캐나다는 강력한 경제성, 지리적으로 유리한 위치, 이상적인 조세 조건, 무역 협정을 통해 수많은 국제 시장에 대한 접근성을 갖추고 있어 기업이 전 세계적으로 성장하기에 매력적인 곳입니다. 그러나 캐나다에 팀을 구축함에 따라 직원과 독립 계약자 간의 차이점과 채용, 관리 및 지급 방법을 알아야 합니다.
독립 계약자를 올바르게 분류하고 지불하는 것이 중요하므로 캐나다의 독립 계약자를 차별화하는 요인을 정의하고 몇 가지 지불 옵션을 살펴보겠습니다.
캐나다의 직원과 계약자 간의 차이
캐나다에서는 다른 많은 국가들에서와 마찬가지로 직원과 계약자 간의 차이가 업무와 복리후생의 중대한 차이에 기인합니다. 퀘벡에서는 퀘벡 민법에서 근로자의 상태를 결정합니다. 다른 관할권에서는 캐나다 국세청(CRA)이 아래의 요인들을 전체적으로 검토합니다.
1. 급여 및 세금
캐나다에서 직원을 고용할 때 일반적으로 정기적으로 급여를 지급하고 급여에서 급여세를 공제합니다. 이러한 세금은 일반적으로 고용주와 직원 모두가 기여하는 사회보장 프로그램에 적용됩니다.
반면, 계약자를 고용할 때는 일반적으로 업무가 끝날 때 지불을 위해 송장을 제출합니다. 급여를 지급하는 경우, 급여에서 급여세를 원천징수하거나 사회보장 기금에 기여하지 않습니다. 계약자는 고용주 분담금의 혜택 없이 세금을 통해 사회 보장에 직접 분담금을 납부할 책임이 있습니다.
2. 복리후생
캐나다의 직원들은 일반적으로 고용주로부터 구체적인 보상과 혜택을 받습니다. 유급 휴가, 유급 주 공휴일, 병가 및 출산 휴가와 같은 추가 휴가를 받습니다. 캐나다의 직원들은 일반적으로 거주하고 있는 주를 통해 건강 보험에 가입하게 되며, 많은 고용주들이 직원들에게 무료 주정부 관리를 보완할 추가 혜택을 제공하기로 선택합니다.
계약자는 캐나다의 직원이 고용주로부터 일반적으로 받는 혜택을 받을 자격이 없습니다. 병이 나서 휴가를 가야 하는 경우, 그 시간을 무급으로 받아들입니다. 그들은 회사로부터 공식적인 유급 주 휴일, 은퇴 또는 건강 혜택을 받지 않습니다.
그들이 자신의 급여세를 지불해야 하고 고용주 혜택 없이 가야 하기 때문에, 캐나다의 계약자는 종종 직원보다 더 높은 급여를 요청하고 받습니다. 그들이 명령할 수 있는 보상이 높을수록 계약자로 일할 때의 재정적 불이익을 상쇄하는 데 도움이 됩니다.
3. 통지 및 퇴직
캐나다는 자유의사로 고용되지 않으므로, 캐나다의 직원은 회사가 계약을 해지하고자 하는 경우 일반적으로 통지 기간을 가질 권리가 있습니다. 많은 관할권에서 이들은 퇴직금도 받을 자격이 있습니다.
반면, 캐나다의 계약업체는 일반적으로 통지 기간이나 퇴직금을 받지 않으므로 회사는 직원 관계보다 계약업체 관계를 더 쉽게 종료할 수 있습니다. 계약자 관계는 또한 자연적으로 종료되는 단기 계약일 가능성이 더 높습니다.
4. 업무 관계 유형
캐나다의 계약업체와 직원 간의 또 다른 중요한 차이점은 직원들이 보통 회사와 부하 관계를 맺고 있는 반면 계약업체는 그렇지 않다는 것입니다.
캐나다 법원과 세무 당국은 회사와 근로자 사이에 존재하는 관계 유형을 결정할 때 여러 가지 요인을 고려합니다.
- 당사자들의 주관적 의도: 이 기준은 서면 합의 또는 계약에 명시된 내용을 포함하여 관계에 대한 두 당사자의 초기 계획을 평가합니다.
