英國（U.K. ）為您的團隊成長提供了無與倫比的人才庫，但管理該國的薪資規定卻相當複雜。從計算稅額到滿足嚴格的報告要求，行政工作是一項全職工作。
有一個更簡單的方法來瀏覽英國薪資。讓G-P'全球僱傭平台™（全球僱傭平台）為您處理複雜的問題。 以下是您在英國管理薪資服務時需要知道的事項。
如何在英國建立薪資系統
在英國使用薪資服務有助於您遵守當地法規。但在您可以聘僱和支付團隊成員之前，您需要在當地有合法的存在，這通常意味著在英國設立子公司。
一旦您的實體成立，您需要向 HMRC 註冊為僱主，然後才可支付員工薪資。 這可讓您執行薪資單，並向 HMRC 報告員工薪資和扣款。然後您就可以將員工加入薪資系統，並透過定期薪資報告提交他們的詳細資料。註冊可能需要五個工作天，因此請及早開始，以免延誤。
接下來，收集每個團隊成員的資訊，包括
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個人資訊，例如全名、地址（包括郵遞區號）、出生日期和國民保險 (NI) 號碼
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他們上一份工作的 AP 45表格
您需要使用英國稅務海關總署 (HMRC) 認可且支援即時資訊 (RTI) 報告的薪資管理軟體，因為這是英國薪資管理的法律要求。
另一個更簡單的方法是與記錄的雇主 (名義雇主)合作，例如G-P 。 我們以99% 的準確性處理薪資，因此您的團隊總是能準時收到薪資。與我們合作，您不需要在當地設立實體，也不需要擔心薪資管理的問題。我們確保完全遵守所有薪資與雇用義務。
英國的薪資稅與社會安全
所有英國雇主都使用「所得稅預扣制」(pay-as-you-earn) 系統來扣除員工所得稅和 NI 納稅額 (NIC)。
U.K. 個人所得稅 (所得稅預扣制)
Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance, which is how much someone can earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:
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Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270
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Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140
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Additional rate: 45% on income over GBP 125,140
蘇格蘭有不同的所得稅稅率。對於2025/2026 ，這些都是：
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Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876
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Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
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Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
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Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
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Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
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Top rate: 48% on income over GBP 125,140
U.K. 社會安全貢獻
雇主和雇員為社會安全系統供款。NIC 為國家福利（包括國家退休金）提供資金。
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U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year
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U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit
超過全國退休金領取年齡（目前為66 ）的員工無需繳納國民保險費，但雇主仍須繳納其繳款。
其他英國商業稅
英國企業可能還需要管理：
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Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.
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Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.
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Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
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其他行業特定稅費：根據行業不同，可能需要承擔更多義務。
英國薪資管理要素
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付款頻率： 法律上沒有規定應該多久支付一次員工薪資。相反，支付頻率取決於勞動契約中的協定。 最常見的薪資週期是受薪員工每月一次，鐘點工或臨時工每週一次。每兩週付款的情況並不常見。
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A 13th-month 薪水：這些不是強制性的。 任何獎金都由雇主決定，通常會在勞動契約中列出。
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薪資單要求：雇主在發薪日或之前向每位員工提供逐項列明的薪資單。薪資單必須顯示總薪資、淨薪資、所有扣除項目和工作時數（如果薪資會因工作時間而異）。
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報告和截止日期：雇主在每位員工的發薪日或之前向 HMRC 提交全額支付呈報 (FPS)，報告該週期內每位員工的薪資和扣款。所得稅預扣制和 NI 如果以電子方式支付，則必須在下個月的22 之前支付給 HMRC；如果以郵遞方式支付，則必須在19 之前支付給 HMRC。
英國企業薪資管理方案
向英國擴張的公司在管理薪資方面主要有三種選擇：
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內部薪資：在英國有註冊子公司且有龐大人力資源團隊的公司，可以在內部管理薪資。此方法需要雇用具備英國勞動法和稅法專業知識的員工，通常最適合對英國有長期承諾的大型組織。
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與記錄在案的雇主 (名義雇主) 合作：與G-P 這樣的名義雇主合作是最有效率也最安全的選擇。 作為名義雇主，G-P 會處理所有薪資、稅務和合規義務，讓您專注於發展業務。
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G-P Contractor™ ： 儘管獨立承包商不屬於薪資單的一部份，但有些公司依賴這種工人類型來執行專門的專案。使用 G-P Contractor，您可以使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡，在190 國家中聘僱和支付承包商，以及您所選擇的貨幣。
英國向獨立承包商支付報酬
英國的獨立合約須負責向 HMRC 登記自我評估，並支付自己的所得稅和 NIC。They don't pay 所得稅預扣制。 他們直接透過自我評估程序繳稅。
An independent contractor with turnover of more than GBP 90,000 per year must register for and charge VAT on their services. Businesses pay this VAT to the contractor as part of the invoice. When engaging independent contractors in the U.K., remember that the legal and tax obligations differ significantly from those for employees.
根據IR35 （也稱為非薪資工作），大中型企業必須評估透過個人服務公司工作的約聘人員是否扮演「類似員工」的角色。 如果是這樣，企業可能需要申請所得稅預扣制和 NIC，猶如約聘人員是員工。
英國可靠的薪資服務可協助您管理這些需求，並維持營運順暢運作。
英國權利和結束聘用條款
當雇用關係結束時，最終薪資必須包括所有未付的工資和累積年假的薪資。雇主必須提供通知，法定最短期限以服務年資為準：
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1週通知，服務期間為一個月至兩年
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每滿一年的服務期，需事先1週通知，服務期間介於兩至12年之間。
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12 12 或服務年資更長者，需提前數週通知
勞動契約可以規定更長的通知期。連續服務滿兩年的員工如果被裁員，將獲得法定裁員補償金（SRP）。
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