Australia es un lugar muy codiciado para las empresas que están creciendo a nivel internacional. Su sólida economía, el acceso a grandes mercados en toda la región de Asia-Pacífico, la fuerza laboral capacitada y educada, y los altos ingresos per cápita significan que su empresa puede prosperar y encontrar clientes fácilmente. Australia ocupa un lugar 20th en el mundo en el producto bruto interno (PIB) per cápita, por delante de Alemania, Canadá y el Reino Unido, por lo que los australianos tienden a tener altos niveles de ingresos disponibles para gastar en productos y servicios emocionantes.
A medida que construya nuevos equipos, deberá saber cómo contratar y pagar a sus contratistas correctamente. Examinemos los factores que diferencian a los empleados de los contratistas independientes en Australia y analicemos sus opciones para pagarle a un contratista australiano adecuadamente.
La diferencia entre un empleado y un contratista en Australia
Al igual que muchos otros países, Australia utiliza varios criterios para distinguir entre empleados y contratistas. Las principales diferencias entre estos trabajadores se reducen a algunos factores principales.
1. Nómina e impuestos
Cuando su empresa contrata empleados australianos, generalmente los agrega a su nómina. Regularmente, a menudo mensualmente, emite sus cheques de pago. Cuando lo hace, retiene impuestos sobre la nómina, que se destinan a las contribuciones de los empleados a los programas sociales australianos. Su compañía contribuye a esos programas sociales al mismo tiempo.
Con sus contratistas, su enfoque será diferente. Pueden pagarse regularmente o al final del contrato o proyecto. Cuando su empresa paga a contratistas, usted no contribuye al seguro social ni retiene impuestos sobre la nómina en nombre de sus contratistas. Sus contratistas reciben el monto total del pago bruto estipulado en el acuerdo inicial, por lo que deben realizar sus propios pagos de impuestos y contribuciones para su fondo de jubilación de jubilación de jubilación, o “super”.
2. Prestaciones
Cuando contrata empleados australianos, les proporciona mucho más que un salario o sueldo. En virtud de la ley laboral australiana, los empleados australianos tienen derecho a recibir seguro médico.
Los empleados también deben recibir al menos cuatro semanas de vacaciones por año y al menos 10 días de licencia por motivos personales, enfermedad o cuidador. Muchas compañías eligen proporcionar cinco o seis semanas de vacaciones remuneradas en su lugar.Los empleados también deben recibir los siete días festivos remunerados reconocidos por el gobierno y los días festivos remunerados adicionales exigidos en cada estado o territorio.
Sus contratistas no recibirán ninguno de estos beneficios. Tienen derecho a la remuneración monetaria acordada y a nada más. Para compensar la falta de beneficios, a menudo cobran más de lo que un empleado haría durante el mismo plazo.
3. Aviso e indemnización
Si contrata empleados australianos y desea rescindir sus contratos o acuerdos, tienen derecho a períodos de notificación. La duración del período de notificación requerido varía con la permanencia del empleado en la compañía.
Los empleados también tienen derecho al pago por despido si sus puestos se vuelven redundantes y la compañía ya no necesita a nadie en ese puesto. Cuando se produce un despido debido a la redundancia, los empleados deben recibir el pago por redundancia. El monto depende de la permanencia del empleado en la compañía.
Los contratistas no reciben ninguno de estos beneficios. La redundancia generalmente no se aplica, ya que la mayoría, aunque no todos, los contratistas realizan trabajos a relativamente corto plazo con plazos claros. Si una compañía desea desvincularse de un contratista, puede aplicarse o no un período de notificación, según el contrato. Sin embargo, los términos del contrato pueden especificar que la compañía no puede rescindir el contrato sin penalización.
4. Forma de relación laboral
Además de los impuestos y beneficios específicos que se aplican a los empleados, pero no a los contratistas, la forma general de la relación laboral tiende a diferir sustancialmente también. En Australia, la distinción fundamental entre empleados y contratistas implica si trabajan para ellos mismos o para su empresa. En general, los contratos de contratistas tienden a especificar un determinado resultado que la compañía espera lograr, como la construcción de un nuevo edificio o la configuración de un nuevo sistema de TI. Por otro lado, los contratos de los empleados tienden a ser para la provisión general de mano de obra continua.
La Oficina de Impuestos de Australia (Australian Taxation Office, ATO) también reconoce varios factores distintos que ayudan a diferenciar entre contratistas y empleados:
- Capacidad de subcontratar o delegar: Los empleados no suelen delegar el trabajo. Los contratistas tienen derecho a delegar el trabajo a los subcontratistas según lo consideren conveniente.
- Base de pago: los empleados reciben pagos regulares por su trabajo. Podrían recibir salarios o un salario por el tiempo trabajado, una comisión o una tarifa por actividad o artículo completado.Los contratistas generalmente eligen el trabajo que desean realizar presentando una cotización o una oferta para ello y luego recibiendo el pago por el resultado.
- Equipos y herramientas: los empleados generalmente utilizan los equipos de la compañía, como computadoras, maquinaria y otras herramientas. Si adquieren los suyos, la compañía a menudo les reembolsa el gasto. Los contratistas generalmente proporcionan sus propias herramientas en lugar de usar los recursos de la compañía.