- 관계에 대한 객관적인 사실: 이 기준은 실제 관계를 평가하여 두 당사자가 진술한 의도를 준수하는지 여부를 판단하는 것입니다.
- 업무 통제: 이 요인에는 근로자가 업무를 수행하는 방법에 있어 유연성을 가지고 있는지 여부, 즉 회사 방향을 받거나 자율적으로 일할 수 있는지 여부가 포함됩니다. 유연성과 통제력이 뛰어난 근로자는 계약업체가 될 가능성이 더 높습니다.
- 도구 소유권: 계약자는 직원보다 더 자주 자체 도구를 제공하고 사용합니다. 회사에서 제공한 자원을 사용하는 근로자는 고용주-직원 관계에 있을 가능성이 더 높습니다.
- 수익 가능성: 이 요인은 근로자가 더 높은 품질의 업무로부터 더 많은 수익을 얻을 수 있는 가능성을 평가합니다. 정해진 시간당 임금 또는 급여를 받는 직원은 일반적으로 이윤을 얻을 가능성이 적습니다. 계약업체는 더 효율적으로 일하거나 더 높은 수수료를 부과할 수 있는 평판과 경험을 쌓음으로써 수익을 증대시킬 수 있습니다.
- 손실 위험: 이 요인은 작업자가 작업을 수행함으로써 돈을 잃을 수 있는 위험을 평가합니다. 미리 결정된 급여를 받는 직원은 일반적으로 일상 업무에서 손실 위험이 거의 없습니다. 반면, 계약자는 업무 수행 비용이 그에 대해 받게 될 급여보다 높으면 돈을 잃게 됩니다.
일반적으로 직원들은 회사에서 직접 일합니다. 이들은 회사를 통해 업무를 배정받았으며, 상급자로부터 교육과 감독을 받습니다.
반면, 계약자는 자신을 위해 일합니다. 이들은 일반적으로 고객 포트폴리오를 보유하고 있으며, 귀사는 이러한 고객 중 하나입니다. 그들은 종종 작업이 얼마나 오래 걸리고 비용이 얼마나 드는지에 대한 추정치를 제출함으로써 자신이 맡길 작업을 선택할 수 있습니다.
캐나다에서 계약업체와 직원을 올바르게 분류하는 것의 중요성
캐나다에서 고용하는 근로자가 합법적 직원인지 아니면 계약직인지 여부를 결정하는 것이 중요합니다. 캐나다에서 직원을 계약자로 잘못 분류하는 것은 종종 회사에 심각한 법적 및 재정적 결과를 초래합니다.
CRA가 회사를 조사하고 직원을 계약자로 불법 분류했다고 판단하는 경우, 회사는 해당 직원에게 금전적 보상을 하고 정부에 세금을 환급해야 합니다. 이는 또한 직원들에게 잘못 분류된 상태에서 놓친 유급 휴가와 복리후생에 상응하는 금액을 지급해야 할 것입니다. 캐나다 이외의 국가에 기반을 둔 회사도 캐나다 근로자에게 납부해야 할 세금의 일부를 개인적으로 납부하도록 할 수 있습니다.
다행히도, 직원과 계약업체를 올바르게 분류하는 데 필요한 조사를 통해 이러한 재정적 손실을 방지할 수 있습니다. 그렇게 하면 그들이 받을 수 있는 급여와 혜택을 제공할 수 있습니다.
그러나 많은 경우 여러분이 수행해야 할 작업은 진정한 계약 업무입니다. 이 경우, 법에 따라 계약직 직원을 고용하고 급여를 지급하는 것에 대한 기본 사항을 알아야 합니다.
캐나다에서 계약업체를 고용하는 방법
캐나다에서 독립 계약자를 고용하는 것은 종종 과학보다 예술에 불과합니다. 캐나다에서 계약업체를 고용할 때 몇 가지 질문을 염두에 두어야 합니다.
- 귀하는 회사 급여를 통해, 법률에 따라 급여세를 원천징수하여 계약자에게 지불합니까, 아니면 그들이 자신의 세금을 부담합니까?
- 귀하의 계약업체는 유급 휴가, 고용주 후원 은퇴 플랜 또는 보조 건강 보험과 같은 혜택을 귀사로부터 받게 됩니까?
- 계약업자가 귀사를 통해 파견을 받거나 업무에 입찰할 수 있습니까?
