要成功管理愛沙尼亞的薪資發放，必須深入瞭解該國的稅務和勞工法規。 遵守這些規則對於合規及確保員工準確及時獲得報酬至關重要。

瀏覽這些複雜性可能具有挑戰性，尤其是首次擴展到該國的公司。 愛沙尼亞名義雇主簡化了這一過程。 利用我們的國內實體和專家團隊，您可以管理愛沙尼亞的薪資發放、福利和人力資源，而無需建立自己的子公司，從第一天開始就確保完全合規。

愛沙尼亞的薪資和稅務法規

在愛沙尼亞，雇主和員工都會透過薪資稅和扣除額，為該國的社會安全系統做出貢獻。

愛沙尼亞的雇主薪資繳款

  • 社會稅：雇主需負擔員工總薪資 33% 的固定稅率社會稅。 此稅金沒有上限。 資金分配到州退休金保險 （20%） 和健康保險 （13%）。 這由雇主在員工的薪資之外支付。

  • 失業保險供款：僱主向失業保險基金供款員工總工資的 0.8%。

愛沙尼亞的員工薪資扣款

  • 失業保險供款：員工向其失業保險基金供款總工資的 1.6

  • 資助退休金（II Pillar）：對於 1983 年之後出生的員工，必須提撥總薪資的 2% 給強制資助的退休金計畫。 州政府將雇主支付的社會稅加 4% 給這筆捐款。 1983 may自願加入。

愛沙尼亞所得稅

愛沙尼亞的固定個人所得稅 （PIT） 稅率為 22%，由雇主代扣。 個人每月享有 €700 的基本免稅額（每年 €8,400）。

與前幾年不同，此津貼現在是通用的；它不再隨著收入的增加而減少，並且無論其總收入如何，仍提供給所有個人。 此項變更自 2026 年 1 月 1 日 起生效，已廢除之前的稅務追加制度。

愛沙尼亞的薪資管理

為確保合規，公司必須遵守特定的薪資管理程序。

  • 薪資週期：愛沙尼亞薪資通常每月支付一次。

  • 申報與付款：雇主必須以單一稅務表格 （TSD） 申報所有稅金與供款，並在薪資付款後下個月的 10th日之前提交給愛沙尼亞稅務與海關委員會 （ETCB）。

  • 薪資單：雇主依法必須為員工提供每個薪資期清楚且詳細的薪資單，概述總薪資、所有扣除項目和已付淨額。

公司愛沙尼亞薪資選項

在愛沙尼亞，公司有幾個薪資選項：

  • 內部薪資發放：對愛沙尼亞有長期承諾的大型公司可能會成立內部薪資發放部門。 這需要雇用當地人力資源和法律專家來引導法規遵循。

  • 當地薪資發放供應商：外包給當地薪資發放處理公司可以處理計算和付款，但雇主仍然對所有合規事宜負有法律責任。

  • 名義雇主：與 G-P 合作成為您的名義雇主是最全面的解決方案。 我們處理愛沙尼亞薪資、稅務和合規的所有方面，承擔相關責任，並允許您專注於業務增長。

如何在愛沙尼亞設定薪資發放

傳統上，在愛沙尼亞設立薪資發放系統需要先建立法律實體，這是一個既耗時又複雜的流程。 G-P 的名義雇主模型繞過此要求。 我們可以透過現有完全合規的愛沙尼亞實體，代表您聘僱和入職員工，讓您在短時間內開始營運。

在愛沙尼亞終止聘僱和最終薪資

雇主在終止聘僱合約時必須遵守法定通知期。 通知期取決於員工的服務年資：

  • 未滿 1 年：15 個日曆天

  • 1 至 5 年的工作年限：30 個日曆天

  • 5 至 10 年：60 個日曆天

  • 超過 10 年：90 個日曆天

允許長達 4 個月的試用期。 所有最終薪資和未結清款項必須在員工的最後一個工作日結算。

透過 G-P 簡化全球薪資發放管理

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