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G-P, nuestra Global Growth Platform™ (plataforma de crecimiento global) líder en la industria ayuda a las empresas a liberar todo su potencial mediante la creación de equipos globales altamente calificados en días en lugar de meses. Pero, ¿cómo funciona mejor la fuerza de trabajo en todas partes? Aquí discutimos las oportunidades, y los desafíos, para lograr el tipo de crecimiento global y éxito que todos podemos compartir.
G-P. Ser global es posible.
Cuando busque hacer crecer su empresa a nivel internacional, una de las primeras cosas que probablemente considere hacer es contratar personas que vivan en los países donde le gustaría hacer crecer tu negocio. Si su empresa no tiene una subsidiaria en un país en particular, trabajar con contratistas independientes puede parecer una solución simple.
No contrata a contratistas internacionales profesionales, o 1099 trabajadores, de la misma manera que contrata empleados, y el proceso suele ser más fácil y menos complicado que contratar empleados. Si bien la contratación de contratistas internacionales puede parecer una solución eficiente cuando está probando las aguas en un país nuevo, es importante conocer, comprender y seguir las reglas relacionadas con los contratistas. Esto incluye garantizar que las personas con las que trabaja puedan clasificarse legalmente como contratistas y no como empleados.
que es un 1099 ¿trabajador?
En los EE. UU., los contratistas (personas que realizan trabajos para una empresa pero que en realidad no son empleados de esa empresa) a menudo reciben Form 1099 en el momento de los impuestos y, por lo tanto, a menudo se les conoce como 1099 trabajadores
Durante años, los contratistas que ganaron más de USD 600 de una empresa recibió el Formulario 1099-MISC, que indicaba cuánto les pagó una empresa en particular durante el año. Para el 2020 año fiscal, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) introdujo el Formulario 1099-NEC (compensación de no empleados). Los contratistas a los que se les paga a través de procesadores de terceros, como PayPal, y que ganan por encima de cierto umbral, reciben el Formulario 1099-K. formularios 1099 informe los ingresos en lugar del Formulario W-2, que las empresas proporcionan a los trabajadores clasificados como empleados.
Personas que obtienen Formulario 1099 de una empresa se consideran autónomos. El IRS señala que las personas en organizaciones profesionales, como abogados y médicos, a menudo caen en la categoría de trabajadores por cuenta propia. Ofrecen sus servicios al público, y quienes pagan por los servicios de los contratistas tienen voz sobre los resultados del trabajo, pero no sobre cómo se realiza el trabajo en sí. En los EE.UU, hay tres pruebas un contratista debe pasar para ser considerado trabajador por cuenta propia en lugar de un empleado:
- Comportamiento: 1099 los trabajadores controlan cómo realizan el trabajo, incluso dónde y cuándo lo hacen.
- Financiero: 1099 los trabajadores suelen pagar por sus propios materiales y suministros. La empresa no les reembolsa los gastos.
- Relación: Con frecuencia, 1099 los trabajadores realizan trabajos para una empresa de forma limitada. No tienen una relación continua con una empresa como la que tiene un empleado. Los contratistas tampoco reciben beneficios, como vacaciones o seguros, de la empresa.
Si bien las empresas deben pagar la mitad de los impuestos de Seguro Social y Medicare de los empleados en los EE. UU. y retener la parte de los empleados de sus cheques de pago, 1099 los trabajadores son responsables de pagar tanto la parte del impuesto del empleado como la del empleador y hacer los pagos de impuestos estimados por su cuenta.
¿Cómo funcionan los 1099?
Las empresas que realizan pagos a ciertos contratistas que no son empleados deben presentar el Formulario 1099 y proporcionar una copia del formulario al contratista.A partir del año fiscal 2020, las empresas deben usar el Formulario 1099-NEC, no el Formulario 1099-MISC, para informar estos pagos. El formulario es obligatorio si se dan las siguientes circunstancias:
- La empresa pagó al contratista al menos USD 600 durante el año.
- La empresa pagó a alguien que no era un empleado.
- La empresa realizó un pago por servicios en el curso de su negocio o comercio.
- La compañía pagó un patrimonio, individuo, sociedad o corporación.
Si su empresa paga a los contratistas mediante una tarjeta de crédito u otro procesador de pago para pagar a los contratistas, no debe presentar el Formulario 1099-NEC. En cambio, la empresa de procesamiento informa los pagos que realizó en el Formulario 1099-K.
