Com sua forte economia, localização geograficamente favorável, condições fiscais ideais e acesso a vários mercados internacionais por meio de tratados comerciais, o Canadá é um lugar atraente para as empresas crescerem globalmente. No entanto, à medida que sua empresa constrói equipes no Canadá, você precisará saber a diferença entre funcionários e contratados independentes e como contratá-los, gerenciá-los e pagá-los.
Classificar e pagar seus contratados independentes corretamente é fundamental, então vamos definir o que torna os contratados independentes no Canadá diferenciados e explorar algumas opções para pagá-los.
A diferença entre um funcionário e um contratado no Canadá
No Canadá, como em muitos outros países, a diferença entre um funcionário e um contratado se resume a variações críticas no trabalho e nos benefícios. Em Quebec, o Código Civil de Quebec determina o status do trabalhador. Em outras jurisdições, a Canada Revenue Agency (CRA) examina os fatores abaixo holisticamente.
1. Folha de pagamento e impostos
Quando você contrata funcionários no Canadá, geralmente os paga regularmente e retira os impostos da folha de pagamento dos seus contracheques. Esses impostos normalmente entram em programas de previdência social, para os quais o empregador e os funcionários contribuem.
Por outro lado, quando você contrata contratados, eles geralmente enviam faturas para pagamento no final do trabalho. Ao pagá-los, você não retém impostos sobre a folha de pagamento dos contracheques nem contribui para fundos de previdência social. Os contratados são responsáveis por fazer suas próprias contribuições para a previdência social por meio de seus impostos sem o benefício das contribuições do empregador.
2. Benefícios
Os funcionários no Canadá normalmente recebem remuneração e benefícios específicos de seus empregadores. Eles recebem férias remuneradas, feriados estaduais remunerados e licença adicional, como licença médica e licença maternidade. Os funcionários no Canadá geralmente recebem seu seguro de saúde por meio das províncias em que vivem. No entanto, muitos empregadores optam por fornecer aos seus funcionários benefícios adicionais para complementar os cuidados provinciais gratuitos.
Os prestadores de serviços não têm direito a nenhum dos benefícios que os funcionários no Canadá geralmente recebem de seus empregadores. Se eles ficarem doentes e precisarem tirar folga, eles tirarão esse tempo não remunerado. Eles não recebem benefícios oficiais de feriados estaduais pagos, aposentadoria ou saúde das empresas.
Como eles devem pagar seus próprios impostos sobre a folha de pagamento e ficar sem benefícios para o empregador, os contratados no Canadá geralmente solicitam e recebem um pagamento maior do que os funcionários. A maior remuneração que eles podem comandar ajuda a compensar algumas das desvantagens financeiras de trabalhar como prestadores de serviços.
3. Aviso e desligamento
Como o Canadá não tem emprego por vontade própria, os funcionários no Canadá geralmente têm direito a um período de aviso prévio se a empresa desejar rescindir seus contratos. Em muitas jurisdições, eles também têm direito a indenização.
Por outro lado, os contratados no Canadá geralmente não recebem um período de aviso prévio ou pagamento de indenização, portanto, as empresas podem encerrar seus relacionamentos com contratados mais facilmente do que seus relacionamentos com funcionários. Os relacionamentos com prestadores de serviços também são mais propensos a serem acordos de curto prazo que terminam naturalmente.
4. Tipo de relação de trabalho
Outra diferença essencial entre contratados e funcionários no Canadá é que os funcionários geralmente têm um relacionamento subordinado com a empresa, enquanto os contratados não têm.
Os tribunais canadenses e as autoridades fiscais geralmente consideram vários fatores para determinar o tipo de relacionamento que existe entre uma empresa e seus trabalhadores:
- Intenções subjetivas das partes: Este critério avalia os planos iniciais das duas partes para o relacionamento, incluindo o que o contrato ou acordo por escrito declara.
- Os fatos objetivos sobre o relacionamento: Este critério envolve avaliar o relacionamento na prática para determinar se ele adere às intenções declaradas das duas partes.
- Controle sobre o trabalho: Este fator inclui se os trabalhadores têm flexibilidade na forma como realizam seu trabalho, ou seja, se recebem orientação da empresa ou são capazes de trabalhar de forma autônoma. Trabalhadores com maior flexibilidade e controle são mais propensos a serem contratados.
- Propriedade das ferramentas: os prestadores de serviços fornecem e usam suas próprias ferramentas com mais frequência do que os funcionários. Os trabalhadores que usam recursos fornecidos pela empresa têm maior probabilidade de estar em um relacionamento empregador-funcionário.
- Chance de lucro: Este fator avalia o potencial para o trabalhador lucrar mais com um trabalho de maior qualidade. Os funcionários que recebem salários por hora normalmente têm menos chance de lucrar. Em geral, os prestadores de serviços podem aumentar seus lucros trabalhando com mais eficiência ou tendo a reputação e a experiência para cobrar taxas mais altas.
- Risco de perda: Este fator avalia o risco de que o trabalhador possa perder dinheiro ao realizar o trabalho. Os funcionários que recebem pagamento predeterminado geralmente incorrem em pouco risco de perda em seu trabalho diário. Por outro lado, os contratados perdem dinheiro se as despesas de realização de um trabalho forem maiores do que o pagamento que receberão por ele.
