כאשר החברה שלך עובדת עם קבלנים עצמאיים, עליך להנפיק להם טופס 1099-NEC בסוף שנת המס אם שילמת להם יותר מ-$600. שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) משתמש במידע שאתה מספק בטופס 1099 כדי לוודא שקבלן או אדם עצמאי תובע את כל ההכנסה שהם עשו במהלך השנה כאשר הם מגישים את החזרי המס שלהם. יחד עם שליחת טופס הקבלנים שלך1099, אתה גם צריך לשלוח את טופס מס הכנסה 1096.
מהי 1096 צורה? חשבו על כך כעל מכתב כיסוי שאתם שולחים למס הכנסה כאשר אתם שולחים טופסי מס, כגון טופס 1099-NEC, שמדווחים על פיצוי שאינו עובד. גלה היכן לקבל 1096 טפסים, כיצד למלא אחד, ומתי אתה צריך להגיש אותו.
לשם מה 1096 משתמשים בטופס?
טופס 1096, הידוע כסיכום שנתי ושידור של החזרת מידע בארה"ב, הוא טופס סיכום שאתה שולח יחד עם טופסי מס:
- 1097
- 1098
- 1099
- 3921
- 3922
- 5498
- W-2G
אתה רק צריך לשלוח טופס 1096 אם אתה שולח טופסי מס מידע למס הכנסה בדואר. אם אתה קובץ אלקטרוני, אין צורך לשלוח את דף השער עם הטפסים שלך. בהתאם למספר טופסי מס מידע שונים שתגיש, ייתכן שתצטרך למלא ולשלוח מספר טפסים 1096. לדוגמה, אם תשלח 10 טופס 1099-NEC, תוכל להשתמש בטופס אחד 1096 עבורם. אם תשלח גם חמישה טופס 1098, יהיה עליך להשתמש בטופס נפרד 1096 עבור טפסים אלה.
חשוב לזכור כי טופס הולך 1096 רק עם טופסי מס שנשלחו בדואר. אם אתה מגיש באופן אלקטרוני, ל- IRS יש תהליך שונה לעקוב.
מי צריך להגיש טופס 1096 מס?
אם החברה שלך שולחת החזרות מידע למס הכנסה באמצעות הדואר, עליך להשתמש בטופס 1096. ייתכן שתצטרך עותקים מרובים של טופס 1096, בהתאם למספר טפסי מידע שונים שאתה שולח. הנה סקירה של צורות מידע בדרך 1096 כלל מלווה:
- טופס 1097: טופס 1097 מדווח על חלוקת אשראי מס מקרנות נאמנות או אג"ח במהלך השנה.
- טופס 1098: טופס 1098 הוא הצהרת עניין המשכנתא. אם החברה שלך קיבלה יותר מ $600 בריבית משכנתא מאדם במהלך השנה, אתה צריך למלא את הטופס ולהגיש אותו למשלם ולמס הכנסה.
- טופס 1099: ישנם סוגים 20 שונים של טופס 1099, מטופס 1099-A, אשר מדווח על ביטול חוב משכנתא, לטופס 1099-NEC, אשר מדווח על פיצוי שאינו עובד. אם החברה שלך עובדת עם קבלנים, סביר להניח שתשלח להם טופס 1099-NEC בסוף השנה. החברה שלך צריכה למלא טופס נפרד 1096 עבור כל סוג 1099 שאתה שולח. לדוגמה, אם אתה שולח חמישה טופס 1099-MISC וחמישה טופס 1099-NEC, עליך לשלוח בשני טופס 1096.
- טופס 3921: אם אדם מממש אופציות מניות במהלך השנה, החברה שלך צריכה למלא טופס 3921 כדי לדווח על כך.
- טופס 3922: באופן דומה, טופס 3922 מדווח על העברת מניה לעובד מתאגיד.
- טופס 5498: אם החברה שלך מחזיקה חשבונות פרישה בודדים (IRA) עבור אנשים, זה צריך לשלוח להם טופס 5498 בסוף השנה כדי לדווח על כל תרומה שהם עשו לחשבון.
- טופס W-2G: אל תבלבל בין טופס W-2G לטופס W-2. טופס W-2 הוא הצהרת השכר והמס שהחברה שלך שולחת לעובדים בסוף השנה. זה מסכם כמה כל אדם עשה ואת המסים שהם שילמו. טופס W-2G דוחות זכיות מסוגים מסוימים של הימורים. הוא גם מדווח כמה מס פדרלי, אם בכלל, נמנע מהזכיות האלה.
