英國 （U.K.） 提供無與倫比的人才庫，讓您的團隊成長，但管理該國的薪資發放法規卻非常複雜。 從計算稅款到滿足嚴格的報告要求，管理工作是一項全職工作。

有更簡單的方法可以瀏覽 英國薪資發放。 G-P讓我們為您 Global Employment Platform 處理複雜性。 以下是在英國管理薪資發放服務時需要知道的事項。

如何在英國設定薪資發放

在 英國使用薪資發放服務可幫助您遵守當地法規。 但在您可以雇用和支付團隊成員之前，您需要在該國設立法律機構，這通常意味著 在英國設立子公司。 

設立實體後，您需要在向員工付款前向 HMRC 登記為僱主。 這可讓您執行薪資發放，並向 HMRC 報告員工薪資和扣款。 然後，您可以將員工新增至您的薪資系統，並透過定期的薪資報告提交其詳細資料。 註冊可能需要五個工作天，因此請提早開始以避免延誤。 

接下來，向每位團隊成員收集資訊，包括：

您需要使用 HMRC 認可的薪資軟體並支援即時資訊 （RTI） 報告，因為這是英國薪資的法律要求。

更簡單的替代方案是與 名義雇主 （EOR） 合作，如 G-P。 我們以 99% 的準確性處理薪資發放，因此您的團隊總是按時獲得薪資。 在我們這裡，您不必設立當地實體或擔心薪資管理。 我們確保完全遵守所有薪資和僱傭義務。

英國的薪資稅和社會安全

所有英國雇主都使用按時計費 （PAYE） 系統來扣除員工所得稅和 NI 提撥 （NIC）。 

英國個人所得稅 （PAYE）

在英格蘭、威爾斯和北愛爾蘭，所得稅是累進的。 標準個人津貼是個人在繳稅前可以賺取的金額，也就是 12,570 英鎊。 2025/2026 所得稅稅率為：

  • 基本費率： 收入的 20% 英鎊起 12,571–50，270

  • 較高利率： 收入的 40% 自 50,271–125，140 英鎊起

  • 額外利率： 收入超過 125,140 英鎊的 45%

蘇格蘭有不同的所得稅稅率。 對於 2025/2026，這些是：

  • 入門級利率： 收入的 19% 英鎊起 12,571–14，876

  • 基本費率： 收入的 20% 英鎊起 14,877–26，561

  • 中等利率： 收入的 21% 自 26,562–43，662 英鎊起

  • 較高利率： 收入的 42% 自 43,663–75，000 英鎊起

  • 進階費率： 收入的 45% 自 75,001–125，140 英鎊起

  • 最高利率： 收入超過 125,140 英鎊的 48%

英國社會安全供款

雇主和員工對社會安全系統有所貢獻。 NIC 資助州福利，包括州退休金。

  • 英國雇主提撥： 13.8% 的所有員工年收入高於 9,100 英鎊

  • 英國員工貢獻： 12,570–50，270 英鎊的收入佔 8%，超過此限額的收入佔 2%

超過州退休金年齡（目前為 66 歲）的員工不支付 NIC，但雇主仍必須支付其供款。

其他英國營業稅

英國企業也可能需要管理：

  • 公司稅： 按公司利潤支付。 超過 250,000 英鎊的利潤率為 25%，最高為 50,000 英鎊的利潤率為 19%，在這些門檻之間提供邊際救濟。

  • 增值稅 （VAT）： 適用於大多數商品和服務。 標準費率為 20%，某些項目的費率較低且為零。 如果應稅營業額在 12-month 個期間超過 90,000 英鎊，企業必須註冊。

  • 學徒費： 適用於年薪超過 3M 萬英鎊的雇主。 按工資單的 0.5% 收費，每年津貼為 15,000 英鎊。

  • 其他特定行業的稅項及徵稅： 視行業而定，可能須承擔更多義務。

英國薪資管理要素

  • 付款頻率： 對於員工應多久付款一次，並無法律要求。 相反地，發薪頻率取決於僱傭合約中達成的協議。 最常見的薪資發放週期是受薪員工每月一次，以及時薪或臨時員工每週一次。 今晚的付款並不那麼常見。

  • 第 13 個月的薪資： 這些並非強制性。 任何獎金由雇主決定，通常在聘僱合約中概述。 

  • 薪資單要求： 雇主會在發薪日當天或之前向每位員工提供分項的薪資單。 薪資單必須顯示總薪資和淨薪資、所有扣減額和工作時數（如果薪資因工作時間而異）。

  • 報告和截止日期： 雇主在每位員工的發薪日當天或之前向 HMRC 提交完整的付款提交 （FPS），報告在該週期內支付的每個員工的薪資和扣除額。 若以電子方式付款，PAYE 和 NI 必須在下個月的 22 前支付給 HMRC，若以郵寄方式付款，則必須在 19 前支付給 HMRC。 

公司的英國薪資選項

擴張到英國的公司有三個主要的薪資管理選項：

  • 內部薪資發放： 在英國擁有註冊子公司和大型人力資源團隊的公司可以在內部管理薪資發放。 這種方法需要招聘具備英國勞工和稅法專業知識的員工，並且通常最適合長期致力於該國的大型組織。

  • 與名義雇主 （EOR） 合作： 與名義雇主合作 G-P 是最有效率且最安全的選項。 作為名義雇主， G-P 處理所有薪資、稅務和合規義務，使您能夠專注於發展您的業務。

  • G-P Contractor™ ： 雖然獨立承包商不屬於薪資發放的一部分，但有些公司依賴這種員工類型進行專門專案。 透過 G-P Contractor ，您可以使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡，在 190 個國家/地區聘僱承包商並支付您選擇的貨幣。

支付英國的獨立承包商

英國獨立合約 負責向 HMRC 註冊自我評估，並支付自己的所得稅和 NIC。 他們不支付 PAYE。 他們直接透過自我評估流程支付稅款。 

每年營業額超過 90,000 英鎊的獨立承包商，必須登記其服務並收取增值稅。 企業將此 VAT 作為發票的一部分支付給承包商。 在英國聘用獨立承包商時，請記住，法律和稅務義務與員工的法律和稅務義務大不相同。

根據 IR35，也稱為薪資外工作、中型和大型企業，必須評估透過個人服務公司工作的承包商是否具有類似員工的角色。 若是如此，企業可能需要套用 PAYE 和 NIC，就像承包商是員工一樣。 

英國可靠的薪資發放服務 可協助您管理這些要求，並保持營運順暢。

英國權利與終止條款

當僱傭關係結束時，最終工資必須包括所有未結清的工資和累計年假的工資。 雇主必須根據服務年資提供法律最低期限的通知：

  • 一個月到兩年的服務通知1週

  • 每滿一年服務 2 至 12 年 1 週通知

  • 12 年或以上服務年資，提前 12 週通知

聘僱合約可以設定更長的通知期。 連續服務超過兩年的員工，如果獲得備援，將獲得法定備援付款 （SRP）。

G-P 管理英國薪資發放

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