- Riesgos comerciales: los empleados no asumen riesgos comerciales cuando trabajan para su empresa. Su empresa asume toda la responsabilidad y asume cualquier pérdida. Los contratistas asumen riesgos comerciales porque son legalmente responsables de su propio trabajo, incluida la corrección de cualquier defecto.
- Control sobre el trabajo: los empleados generalmente tienen menos control sobre su trabajo que los contratistas. Tienen poca opinión sobre qué tareas realizan y cómo las realizan. También tienden a recibir capacitación, dirección y supervisión de un superior en lugar de trabajar de manera independiente. Los contratistas, por otro lado, controlan cuándo, dónde y cómo trabajan. Tienden a manejar su propio trabajo en lugar de tomar la dirección de un superior.
- Independencia: los empleados no trabajan de manera independiente; trabajan para su empresa. En Australia, los tribunales a menudo adoptan términos de fidelidad y lealtad para implicar una relación empleador-empleado. Los contratistas, por otro lado, tienden a trabajar de manera independiente, por sí mismos.
En ocasiones, la distinción entre un empleado y un contratista es ambigua. Algunos aspectos de la relación laboral pueden apuntar a una relación empleador-empleado, mientras que otros pueden ser más similares a los elementos de una relación contratista. Las empresas deben considerar los factores relevantes de manera holística para guiar su toma de decisiones.
¿Por qué es importante clasificar adecuadamente a los empleados y contratistas australianos?
En Australia, como en muchos otros países, clasificar correctamente a sus contratistas y empleados es extremadamente importante. Las ramificaciones de un error en esta área pueden ser graves.
Recuerde que los empleados australianos reciben privilegios deseables que los contratistas australianos no: beneficios integrales e impuestos sobre la nómina compartidos por el empleador, por ejemplo. En muchos casos, aunque no en todos, ser un empleado en lugar de un contratista es para beneficio del trabajador. Sin embargo, contratar contratistas en lugar de empleados a menudo es para beneficio de una compañía porque la compañía no tendrá que proporcionar beneficios pagados, notificación o indemnización por despido. Estas condiciones pueden crear un incentivo para que las empresas clasifiquen ilegalmente a los empleados como contratistas, una práctica conocida en Australia como “contratación simulada”.
El gobierno australiano, al igual que muchos otros, ha implementado sanciones financieras para garantizar la equidad para los trabajadores y que reciba los impuestos sobre la nómina que requiere. Clasificar erróneamente a los empleados como contratistas puede costar a una empresa miles de dólares en impuestos atrasados y miles más adeudados a los trabajadores en compensación por sus beneficios perdidos. Estas compensaciones adicionales podrían costarle a una empresa millones de dólares, especialmente si la clasificación errónea involucra a una gran cantidad de trabajadores o ha pasado inadvertida durante años.
Para protegerse contra pérdidas financieras, es posible que su empresa deba investigar a fondo la ley australiana o hablar con expertos en impuestos y empleo antes de contratar contratistas. Sin embargo, en muchos casos, sus necesidades y expectativas laborales se incluyen genuinamente en la categoría de trabajo del contratista. En ese caso, deberá saber cómo contratar y pagar a los contratistas de la manera más efectiva.
Cómo contratar contratistas en Australia
Contratar a un contratista independiente en Australia requiere un juicio cuidadoso y el cumplimiento de las reglas y mejores prácticas relevantes.
Los contratistas independientes australianos deben tener acuerdos de contratistas que describan su trabajo, pago y expectativas. La ley permite que estos contratos sean escritos o verbales; recomendamos contratos escritos sólidos para mayor claridad. Los contratistas independientes no son elegibles para otras formas de acuerdos de empleo australianos, como premios.
Cuando contrate contratistas australianos, asegúrese de definir claramente sus expectativas y la compensación establecida. Proporcione todos los montos monetarios en dólares australianos, aclare las prácticas fiscales y los acuerdos de trabajo necesarios, y especifique qué reglamentaciones del país se aplicarán. Distinga claramente sus acuerdos de contratista de sus acuerdos de empleo. Garantice también la equidad en sus contratos: en virtud de la Ley de Contratistas Independientes de 2006, los contratistas pueden solicitar a los tribunales que revisen los contratos que consideren hostiles o injustos.
Dónde contratar contratistas australianos
Cuando esté considerando cómo reclutar contratistas australianos, su empresa puede recurrir a varias fuentes. Puede publicitar en sitios como LinkedIn, que son relativamente conocidos y pueden generar un amplio grupo de candidatos calificados.
Como alternativa, puede buscar directorios en línea o tableros de ofertas digitales específicos para ciertas industrias, incluida la construcción. Puede peinar las listas para identificar a los contratistas que cumplen con los criterios para el trabajo. Hablar con sus contactos profesionales también es una excelente manera de encontrar contratistas a través de recomendaciones de boca en boca.
Prácticas fiscales para pagar a contratistas australianos
Contratar empleados requiere consideraciones fiscales diferentes a las de contratar contratistas en Australia. Como hemos analizado, usted retiene los impuestos sobre la nómina de los cheques de pago de sus empleados y contribuye a los programas de seguridad social en su nombre.