Em geral, os funcionários trabalham diretamente para uma empresa. Eles têm trabalho atribuído a eles por meio da empresa e recebem treinamento e supervisão de um superior.
Por outro lado, os prestadores de serviços trabalham sozinhos. Eles geralmente têm um portfólio de clientes, e sua empresa é um desses clientes. Eles podem escolher o trabalho que desejam assumir, geralmente fazendo lances para isso, enviando uma estimativa de quanto tempo o trabalho levará e quanto custará.
Importância de classificar prestadores de serviços e funcionários no Canadá corretamente
Determinar se os trabalhadores que você contrata no Canadá são legalmente funcionários ou contratados é fundamental. Classificar incorretamente seus funcionários como prestadores de serviços no Canadá muitas vezes tem sérias consequências legais e financeiras para uma empresa.
Se o CRA investigar uma empresa e determinar que classificou ilegalmente seus funcionários como contratados, a empresa precisará fazer reparações financeiras a esses funcionários e pagar impostos ao governo. Ela também terá que pagar aos seus funcionários o equivalente às folgas remuneradas e aos benefícios que eles perderam enquanto estavam classificados incorretamente. Uma empresa sediada em um país que não seja o Canadá também poderia tornar seus trabalhadores canadenses pessoalmente responsáveis por alguns dos impostos devidos.
Felizmente, você pode evitar essas perdas financeiras fazendo a pesquisa necessária para classificar seus funcionários e contratados corretamente. Dessa forma, você pode fornecer a eles o pagamento e os benefícios que merecem.
No entanto, em muitos casos, o trabalho que você precisa ter realizado é genuinamente um trabalho contratado. Nesse caso, você precisará conhecer os fundamentos da contratação e do pagamento de contratados para que possa fazê-lo em conformidade com a lei.
Como contratar prestadores de serviços no Canadá
Contratar um contratado independente no Canadá é muitas vezes mais uma arte do que uma ciência. Ao contratar empreiteiros no Canadá, você deve ter algumas perguntas em mente:
- Você pagará seus prestadores de serviços por meio da folha de pagamento da sua empresa, retendo impostos sobre a folha de pagamento em conformidade com a lei, ou eles serão responsáveis por seus próprios impostos?
- Seus contratados receberão benefícios da sua empresa, como folgas remuneradas, planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador ou seguro de saúde suplementar?
- Seus prestadores de serviços receberão suas atribuições por meio de sua empresa ou poderão fazer lances pelo trabalho?
- Seus prestadores de serviços receberão gestão e orientação da sua empresa ou poderão escolher onde, quando e como concluir o trabalho?
As respostas a essas perguntas ajudarão você a determinar se realmente precisa de um funcionário em vez de um prestador de serviços.
Depois de determinar que seus prestadores de serviços são realmente prestadores de serviços, você vai querer trazê-los a bordo formalmente. As melhores práticas para contratar contratados no Canadá são colocar em vigor um contrato de contratado independente por escrito para definir e esclarecer os termos do relacionamento.
A lei não exige, mas um tribunal ou autoridade, como o CRA, pode examinar o relacionamento a qualquer momento, a pedido do contratado ou da empresa. Um contrato por escrito robusto é altamente aconselhável, delineia expectativas e requisitos e garante que ambas as partes entendam claramente suas responsabilidades.
Sua empresa também deve considerar quaisquer Acordos de Negociação Coletiva (CBAs) que se apliquem ao seu setor. No Canadá, se um CBA permitir que um sindicato controle os direitos de negociação para uma categoria específica de trabalhadores, ter contratados independentes concluindo o trabalho pode violar a lei. Você precisará verificar com quaisquer CBAs relevantes para determinar suas regras.
Onde contratar prestadores de serviços no Canadá
Agora que você sabe os detalhes de como contratar empreiteiros no Canadá, você precisará conhecer os melhores lugares para procurar candidatos qualificados.
Algumas empresas recorrem a sites como LinkedIn ou Craigslist para se conectarem com prestadores de serviços qualificados. Ao considerar como contratar empreiteiros no Canadá, outras empresas usam diretórios on-line ou quadros de ofertas digitais personalizados para setores como a construção. Esses diretórios contêm listas extensas de provedores de serviços que as empresas podem navegar para ver quais serviços atendem às suas necessidades.
Considerações fiscais para prestadores de serviços pagantes no Canadá
Contratar contratados no Canadá envolve práticas fiscais diferentes das de contratação de funcionários. Lembre-se de que, quando você paga seus contratados no Canadá, geralmente não reterá nem pagará impostos sobre a folha de pagamento como faria com seus funcionários.
Com seus funcionários, você reteria impostos e pagaria prêmios de seguro de emprego (EI) e plano de pensão do Canadá. Para seguro de emprego, a taxa de prêmio do empregador é de CAD 2.212 por CAD 100 de ganhos seguráveis, ou 2.212 por cento. Para o Plano de pensão do Canadá, a taxa de contribuição para ganhos previdenciáveis é de 11.4%, que é dividida entre o empregador e o funcionário.
