Das Vergütungs- und Leistungsmanagement in Luxemburg ist keine einfache Aufgabe. Arbeitgeber müssen ein Gleichgewicht zwischen der Bereitstellung einer wettbewerbsfähigen Vergütung und der Einhaltung der gesetzlichen Anforderungen Luxemburgs finden. Plus: Wenn ein Tarifvertrag (CBA) gilt, müssen Unternehmen ein zusätzliches Maß an Compliance verwalten.
In den folgenden Abschnitten erläutern wir die wichtigsten Aspekte, die Sie über Vergütungen und Zusatzleistungen in Luxemburg wissen sollten.
Luxemburger Entschädigungsgesetze
Das luxemburgische Recht schreibt keinen Mindestlohn vor (bekannt als Salaire Social Minimum oder SSM). Stattdessen richten sich die Tarife nach dem Alter und der Qualifikation des Arbeitnehmers. In 2023 betrug der SSM 3,009.88 EUR für Facharbeiter über 18 Jahre und 2,508.24 EUR pro Monat für ungelernte Arbeitnehmer über 18 Jahre. Um in Luxemburg als Facharbeiter zu gelten, muss die Person über eine offizielle Zertifizierung oder den Nachweis einer Mindestanzahl von Jahren Berufserfahrung verfügen. Arbeitnehmer unter 18 Jahren erhalten abhängig von ihrem Alter 75-80 % des SSM.
Die luxemburgischen Vergütungsgesetze legen Überstundensätze fest, die auf den Bedingungen der geleisteten Überstunden basieren. Überstunden werden grundsätzlich durch Freizeit abgegolten, können aber auch auf ein Zeitsparkonto gutgeschrieben oder finanziell abgegolten werden. Wenn sich Arbeitgeber für eine finanzielle Entschädigung entscheiden oder wenn ein Arbeitnehmer die Organisation verlässt, bevor er seinen verdienten Urlaub in Anspruch genommen hat, werden Überstunden mit einem Satz von 140 % des regulären Stundenlohns pro Überstundenstunde vergütet.
Garantierte Leistungen in Luxemburg
Ein luxemburgischer Leistungsmanagementplan sollte sowohl erforderliche als auch zusätzliche Leistungen umfassen. Zu den garantierten Leistungen zählen in Luxemburg die arbeitsfreie Zeiten an den 11 gesetzlichen Feiertagen des Landes sowie mindestens 26 bezahlte Urlaubstage pro Jahr. Freistellung hängt auch von den geltenden Tarifverträgen ab, die zusätzliche Urlaubstage vorschreiben können.
gehört auch die Krankenversicherung im Rahmen des staatlich finanzierten Krankenversicherungsplans – eine medizinische Grundversicherung, die es luxemburgischen Arbeitnehmern ermöglicht, ihren Arzt, Facharzt und ihr Krankenhaus frei zu wählen. Sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber zahlen in das Programm ein.
Weitere gesetzliche Leistungen sind:
- Elternurlaub
- Krankenversicherung
- Bezahlter Jahresurlaub
- Bezahlter Genesungsurlaub
- Bezahlter Urlaub
Luxemburg Leistungsmanagement
Ein weiterer Aspekt des Leistungsmanagements in Luxemburg ist die Bereitstellung zusätzlicher Leistungen, die den Erwartungen der Mitarbeiter vor Ort entsprechen. Während das Land beispielsweise keinen Bonus für den 13. Monat vorschreibt, bieten Arbeitgeber normalerweise einen Bonus an. Tatsächlich werden die meisten Arbeitgeber zusätzlich zu diesem Jahresendbonus die Hälfte eines 14. Monatsgehalts angeben.
Andere übliche Zusatzleistungen sind:
- Zusatzversicherung bei einer gemeinnützigen Krankenversicherung oder einem Versicherungsverein
- Verlängerte Urlaubszeit
- Sozialleistungsprämien
Durch die Bereitstellung zusätzlicher Leistungen, die Mitarbeitern dabei helfen, wichtige Ereignisse im Leben abzudecken, Arbeitsaufgaben zu bewältigen und andere Bedürfnisse zu erfüllen, kann Ihr Unternehmen die Bindungsraten verbessern und Top-Talente anziehen.
Einschränkungen für Leistungen und Vergütung
Ein Tarifvertrag könnte Beschränkungen enthalten, die von den luxemburgischen Lohngesetzen abweichen. Unternehmen müssen beides vor der Ausarbeitung eines Arbeitsvertrags prüfen, um sicherzustellen, dass in der Vereinbarung die korrekten Beträge ausgewiesen sind.
Wettbewerbsfähige Leistungsplanung für Luxemburg
Die Planung von Sozialleistungen für Mitarbeiter in Luxemburg erfordert eine sorgfältige Abwägung. Sie müssen die Ressourcen Ihres Unternehmens mit dem, was Ihre Mitarbeiter benötigen und was die nationalen Arbeitsgesetze erfordern, in Einklang bringen.