En Australia, estos impuestos sobre la nómina se destinan al gobierno estatal. Las tasas varían significativamente con el estado o territorio , y oscilan entre el cero por ciento y el 4.95 por ciento en el sur de Australia, por ejemplo. Se ubican al 4.85 por ciento en Victoria y Nueva Gales del Sur y alcanzan el 6.85 por ciento en el Territorio de la Capital Australiana. Los empleadores también deben realizar un pago trimestral equivalente al 10% de las ganancias de tiempo ordinario de cada empleado en el fondo de jubilación de jubilación de jubilación.
No tomará estas retenciones ni realizará estas contribuciones para contratistas. Los contratistas son responsables de sus pagos de seguro social e impuestos.
Pagos de impuestos sobre la renta
En Australia, la ATO grava impuestos sobre la renta tanto a contratistas independientes como a empleados. Sin embargo, el gobierno grava a los contratistas a la tasa de la compañía, que tiende a ser menor, en lugar de a la tasa del empleado.
Aunque el empleador no retiene impuestos sobre la nómina, el contratista y la compañía pueden hacer arreglos para las retenciones de impuestos sobre la renta a través del sistema Pay As You Go de Australia, donde los empleados pagan impuestos sobre la renta durante todo el año, generalmente una vez por trimestre. Los contratistas pueden utilizar este sistema si eligen .
Los contratistas también pueden reclamar varias deducciones impositivas relacionadas con el negocio porque trabajan por sí mismos. Estas ventajas suelen ser suficientes para compensar las desventajas de no tener licencia con goce de sueldo y otros beneficios.
Australia tiene tratados fiscales con más de jurisdicciones fiscales 40 internacionales, por lo que sus contratistas pueden estar libres de doble tributación en muchos casos.
Cómo pagar a contratistas en Australia
Pagar a contratistas en Australia es una tarea que su empresa puede completar de varias maneras diferentes. Examinemos algunas de las opciones, junto con sus ventajas y desventajas:
- Servicios de nómina: no podrá pagar a sus contratistas australianos a través del departamento de nómina de su empresa, ya que no les emitirá pagos recurrentes ni les retendrá impuestos de nómina. Por lo general, usted necesitaría que envíen facturas y las pagaría a través de su departamento de cuentas por pagar. Sin embargo, algunas compañías de servicios de nómina le permiten pagar a sus contratistas independientes a través de sus plataformas. Esta opción puede ser costosa y no es ideal para todas las transacciones internacionales.
- Bancos australianos: si su empresa elige registrarse en Australia, deberá abrir una cuenta bancaria corporativa, que luego podrá utilizar para pagar a contratistas independientes. Sin embargo, el registro oficial lleva mucho tiempo y es complejo, y la documentación y los retrasos asociados pueden significar que su empresa recurra a otras opciones.
- Servicios globales de transferencias bancarias: como alternativa, puede pasar por un banco utilizando un servicio internacional de transferencias bancarias. Este servicio conecta instituciones financieras de todo el mundo, lo que le permite enviar pagos de manera rápida y conveniente. Sin embargo, pueden ser costosos, con cargos bancarios sustanciales y tasas de cambio desfavorables que se suman a sus gastos.
- Giros postales internacionales: los giros postales internacionales son tradicionales y confiables, por lo que puede usar esta opción si la confiabilidad es su prioridad principal. Sin embargo, pueden ser más lentos e inconvenientes que las alternativas debido a los requisitos físicos para comprarlos, por parte de la compañía, y depositarlos, por parte de los contratistas.
- Billeteras digitales: las billeteras digitales como PayPal son más rápidas y convenientes que las soluciones como los giros postales internacionales. Sin embargo, no trabajan para transferencias a todos los países. Australia sí permite PayPal, por lo que si su país de origen lo permite, puede utilizar este servicio para enviar pagos a sus contratistas australianos.
- Criptomoneda: en Australia, las criptomonedas como Bitcoin son legales de usar, pero no se clasifican como monedas de curso legal. Australia trata las transacciones de criptomoneda como transacciones de trueque. Si su empresa trata con criptomonedas, tenga en cuenta que es posible que sus contratistas no sepan cómo manejarlo para fines fiscales o cómo acceder a los pagos.
- Trabajar con una EOR: esta opción suele ser ideal para manejar y pagar a sus contratistas australianos. Cuando trabaja con un empleador registrado (Employer of Record, EOR), los profesionales experimentados pueden manejar los pagos de sus contratistas por usted. Garantizan la correcta clasificación de los trabajadores, ayudan a mantener a su empresa cumpliendo con la ley y emiten pagos precisos y oportunos.
Crear equipos internacionales con el apoyo de Globalization Partners
Cuando su empresa esté lista para formar nuevos equipos en Australia, comuníquese con Globalization Partners. Le ayudamos a agregar miembros de equipos de manera rápida y conforme a nuestra Global Employment Platform.
Comuníquese con nosotros para obtener más información o solicitar una propuesta hoy mismo.