כיצד למלא טופס IRS 1096
1096 הוראות הטופס הן פשוטות למדי, אם כי יש שני דברים שאתה בהחלט צריך לזכור בעת מילוי הטופס. ראשית, אתה צריך לקבל גרסה רשמית של הטופס ממס הכנסה. לא ניתן להדפיס עותק מאתר ה-IRS. שנית, עליך להשתמש בטופס נפרד 1096 עבור כל סוג של החזר מידע שתשלח.
מסיבה זו, זה רעיון טוב כדי להשלים את תשואות המידע של החברה שלך לפני שתתחיל טופס 1096. אתה תדע כמה גרסאות של טופס 1096 תצטרך למלא ולהגיש אם תמלא קודם את טופסי המידע שלך. אחרת, ייתכן שיהיה עליך להסתובב לאחור ולהתחיל את התהליך מחדש.
להלן אופן מילוי הטופס 1096 עבור כל סוג של טופס מידע שאתה שולח:
הזן את פרטי החברה שלך
השלב הראשון בעת מילוי טופס 1096 הוא די פשוט: הזנת מידע החברה שלך. שים את שם החברה שלך או את שם המגיש בתיבה שבחלק השמאלי העליון של הטופס. תחת השם, הזן את כתובת הדואר של המגיש. לאחר מכן, להוסיף מידע על האדם מס הכנסה צריך ליצור קשר במידת הצורך. שים את שמם וכן מספר טלפון וכתובת דוא"ל. יש גם מקום למספר פקס אם החברה שלך משתמשת באחד.
הכתובת ופרטי הקשר שתספק בטופס 1096 צריכים להתאים לכתובת ולמידע שתציב בטופסי המידע.
יש תיבה בצד ימין של הטופס המסומנת "לשימוש רשמי בלבד". השאר את הסעיף ריק.
הוסף את מספר מזהה המס שלך
לאחר שתזין את שם החברה שלך ואת פרטי הקשר שלה, ישנם שני חללים שבהם תוכל לשים את מספר זיהוי המס שלך. אם לחברה שלך יש מספר זיהוי מעסיק (EIN), הזן אותו בתיבה 1. אם אתה הבעלים היחיד או עצמאי, ייתכן שאין לך EIN. במקרה כזה, הזן את מספר הביטוח הלאומי שלך בתיבה 2.
אתה רק צריך לשים מספר בתיבה 1 או בתיבה 2. אם יש לך גם מספר ביטוח לאומי וגם EIN, השתמש רק EIN.
ודא שהמספר שהזנת תואם למספר ששמת על טופסי המידע.
הוסף את מספר הטפסים
תיבה 3 היא המקום שבו אתה כותב את מספר הטפסים שאתה שולח עם טופס מסוים זה 1096. לדוגמה, אם אתה שולח 20 טופס 1099-NEC, כתוב 20. אם אתה שולח 20 טופס 1099-MISC טופס 201099-NEC, לכתוב 20, לא 40, כפי שאתה תמלא טופס נפרד עבור כל סוג של 1099.
כמו כן, ודא שאתה סופר את מספר הטפסים האישיים שאתה שולח ולא את מספר העמודים שאתה שולח.
לדווח על סכום המס שנגבה
ייתכן שהחברה שלך מנעה מס הכנסה פדרלי מתשלומים מסוימים שהיא ביצעה, כגון זכיות בהימורים או תשלומים לאנשים שאינם עובדים. אם זה המקרה, הוסף את הסכום הכולל מכל טופס והזן את הסכום בתיבה 4 של טופס 1096. אם לא עצרת שום מס פדרלי, כתוב “0” בתיבה.