So gestalten Sie Ihr Mitarbeiterleistungsprogramm
Das Leistungsprogramm jedes Unternehmens kann etwas anders aussehen. Dennoch können die folgenden Schritte hilfreich sein, wenn Sie mit der Planung beginnen.
1. Bewerten Sie die Ressourcen und Ziele Ihres Unternehmens.
Beginnen Sie mit der Prüfung Ihrer aktuellen Ressourcen und berücksichtigen Sie dabei Mitarbeiterbeiträge und Betriebsausgaben in Ihrem Budget.
Das Setzen von Zielen für Ihr Unternehmen kann Ihnen dabei helfen, das Beste aus Ihrem Budget herauszuholen. Wenn Sie beispielsweise mit einem großen Team beginnen möchten, um Ihr Wachstum zu unterstützen, können Sie erwägen, die Zusatzleistungen auf ein Minimum zu beschränken, damit Sie Ihre Ressourcen für andere Expansionsanforderungen verwenden können.
2. Führen Sie eine Bedarfsanalyse durch.
Um einen effektiven Leistungsplan zu erstellen, müssen Sie die Erwartungen der Mitarbeiter berücksichtigen. Sie können mehr über ihre Bedürfnisse erfahren, indem Sie lokale Talente befragen, Fragebögen verschicken und die wirtschaftlichen Bedingungen in der Region recherchieren.
Führen Sie eine vergleichende Nutzenanalyse durch, um die Anliegen der Mitarbeiter zu priorisieren. Sie möchten die wirkungsvollsten Vorteile für Ihr Team identifizieren und auswählen.
In dieser Phase können Sie auch darüber nachdenken, sich mit Wettbewerbern zu befassen. Ihre offenen Stellen werden sich stärker abheben, wenn Sie die Leistungsangebote anderer Unternehmen in Ihrer Branche und Ihrem Bereich erfüllen oder übertreffen können.
3. Entwickeln Sie Ihren Leistungsplan.
Verwenden Sie die gesammelten Informationen, um Ihr Leistungsprogramm aufzubauen. Es empfiehlt sich, zunächst die erforderlichen Leistungen einzukalkulieren und dann Extras hinzuzufügen, sofern Ihr Budget dies zulässt.
Durchschnittliche Kosten für Leistungen pro Mitarbeiter
Jedes Unternehmen hat ein eigenes Budget, und die Erwartungen der Mitarbeiter variieren je nach Branche. Anstatt Ihre Ausgaben auf einen nationalen Durchschnitt zu stützen, können Sie mit strategischer Planung ein nachhaltiges Leistungsprogramm erstellen. Entwickeln Sie ein Programm, das die wichtigsten Mitarbeiterbedürfnisse priorisiert und Ressourcen in einer Geschwindigkeit zuweist, die Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit verwalten kann.
Wie man Mitarbeiterleistungen berechnet
Wie bei den Durchschnittskosten variieren auch die Berechnungen je nach den von Ihnen angebotenen Leistungen. Für alle obligatorischen Leistungen können Sie die nationalen Arbeitscodes heranziehen, um angemessene Vergütungs- und Beitragssätze zu bestimmen.
Wie werden Arbeitnehmerleistungen in Luxemburg versteuert?
Zu den steuerpflichtigen Einkünften im Land gehören regelmäßige Löhne, Renten und Renten. Alle Leistungen, die unter die Kategorien des Arbeitnehmereinkommens fallen, aber nicht für bestimmte Befreiungen in Frage kommen, müssen in die Berechnung der Arbeitnehmerquellensteuer einbezogen werden.
Für mehrere Leistungen gelten besondere Steuerbefreiungen, darunter gesetzliche Abfindungen, Sozialversicherungsleistungen, bestimmte Lebensversicherungsrenten und Schenkungen aus dem Dienstalter im Wert von bis zu 4,500 EUR. Mitarbeiter können jährlich 540 EUR von ihren beruflichen Ausgaben abziehen, wodurch einige Leistungen mit einem geringeren Geldwert möglicherweise von der Besteuerung befreit werden.
Internationale Mitarbeiter, die die Voraussetzungen für eine Arbeit in Luxemburg erfüllen, können besondere Steuerbefreiungen für Leistungen wie Umzugshilfe, Unterkunftsstipendien oder Heimaturlaub erhalten.
Gesundheitsvorsorgepläne für Mitarbeiter
Der Standardbeitrag des Arbeitgebers zum Sozialdienstsystem des Landes beträgt 2.8 % des Bruttoeinkommens. Dieses Sozialsystem umfasst eine staatlich geförderte Gesundheitsversorgung der Arbeitnehmer.
Unternehmen können sich dafür entscheiden, zusätzliche Leistungen anzubieten, die das geistige und körperliche Wohlbefinden der Mitarbeiter verbessern, wie z. B. Mitgliedschaften im Fitnessstudio oder Zugang zu zusätzlichen psychischen Gesundheitsdiensten.
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