Com prestadores de serviços independentes, o processo é mais simples: você pagará sem reter impostos. Seus contratados serão responsáveis por seus pagamentos de impostos e previdência social se optarem por participar ou se qualificarem para um programa não patrocinado pelo empregador.
Pagamentos de imposto de renda
Ao contratar prestadores de serviços no Canadá, você também deve garantir que eles não terão que pagar dois conjuntos de impostos sobre a mesma renda.
Se o seu país de origem for os Estados Unidos, saiba que a Convenção de Imposto de Renda dos Estados Unidos-Canadá elimina a necessidade de que os contratados canadenses paguem impostos da Receita Federal dos EUA (IRS), além dos impostos da CRA canadense. Nesse caso, os contratados canadenses precisarão enviar o formulário W-8 BEN do IRS para a empresa para a qual realizaram o trabalho. Se o seu país de origem não for os Estados Unidos, verifique se tratados fiscais semelhantes se aplicam para proteger os contratados contra dupla tributação.
As empresas que trabalham com prestadores de serviços devem enviar vários formulários fiscais aos seus trabalhadores e ao CRA:
- T5018, devido a subcontratados de construção
- T4A comprovante , devido a serviços de subcontratados
- T4A resumo , devido ao CRA
- T4A-NR, devido a contratados transfronteiriços
As nuances de quais formulários enviar podem ser complicadas, então você pode querer contratar os serviços de profissionais fiscais ou outros especialistas para garantir que suas práticas estejam corretas.
Como pagar prestadores de serviços no Canadá
Quando chega a hora de pagar prestadores de serviços no Canadá, você tem algumas opções diferentes. Vamos investigar métodos de pagamento comuns para ver quais são os melhores para pagamentos de prestadores de serviços:
- Serviços de folha de pagamento: geralmente, você não usará o departamento de folha de pagamento da sua empresa para pagar seus prestadores de serviços no Canadá. Como você não retém impostos sobre a folha de pagamento de seus prestadores de serviços ou paga programas de previdência social para eles, seus prestadores de serviços não podem entrar na folha de pagamento tradicional. Em vez disso, eles enviarão faturas para pagamento por meio do departamento de contas a pagar. No entanto, alguns serviços de folha de pagamento de terceiros têm soluções que permitem que sua empresa pague seus prestadores de serviços por meio de suas plataformas. Se você usar esses serviços, deve estar ciente de que eles podem ser relativamente caros e podem não funcionar de forma eficaz para todas as transações globais.
- Bancos: sua empresa pode optar por configurar uma conta bancária corporativa canadense e usá-la para depositar fundos nas contas de seus contratados, ou você pode usar seu banco para enviar pagamentos por meio de um serviço global de transferência bancária. Para aproveitar a primeira opção, você pode precisar registrar sua empresa oficialmente no Canadá, o que pode ser um processo complexo e demorado. A papelada e os atrasos frequentemente associados à incorporação e registro da empresa podem levar sua empresa a preferir opções mais eficientes.
- Ordens de pagamento internacionais: ordens de pagamento internacionais são tradicionais e confiáveis, mas são relativamente lentas em comparação com outras opções para pagar prestadores de serviços no Canadá. A empresa deve comprá-los fisicamente e os contratados devem depositá-los fisicamente, para que possam ser mais inconvenientes do que as alternativas digitais. Taxas e taxas de câmbio desfavoráveis também podem torná-las opções caras.
- Carteiras digitais: as carteiras digitais às vezes são alternativas atraentes para ordens de pagamento internacionais. Usando uma carteira digital, como PayPal, sua empresa pode transferir dinheiro de forma rápida e conveniente. Seus prestadores de serviços gostarão de receber pagamentos imediatos, então essa é a opção ideal quando você quer causar uma impressão positiva em seus prestadores de serviços com sua pontualidade. O PayPal e outras plataformas digitais enfrentam restrições em alguns países, mas muitas devem trabalhar no Canadá, embora possam impor taxas para transações internacionais.
- Serviços de transferência de dinheiro: em alguns casos, os serviços de transferência de dinheiro fornecem uma solução ideal para pagar seus prestadores de serviços no Canadá. Eles oferecem opções flexíveis, segurança confiável e altos limites de transferência, para que você possa enviar grandes pagamentos e garantir que eles cheguem aos seus prestadores de serviços como pretendido. As transferências ocorrem rapidamente, economizando tempo e garantindo pagamentos imediatos. No entanto, os serviços de transferência de dinheiro muitas vezes impõem altas taxas de transferência de moeda se você pagar seus contratados em uma moeda diferente de dólares canadenses.
- Criptomoeda: a criptomoeda é legal no Canadá. No entanto, as autoridades canadenses não consideram a licitação legal ou a sujeitam a leis e regulamentos fiscais. Oficialmente, as transações de criptomoedas são transações de permuta. A criptomoeda pode complicar as finanças de seus contratados se eles quiserem declarar toda a renda como renda tributável. Eles também podem não estar familiarizados com o manuseio de criptomoedas.
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