La ubicación estratégica de Letonia en la región del Báltico ofrece una ventaja significativa para las empresas que se expanden a Europa. Sin embargo, establecer una presencia requiere navegar por las leyes de empleo e impuestos del país, incluida la creación de un sistema de nómina que cumpla con las normas. Las empresas deben establecer una entidad legal local o asociarse con una EOR para gestionar la nómina en Letonia.
G-P La EOR
Impuestos y seguridad social en Letonia
Letonia opera en un sistema Pay As You Earn (PAYE), donde los empleadores son responsables de retener y remitir impuestos y contribuciones sociales de los salarios de los empleados. Una comprensión exhaustiva de estas obligaciones es esencial para el cumplimiento.
Impuesto sobre la renta personal en Letonia
A partir del año 2025, Letonia aplica una tasa progresiva del impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias anuales. Los empleadores son responsables de retener las tasas progresivas del impuesto a la renta personal del 25.5 % (para ingresos de hasta €105,300) y del 33 % (en ingresos por encima de ese umbral) en nombre de los empleados.
Contribuciones de seguridad social en Letonia
Tanto los empleadores como los empleados contribuyen al sistema de seguro social estatal. Para 2025, las tarifas estándar son:
- Contribución del empleador: 23.59 % del salario bruto del empleado
- Contribución del empleado: 10.50 % del salario bruto del empleado
Opciones de nómina de Letonia para empresas
Las empresas tienen tres opciones principales para administrar la nómina en Letonia:
- Nómina interna: esto implica ejecutar la nómina a través de su propia subsidiaria letón. Este enfoque le da control total, pero requiere un equipo local de RR. HH. y legal dedicado para garantizar el cumplimiento de todas las regulaciones. Es más adecuado para grandes empresas con un compromiso a largo plazo con el país.
- Empresa de procesamiento de nómina local: puede subcontratar cálculos de nómina a un proveedor externo en Letonia. Si bien esto puede simplificar el procesamiento, su empresa sigue siendo legalmente responsable de todos los asuntos de cumplimiento, incluida la retención y la presentación de informes fiscales precisos.
- G-P : La asociación con una EOR global como G-P es la solución más completa. Manejamos todos los aspectos de la nómina, los impuestos, los beneficios y el cumplimiento de Letonia en su nombre, mitigando el riesgo y liberando sus recursos para enfocarse en las operaciones comerciales.
Cómo configurar la nómina en Letonia
Antes de poder contratar empleados y procesar la nómina, debe tener una entidad legal registrada en Letonia. La alternativa es asociarse con una EOR como G-P, que le permite omitir el largo proceso de configuración subsidiaria.
Administración e informes de nómina
Los empleadores deben presentar un informe mensual al Servicio Estatal de Ingresos (VID) de Letonia que detalle todos los ingresos pagados y los impuestos retenidos. Este informe vence el día 17th del mes siguiente al pago del salario, y los pagos de impuestos generalmente vencen el día 23.
Por ley, los salarios deben pagarse al menos dos veces al mes, aunque los empleadores y empleados pueden acordar mutuamente por escrito un cronograma de pago mensual, que es una práctica común para los roles profesionales.
Requisitos de recibo de pago
Los empleadores están legalmente obligados a proporcionar a los empleados un recibo de pago detallado para cada período de pago. Este documento debe indicar claramente el salario bruto, todos los impuestos y las contribuciones al seguro social deducidos, y el pago neto final.
Términos de derechos y despido
Los contratos de empleo deben incluir términos clave relacionados con el despido y la indemnización para garantizar el cumplimiento de la Ley de Trabajo de Letonia.
- Períodos de prueba: se pueden establecer hasta tres meses.
- Contratos a plazo fijo: están permitidos para trabajos temporales y generalmente no pueden exceder los cinco años.
- Períodos de notificación: en casos de despido iniciado por el empleador, generalmente se requiere un período de notificación de un mes.
- Indemnización por despido: Los empleados despedidos por el empleador tienen derecho a una indemnización por despido en función de la duración de su servicio continuo:
- Menos de 5 años de servicio: salario promedio de 1 mes
- De 5 a 10 años de servicio: salario promedio de 2 meses
- De 10 a 20 años de servicio: salario promedio de 3 meses
- Más de 20 años de servicio: salario promedio de 4 meses
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