- 귀사의 계약업체는 귀사로부터 관리 및 지시를 받습니까, 아니면 어디서, 언제, 어떻게 업무를 완료할 것인지 선택할 수 있습니까?
이러한 질문에 대한 답변은 실제로 직원이 필요한지 아니면 계약자가 필요한지 판단하는 데 도움이 됩니다.
계약업체가 진정한 계약업체라고 판단되면 공식적으로 기내에 반입해야 합니다. 캐나다에서 계약업체를 고용하는 모범 관행은 관계 조건을 정의하고 명확히 하기 위해 강력한 서면 독립 계약업체 계약을 체결하는 것입니다.
법률은 이를 요구하지 않지만, CRA와 같은 법원 또는 당국은 계약자 또는 회사의 요청에 따라 언제든지 관계를 조사할 수 있습니다. 강력한 서면 계약은 매우 바람직합니다. 이는 기대치와 요건을 기술하고 양 당사자가 자신의 책임을 명확히 이해하도록 보장합니다.
또한 귀사는 업계에 적용되는 모든 단체 교섭 계약(CBA)을 고려해야 합니다. 캐나다에서 CBA가 노동조합이 특정 범주의 근로자에 대한 교섭권을 통제하도록 허용하는 경우, 독립 계약자가 작업을 완료하도록 하는 것은 법률을 위반할 수 있습니다. 관련 CBA와 함께 규칙을 확인해야 합니다.
캐나다에서 계약자를 고용할 곳
이제 캐나다에서 계약업체를 고용하는 방법에 대한 자세한 내용을 알았 으므로 자격을 갖춘 후보자를 찾을 수 있는 최적의 장소를 알아야 합니다.
일부 회사는 자격을 갖춘 계약업체와 연결하기 위해 LinkedIn 또는 Craigslist와 같은 사이트를 이용합니다. 캐나다에서 계약업체를 조달하는 방법을 고려할 때, 다른 회사들은 건설과 같은 산업에 맞춘 온라인 디렉토리 또는 디지털 입찰 게시판을 사용합니다. 이러한 디렉토리에는 기업들이 어떤 서비스가 고객의 요구를 충족하는지 확인할 수 있는 광범위한 서비스 제공업체 목록이 포함되어 있습니다.
캐나다 내 계약업체 지불에 대한 세금 고려사항
캐나다에서 계약업체를 고용하는 것은 직원을 고용하는 것과는 다른 세금 관행을 수반합니다. 캐나다에서 계약업체에 급여를 지급할 때, 일반적으로 직원들과 마찬가지로 급여세를 원천징수하거나 납부하지 않을 것임을 기억하십시오.
직원과 함께 세금을 원천징수하고 고용 보험(EI) 및 캐나다 연금 플랜 보험료를 납부합니다. 고용 보험의 경우, 고용주 보험료율은 보험 소득의 CAD2.212당 CAD 100 또는 2.212 퍼센트입니다. 캐나다 연금 플랜의 경우, 연금 소득에 대한 기여율은 11.4 퍼센트이며, 고용주와 직원 간에 분할됩니다.
독립 계약자의 경우 프로세스가 더 간단합니다. 세금을 원천징수하지 않고 지불합니다. 귀하의 계약자는 비고용주 후원 프로그램에 가입하거나 자격을 갖추기로 선택하는 경우 세금 납부 및 사회 보장 납부에 대한 책임이 있습니다.
소득세 납부
또한 캐나다에서 계약업체를 고용할 때 동일한 소득에 대해 두 세트의 소득세를 납부할 필요가 없도록 해야 합니다.
본국이 미국인 경우, 미국-캐나다 소득세 협약에 따라 캐나다 계약자가 캐나다 CRA 세금 외에 미국 국세청(IRS) 세금을 납부할 필요가 없습니다. 이 경우 캐나다 계약자는 IRS 양식 W-8 BEN을 자신이 업무를 수행한 회사에 제출해야 합니다. 본국이 미국이 아닌 경우, 유사한 조세 조약이 이중 과세로부터 계약업체를 보호하는 데 적용되는지 확인하십시오.
계약업체와 협력하는 회사는 근로자와 CRA에게 여러 세금 양식을 제출해야 합니다.