דווח על הכמות הכוללת של הטפסים
ייתכן שיהיה עליך לעשות קצת מתמטיקה בשלב הבא. בתיבה 5, אתה מתבקש לדווח על הסכומים הכוללים מהטפסים שאתה שולח עם טופס 1096. תוכל להשאיר את התיבה 5 ריקה אם אתה שולח בטפסים הבאים:
- 1098-T
- 1099-A
- 1099-G
אחרת, תצטרך לחפש בתיבות מסוימות בכל טופס ולהוסיף את הסכומים הכוללים לפני השליחה. טפסים מסוימים דורשים ממך להוסיף תיבות מרובות. התיבות שיש להסתכל עליהן הן:
- טופס 1097-BTC: קופסה 1
- תגית1098: Box 1 6
- טופס 1098-C: קופסה 4c
- טופס 1098-E: קופסה 1
- טופס 1098-F: קופסה 1
- טופס 1098-Q: קופסה 4
- טופס 1099-B: קופסה וקופסה 1d 13
- טופס 1099-C: קופסה 2
- טופס 1099-CAP: קופסה 2
- טופס 1099-DIV: קופסה 1a, קופסה 2a, 3קופסה 9, קופסה 10, קופסה וקופסה 11
- טופס 1099-INT: קופסה 1, קופסה 3, 8קופסה 10, קופסה 11וקופסה 13
- טופס 1099-K: קופסה 1a
- טופס 1099-LS: קופסה 1
- טופס 1099-LTC: קופסה 1 וקופסה 2
- טופס 1099-MISC:Box1, קופסה 2, קופסה 5, 3קופסה 6, קופסה 7, קופסה 10, 8קופסה 13, קופסה וקופסה 14
- טופס 1099-OID: קופסה 1, קופסה 2, קופסה 6, 5קופסה וקופסה 8
- טופס 1099-PATR: קופסה 1, קופסה3, 2קופסה וקופסה 6
- טופס 1099-Q: קופסה 1
- טופס 1099-QA: קופסה 1
- טופס 1099-R: קופסה 1
- טופס 1099-S: קופסה 2
- טופס 1099-SA: קופסה 1
- טופס 1099-SB: קופסה 1 וקופסה 2
- תגית3921: Box 3 and Box 4
- טופס 3922: קופסה 3, קופסה 4וקופסה 5
- טופס 5498: קופסה 1, קופסה 2, 3קופסה 4, קופסה 5, קופסה 8 9, קופסה 10, קופסה 13a, 12bקופסה , וקופסה 14a
- תגית5498-ESA: Box 1 2
- טופס 5498-QA: Box1 וקופסה 2
- טופס 5498-SA: קופסה 1
- טופס W-2G: קופסה 1
בדוק שוב את המתמטיקה שלך לפני הכנסת הכמות לקופסה 5 כדי לוודא שהיא נכונה. כמו כן, זכור רק לשים את הסכום הכולל מהטופס הספציפי שעבורו אתה מגיש טופס1096, ולא את הסכום הכולל מכל החזרי המידע.
בחר את סוג הטופס שאתה שולח
Box 6 מציגה רשימה של כל טופסי המידע שאיתם תוכל להשתמש בטופס1096. בחר את הטופס שאליו אתה מצרף טופס1096, ולאחר מכן שים "X" בתיבה שמתחתיו. שים X אחד בלבד בתיבה אחת, שכן תשתמש בטופס נפרד 1096 עבור כל סוג של טופס מידע. כמו כן, ודא שאתה בוחר את הטופס הנכון לפני שתסמן את התיבה המתאימה.
חתום על הטופס
השלב האחרון בעת מילוי הטופס 1096 הוא לחתום עליו, ולוודא שהמידע נכון. כלול את חתימתך ואת תפקידך, וכן את התאריך שבו מילאת את הטופס בעת שליחתו.
לפני שתחתום, הקדש דקה לסקירת המסמך כדי לוודא שכל המידע נכון ושהוא קריא. שים את הטופס על גבי טופסי המידע שאתה שולח איתו והתכונן למלא טפסים נוספים 1096, לפי הצורך.
לאן לשלוח טופס 1096
אם אתה ממלא טופס 1096, זה בגלל שאתה ממלא ומגיש החזרות מידע בדואר. תצטרך לשלוח את הטפסים למס הכנסה. הכתובת לשימוש תלויה במיקום העסק שלך. אם אתם נמצאים במצבים הבאים:
- אלבמה
- אריזונה
- ארקנסו
- דלאוור
- פלורידה
- גיאורגיה
- קנטקי
- מיין
- מסצ'וסטס
- מיסיסיפי
- ניו המפשייר
- ניו ג'רזי
- ניו מקסיקו
- ניו יורק
- קרוליינה הצפונית
- אוהיו
- טקסס
- ורמונט
- וירג'יניה
שלח את הטפסים שלך למרכז עיבוד ההגשה של IRS אוסטין באוסטין, טקסס.
