英國（U.K. ）為您的團隊成長提供了無與倫比的人才庫，但管理該國的薪資規定卻相當複雜。從計算稅額到滿足嚴格的報告要求，行政工作是一項全職工作。
英國薪資管理還有更簡單的方法。讓G-P的全球就業平台™ （全球僱傭平台）為您處理複雜的問題。 以下是您在英國管理薪資服務時需要了解的內容
如何在英國建立薪資系統
在英國使用薪資服務可以幫助您遵守當地法規。但是，在您能夠招募和支付團隊成員工資之前，您需要在該國擁有合法地位，這通常意味著在英國設立子公司。
一旦您的實體成立，您需要向 HMRC 註冊為僱主，然後才可支付員工薪資。 這可讓您執行薪資單，並向 HMRC 報告員工薪資和扣款。然後您就可以將員工加入薪資系統，並透過定期薪資報告提交他們的詳細資料。註冊可能需要五個工作天，因此請及早開始，以免延誤。
接下來，收集每個團隊成員的資訊，包括
- 個人資訊，例如全名、地址（包括郵遞區號）、出生日期和國民保險 (NI) 號碼
- 他們上一份工作的 AP 45表格
- 英國稅務海關總署 (HMRC) 的入職清單，如果員工沒有 P 45則由員工填寫。
- 銀行詳細資料
- 工作場所退休金資格
您需要使用英國稅務海關總署 (HMRC) 認可且支援即時資訊 (RTI) 報告的薪資管理軟體，因為這是英國薪資管理的法律要求。
一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 我們以99 % 的準確率處理工資，因此您的團隊始終能按時拿到工資。選擇我們，您無需設立本地實體，也無需擔心薪資管理問題。我們保證完全遵守所有薪資和僱用義務。
英國的薪資稅與社會安全
所有英國雇主都使用「所得稅預扣制」(pay-as-you-earn) 系統來扣除員工所得稅和 NI 納稅額 (NIC)。
U.K. 個人所得稅 (所得稅預扣制)
在英格蘭、威爾斯和北愛爾蘭，所得稅採累進方式。標準個人津貼，也就是一個人在繳稅前可以賺多少錢，是 GBP12,570 。 2025/2026 所得稅稅率為：
- 基本稅率：對來自英鎊的收入徵收20 % 12 , 571 – 50 , 270
- 40稅率：對來自英鎊的收入適用50 、 271 – 125 、 140 % 的稅率。
- 附加稅率：超過英鎊的收入適用45 % 125 ， 140
蘇格蘭有不同的所得稅稅率。對於2025/2026 ，這些都是：
- 起始稅率：英鎊收入的19 %（基於12 、 571 - 14 、 876英鎊收入）
- 基本稅率：對來自英鎊的收入徵收20 % 14 , 877 – 26 , 561
- 中間稅率：對來自英鎊的收入適用26 、 562 – 43 、 662 21 %
- 42稅率：對來自英鎊的收入適用43 、 663 – 75 、 000 % 的稅率。
- 高階稅率：英鎊所得的45 % 75 、 001 – 125 、 140
- 最高稅率：收入超過英鎊的125 48 140 % 的稅率
U.K. 社會安全貢獻
雇主和雇員為社會安全系統供款。NIC 為國家福利（包括國家退休金）提供資金。
- 英國雇主繳款：員工年收入超過英鎊的部分，以13 . 8 % 繳納9 . 100 。
- 英國員工繳款比例： 8 %（適用於英鎊收入） 12 、 570至50 、 270 ， 2 %（適用於超過此限額的收入）。
超過全國退休金領取年齡（目前為66 ）的員工無需繳納國民保險費，但雇主仍須繳納其繳款。
其他英國商業稅
英國企業可能還需要管理：
- 公司稅：對公司利潤所繳納的稅金。利潤超過英鎊250 、 000稅率為25 %，利潤不超過英鎊50 、 000稅率為19 %，介於這些門檻之間可享邊際減免。
- 增值稅（VAT）：適用於大多數商品和服務。標準稅率為20 %，某些商品可享有優惠稅率或零稅率。若企業在12內應稅營業額超過英鎊90 ， 000則必須進行註冊。
- 學徒稅：適用於年收入超過3萬英鎊的雇主。 收費時間： 0 。薪水的5 %，每年有15英鎊、 000津貼。
- 其他行業特定稅費：根據行業不同，可能需要承擔更多義務。
英國薪資管理要素
- 支付頻率：法律沒有規定員工應該多久領取一次薪水。相反，支付頻率取決於勞動契約中的約定。 最常見的工資發放週期是：領固定薪水的員工按月發放工資，而按小時計薪或臨時工按週發放工資。每兩週支付一次款項並不常見。
- A 13 第二個薪水 這些並非強制性的。任何獎金都由雇主決定，通常在勞動合約中列出。
- 薪資要求：雇主應在發薪日當天或之前向每位員工提供詳細的薪資單。薪資單必須顯示總薪資和淨工資、所有扣款以及工作小時數（如果薪資按工作時間變化）。
- 申報和截止日期：雇主應在每位員工發薪日當天或之前向英國稅務海關總署 (HMRC) 提交全額付款申報表 (FPS)，報告該週期內每位員工的工資和扣款情況。如果透過電子方式支付，則收入預扣制和國民保險必須在下個月的22日之前支付給英國稅務海關總署 (HMRC)；如果透過郵寄方式支付，則必須在19日之前支付。
英國企業薪資管理方案
向英國擴張的公司在管理薪資方面主要有三種選擇：
- 內部薪資管理：在英國設有註冊子公司且擁有龐大人力資源團隊的公司可以進行內部薪資管理。這種方法需要聘請具備英國勞動法和稅法專業知識的員工，通常最適合對英國有長期承諾的大型組織。
- 與名義雇主合作：與像G-P這樣的名義雇主合作是最有效和最安全的選擇。 作為名義雇主， G-P負責所有薪資、稅務和合規義務，讓您可以專注於發展您的業務。
- G-P承包商：雖然獨立承包商不屬於薪資系統的一部分，但有些公司依賴這類員工來完成特殊專案。 使用G-P Contractor ，您可以僱用和支付190國家/地區的承包商，並選擇您喜歡的貨幣，使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡。
英國向獨立承包商支付報酬
英國獨立承包商負責向英國稅務海關總署 (HMRC) 註冊進行自我評估，並繳納自己的所得稅和國民保險費。他們不支付所得稅預扣費。 他們透過自我評估流程直接繳稅。
每年營業額超過 GBP90,000 的獨立約聘人員必須註冊並就其服務收取增值稅。 企業向約聘人員支付此增值稅，作為發票的一部分。 在英國聘請獨立承包商時，請記住法律和稅務義務與雇員有很大的不同。
根據IR 35 （也稱為非薪資工作），中大型企業必須評估透過個人服務公司工作的約聘人員是否處於「類似員工」的角色。 如果是這樣，企業可能需要像約聘人員是僱員一樣申請所得稅預扣制和NIC。
英國可靠的薪資服務可以幫助您滿足這些需求，並確保營運順利進行。
英國權利和結束聘用條款
當雇用關係結束時，最終薪資必須包括所有未付的工資和累積年假的薪資。雇主必須提供通知，法定最短期限以服務年資為準：
- 1週通知，服務期間為一個月至兩年
- 每滿一年的服務期，需事先1週通知，服務期間介於兩年至12年之間。
- 提前12週通知，即可享有12或以上的服務年資。
勞動契約可以規定更長的通知期。連續服務滿兩年的員工如果被裁員，將獲得法定裁員補償金（SRP）。
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