- T5018건설 하도급업체로 인해
- 하청업체 서비스로 인한T4A 전표
- T4A 요약, CRA로 인한
- T4A-NR, 국가 간 계약자로 인해
어떤 양식을 언제 발송해야 하는지에 대한 미묘한 차이는 까다로울 수 있으므로, 세금 전문가 또는 다른 전문가의 서비스를 통해 올바른 관행을 보장하고자 할 수 있습니다.
캐나다 내 계약업체에 지급하는 방법
캐나다에서 계약자에게 비용을 지불할 때가 되면 몇 가지 옵션이 있습니다. 계약업체 지급에 가장 적합한 방법을 알아보기 위해 일반적인 지급 방법을 조사해 보겠습니다.
- 급여 서비스: 일반적으로 회사의 급여 부서를 통해 캐나다의 계약자에게 급여를 지급하지 않습니다. 귀하는 계약자로부터 급여세를 원천징수하거나 계약자를 위해 사회보장 프로그램에 납부하지 않기 때문에, 계약자는 기존의 급여를 받을 수 없습니다. 대신 지급 계정 부서를 통해 지급 청구서를 제출합니다. 그러나 일부 제3자 급여 서비스에는 귀사가 플랫폼을 통해 계약자에게 비용을 지불할 수 있는 솔루션이 있습니다. 이러한 서비스를 사용하는 경우, 이러한 서비스는 비교적 비싸고 모든 글로벌 거래에 효과적으로 적용되지 않을 수 있음을 인식해야 합니다.
- 은행: 귀사는 캐나다 기업 은행 계좌를 개설하여 이를 사용하여 계약자의 계좌에 자금을 입금하거나, 글로벌 전신 송금 서비스를 통해 은행을 사용하여 송금할 수 있습니다. 첫 번째 옵션을 이용하려면 캐나다에서 공식적으로 회사를 등록해야 할 수 있으며, 이는 복잡하고 시간이 많이 걸리는 과정일 수 있습니다. 종종 회사 설립 및 등록과 관련된 서류 작업 및 지연으로 인해 회사가 보다 효율적인 옵션을 선호하게 될 수 있습니다.
- 국제 우편환: 국제 우편환은 전통적이고 신뢰할 수 있지만 캐나다의 다른 계약업체에 비해 상대적으로 느립니다. 회사는 이를 물리적으로 구매해야 하며, 계약업체는 디지털 대안보다 더 불편할 수 있도록 이를 물리적으로 예치해야 합니다. 수수료와 불리한 환율도 값비싼 옵션일 수 있습니다.
- 디지털 지갑: 디지털 지갑은 국제 우편환에 대한 매력적인 대안이 될 수 있습니다. PayPal과 같은 디지털 지갑을 사용하면 신속하고 편리하게 자금을 이체할 수 있습니다. 계약업체는 즉각적인 지불을 받는 것을 높이 평가하므로, 이는 기한 내에 계약업체에 긍정적인 인상을 남기고 싶을 때 이상적인 옵션입니다. 일부 국가에서는 PayPal 및 기타 디지털 플랫폼이 제약을 받지만, 국제 거래에 수수료를 부과할 수 있지만 많은 사람들이 캐나다에서 일해야 합니다.
- 자금 이체 서비스: 일부의 경우, 자금 이체 서비스는 캐나다의 계약업체에 지급하기에 이상적인 솔루션을 제공합니다. 유연한 옵션, 신뢰할 수 있는 보안 및 높은 이체 한도를 제공하므로 많은 금액을 송금하고 의도한 대로 계약자에게 전달할 수 있습니다. 이체가 빠르게 이루어지므로 시간을 절약하고 신속한 지급을 보장합니다. 그러나 캐나다 달러 이외의 통화로 계약자에게 지불하는 경우, 자금 이체 서비스는 종종 높은 통화 이체 수수료를 부과합니다.
- 암호화폐: 암호화폐는 캐나다에서 합법입니다. 그러나 캐나다 당국은 이를 법적 입찰로 간주하거나 조세법 및 규정의 적용을 받지 않습니다. 공식적으로 암호화폐 거래는 거래를 방해하고 있습니다. Cryptocurrency는 모든 소득을 과세 대상 소득으로 신고하고자 하는 경우 계약업체의 재정을 복잡하게 만들 수 있습니다. 또한 암호화폐 취급에 익숙하지 않을 수 있습니다.
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