אם החברה שלך נמצאת ב:
- אלסקה
- קולורדו
- הוואי
- איידהו
- אילינוי
- אינדיאנה
- אייווה
- קנזס
- מישיגן
- מינסוטה
- מיזורי
- מונטנה
- נברסקה
- נבדה
- דקוטה הצפונית
- אוקלהומה
- אורגון
- קרוליינה הדרומית
- דקוטה הדרומית
- טנסי
- יוטה
- וושינגטון
- ויסקונסין
- ויומינג
שלח את הטפסים שלך למרכז מס הכנסה בקנזס סיטי, מיזורי.
לבסוף, אם החברה שלך נמצאת ב:
- קליפורניה
- קונטיקט
- מחוז קולומביה
- לואיזיאנה
- מרילנד
- פנסילבניה
- רוד איילנד
- וירג'יניה המערבית
שלח את הטפסים שלך למרכז מס הכנסה באוגדן, יוטה.
מאחר שכתובות הדואר כפופות לשינוי, מומלץ לבדוק עם מס הכנסה לפני הגשת טופס 1096. כמו כן, יש לזכור כי אם החברה שלך שולחת יותר מאשר 250 של טפסים מסוימים, אתה לא יכול להשתמש באפשרות הדואר-in וחייב להגיש באופן אלקטרוני.
למה אתה לא יכול להדפיס טופס1096?
כאשר אתה שולח טופס 1096 למס הכנסה, הוא משתמש בסורק כדי לקרוא את המידע בטופס במהירות. סריקת הטפסים מייעלת את התהליך עבור הסוכנות. אחרת, יהיה צורך להזין את כל המידע ביד. בעוד מס הכנסה מספק עותקים של טופס 1096 באינטרנט, הוא מדגיש כי אתה לא יכול באמת להשתמש בעותק מודפס של הטופס כאשר אתה שולח אותו.
הציוד שבו משתמשת ה-IRS אינו יכול לסרוק עותקים מודפסים. כדי לקבל עותק הניתן לסריקה של טופס 1096, עליך לבקש אותו ממס הכנסה . למרבה המזל, הצורות חופשיות. עליך לקבל את שלך 10 כימים לאחר הגשת בקשתך, לכן הקפד לאפשר מספיק זמן לפני תאריכי היעד.
ייתכן שיהיה לך קל יותר להגיש את החזרות המידע שלך באינטרנט. כדי להגיש באופן אלקטרוני, עליך להשתמש במערכת IRS FIRE . בעוד הגשת אלקטרוני נדרש עבור חברות עם יותר מ 250 טפסים, מס הכנסה גם מעודד חברות עם פחות טפסים להשתמש באפשרות e-file.
1096 תאריכי יעד
תאריכי היעד עבור טופס 1096 תלויים במידה רבה בסוג טפסי המידע שאתה שולח. באופן כללי, המועד האחרון הוא 28 פברואר של השנה לאחר שנת המס. אז, עבור שנת 2021 המס, המועד האחרון לטופס 1096 הוא פברואר 28, 2022.
המועד 28 פברואר האחרון חל על הטפסים הבאים:
- 1097
- 1098
- רוב סוגי 1099
- 3921
- 3922
- W-2G
עם זאת1099, יש יוצא מן הכלל עבור סוגים מסוימים של טופס. אם אתה שולח טופס 1099-NEC, עליך להגיש את הקובץ עד 31 ינואר.
עבור טופס 5498, המועד האחרון הוא 31 מאי.
ישנם עונשים אם החברה שלך לא להגיש את טופסי המידע שלה בזמן. העונשים מבוססים על גודל העסק שלך ולהתחיל ב $50 לכל החזר.
תעסוקה גלובלית הפכה לפשוטה
השכר הבינלאומי לא תמיד קל לניווט, וכאן אנחנו נכנסים. Globalization Partners הופכת את הגיוס הבינלאומי לקל ופשוט 187 במדינות. לקבלת מידע נוסף, צור איתנו קשר לקבלת הצעה היום.
–
מידע זה נועד למטרות מידע בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או מס. עליכם להתייעץ תמיד עם היועץ/ים המשפטי/ים ו/או עם יועץ/י המס שלכם ולהסתמך על עמדתם. Globalization Partners אינה מספקת ייעוץ משפטי או ייעוץ מס והמידע אינו מותאם למצבים הספציפיים של החברה שלך או של כוח העבודה שלך. Globalization Partners אינם מציגים כל מצג או אחריות בנוגע לדיוק, לשלמות או לציר הזמן של מידע זה. Globalization Partners לא תהיה כל חבות הנובעת מהמידע, או בקשר אליו, לרבות כל אובדן הנגרם כתוצאה משימוש במידע או מהסתמכות עליו.