La fecha límite para presentar el Formulario 1099-NEC es el 1 de enero. 31 del año siguiente a la realización de los pagos. Por ejemplo, para los pagos que realizó en 2020,tenías hasta el 1 de febrero de 2021, para presentar los formularios porque Jan. 31 cayó en domingo. Cuando envía los formularios, envía una copia al contratista, otra al IRS y otra al departamento de ingresos de su estado. También debe conservar una copia para sus propios registros.
¿Cuáles son los criterios para emitir el formulario? 1099?
Su empresa necesita emitir un 1099 a un contratista si se cumplen ciertos criterios. Si necesita emitir un 1099-NEC o un 1099-MISC depende de la naturaleza de la relación y el motivo del pago. Desde el año fiscal 2020 en adelante, debe emitir el formulario 1099-NEC a las personas a las que pagó al menos USD 600 para cualquiera de los siguientes:
- Servicios realizados por un no empleado
- Abogado o servicios legales
- Pescado u otra vida acuática comprada a una persona en la industria pesquera a quien usted pagó en efectivo
De 2020 el, debe emitir el Formulario 1099-MISC a las personas para los siguientes tipos de pagos:
- Regalías
- Renta
- Otros ingresos, como reconocimientos y premios
- Servicios médicos
- Ingresos del seguro de cosechas
- Pescado comprado para revender
- Ingresos pagados a un abogado por acuerdos de conciliación o similares
- Compensación diferida no calificada
Si bien haría que los nuevos empleados completen el formulario W-4 cuando los contrate, cuando incorpore a los contratistas, les pedirá que completen el formulario W-9.
como llenar un 1099 para un contratista
Al presentar el Formulario 1099 para los contratistas, es importante que coloque la información en las casillas correctas. En el Formulario 1099-NEC, el monto que le pagó a un contratista se incluye en el Recuadro 1. En el Formulario 1099-MISC, diferentes casillas corresponden al tipo de pago. Por ejemplo, los pagos de alquiler van en el Recuadro 1. También deberá completar la información sobre la persona a la que pagó, como el nombre de la persona, la dirección y el número de identificación del empleador o del seguro social.
Forma 1099 sanciones y multas por incumplimiento de plazos
El IRS espera que las empresas emitan todos los formularios 1099 requeridos antes de la fecha límite. Enviar sus formularios antes de la fecha de vencimiento ayuda al IRS a detectar el fraude, ya que proporciona al IRS información precisa sobre los ingresos de una persona. El IRS puede comparar los 1099 recibidos para un contribuyente con la cantidad de ingresos que el contribuyente informó en una declaración de impuestos para determinar si está ocurriendo algo sospechoso.
Para alentar a las empresas a presentar sus formularios a tiempo, el IRS emite sanciones por presentación tardía. El monto de la multa varía según el momento en que se presenta el formulario. Si su empresa presenta no más de 30 días después de la fecha límite, la sanción es Dólar estadounidense 50 por formulario, hasta USD 556.500. Si presentas entre 31 días de retraso y el 1 de agosto del mismo año, la tarifa sube a USD 110 por formulario, hasta USD 1.669.500. Si presenta su solicitud después del 1 de agosto o no presenta ninguna, la tarifa es de USD 270 por formulario, hasta USD 3.339.000.
También hay un USD 550 sanción por formulario para las empresas que intencionalmente ignoren el plazo. A diferencia de otras multas, no hay una cantidad máxima si su empresa evita voluntariamente la presentación.
Cómo emitir un 1099 a un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero
Si su empresa trabaja con contratistas que viven en el extranjero, debe emitir el Formulario 1099 a estos contratistas en determinadas circunstancias. Los siguientes contratistas deben recibir el Formulario 1099 de su empresa:
- Ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero
- Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero pero aún trabajan en los EE. UU. ocasionalmente
Si utiliza los servicios de contratistas que son ciudadanos de otro país, no les emite un Formulario 1099, ya que no pagan impuestos a los EE. UU. En cambio, cualquier contratista internacional con el que trabaje deberá completar el Formulario W-8 BEN, Certificado de condición de extranjero del propietario beneficiario para la retención y declaración de impuestos de los Estados Unidos. El contratista le entrega el Formulario W-8 a usted, no al IRS. Se utiliza como prueba de la condición de no ciudadano del contratista y certifica que no está obligado a pagar impuestos a los EE. UU.
El IRS solo vería copias del formulario W-8 BEN si selecciona su empresa para una auditoría. En ese caso, necesitaría tener el formulario para justificar sus razones, y las razones del contratista, para no pagar impuestos.
De lo contrario, si los contratistas con los que está trabajando son contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero, deberá seguir el mismo proceso de emisión del Formulario 1099 a ellos como lo haría con un contribuyente estadounidense que vive en los EE. UU.
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