France’s central location in Europe and strong economy make it an attractive place to build your team. But before you make your first hire, you need to set up payroll in France. Managing payroll involves calculating tax and social security contributions, applying strict reporting requirements, and keeping up with changing regulations — all of which increase admin time and the risk of noncompliance.
بدلاً من خوض هذه التجربة بمفردك، لدى G-P حل لجميع احتياجاتك المتعلقة بالتوظيف. إليك ما تحتاج إلى معرفته عند إدارة خدمات الرواتب في فرنسا.
كيفية إعداد كشوف المرتبات في فرنسا
Using payroll services in France helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in France.
قبل أن يبدأ الموظفون العمل، يجب عليك تسجيلهم لدى التأمين الاجتماعي عن طريق تقديم إعلان مسبق (DPAE) إلى هيئة التأمين الاجتماعي الفرنسية. يجب على أصحاب العمل أيضاً التسجيل لدى صندوق المعاشات التكميلية الإلزامي (AGIRC-ARRCO) لجميع موظفي القطاع الخاص. تتطلب معظم اتفاقيات المفاوضة الجماعية من أصحاب العمل تسجيل الموظفين في صندوق ادخار (صندوق ادخار) لتغطية التأمين على الحياة والعجز.
تتمثل الخطوة التالية في جمع المعلومات من كل عضو فريق لمعالجة كشوف المرتبات، بما في ذلك:
- رقم التأمين الاجتماعي الفرنسي (numéro d'Inscription au répertoire أو NIR)
- التفاصيل المصرفية (ذات الصلة بالهوية المصرفية أو RIB)
- المعلومات الشخصية ذات الصلة بـ عقد توظيف، مثل الاسم الكامل والعنوان وتفاصيل الاتصال
An easier alternative is to partner with an employer of record (EOR) like G-P. We handle payroll with 99% accuracy, so your team is always paid on time. With us, you don’t have to set up a local entity or worry about payroll admin. We ensure full compliance with all payroll and employment obligations.
ضرائب الرواتب والتأمين الاجتماعي في فرنسا
يشمل نظام الرواتب في فرنسا خصومات ضريبة دخل ومساهمات التأمين الاجتماعي، والتي يقوم صاحب العمل باقتطاعها من راتب الموظف.
ضريبة الدخل الشخصي في فرنسا (احتجاز الضريبة عند المنبع)
تستخدم فرنسا نظام احتجاز الضريبة عند المنبع (PAYE)، المعروف باسم prélèvement à la source (PAS).
معدل الضريبة تصاعدي ولكنه معقد. يعتمد ذلك على عدة عوامل، مثل إجمالي دخل الأسرة مقسومًا على عدد «الأجزاء» أو حاصل الأسرة.
- شخص بالغ واحد هو جزء واحد
- يتكون الزوجان من جزأين
- أول طفلين هما 0.5 أجزاء لكل منها
- كل طفل بعد ذلك هو جزء واحد
يتم حساب احتجاز الضريبة عند المنبع على أساس صافي الراتب الخاضع للضريبة، وليس إجمالي الراتب. هذا المبلغ أقل من الراتب الإجمالي لأنه لا يشمل مساهمات التأمين الاجتماعي الإلزامية للموظف.
شرائح ضريبة الدخل السنوية في فرنسا للفئة 2025 هي:
- Up to EUR 11,294: 0%
- EUR 11,295–28,797: 11%
- EUR 28,798– 82,341: 30%
- EUR 82,342– 177,106: 41%
- Over EUR 177,106: 45%
مساهمات التأمين الاجتماعي في فرنسا
Employers and employees contribute to France's social security system. These contributions cover healthcare, family benefits, retirement, unemployment, and more. Rates vary based on salary, industry, and CBAs.
- France employer contribution: This is 25–45% of the employee's gross salary. It includes payments for state-funded healthcare, a basic state pension, and mandatory supplementary pension schemes (retraite complémentaire), unemployment, occupational insurance, family benefits, and disability and death insurance (prévoyance). Employers may also need to contribute towards supplementary schemes such as provident funds, depending on the CBA and employee category.
- France employee contributions: This is 20–23% of the employee's gross salary. Employees must also make general social contributions (contribution sociale généralisée, or CSG) and social debt repayment contributions (contribution au remboursement de la dette sociale, or CRDS). Employers withhold employee CSG and CRDS contributions, in addition to employee social security contributions.
ضرائب ضريبة شركات الأخرى في فرنسا
تدفع الشركات ضريبة دخل الشركات القياسية بنسبة 25% وضريبة القيمة المضافة بنسبة 20%، على الرغم من أن معدلات ضريبة القيمة المضافة المخفضة تنطبق على سلع وخدمات معينة.
عناصر إدارة الرواتب في فرنسا
- Payment frequency: Salaries are paid monthly. Employers must give each employee a detailed payslip (bulletin de paie) every month.
- أ راتب الشهر 13 : While not mandatory, this is often required by a CBA. It’s typically paid at the end of the year.
- Payslip requirements: Payslips must include detailed information such as employer and employee details, job title, applicable CBA reference code, gross salary, a detailed breakdown of all social security and tax deductions, net payable salary, and accrued annual leave.
- Reporting and deadlines: Employers must create a monthly electronic report, called the déclaration sociale nominative (DSN). This report collects payroll data, taxes, and contributions and is submitted to the relevant authorities.
خيارات الرواتب للشركات في فرنسا
أمام الشركات التي تتوسع في فرنسا ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in France and a large HR team can manage payroll internally. But this means hiring staff with expertise in French labor and tax law, and it’s usually best suited for large organizations that can invest plenty of time, money, and resources into a dedicated internal team.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P lets you manage payroll in France without setting up a local entity. As the France EOR, G-P handles all aspects of payroll and tax so your business is fully compliant.
- Use G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and in your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
دفع أجور المقاولين المستقلين في فرنسا
France independent contractors are responsible for registering with the tax authority and the social security system. They issue invoices for their services, file their own income tax returns, and pay their own social security contributions. When using independent contractors (travailleurs indépendants) in France, keep in mind they’re self-employed and entirely separate from employee payroll.
يجب عليك القيام بواجب قانوني "لليقظة" (التزام اليقظة) لأي اتفاقية خدمة تزيد قيمتها عن 5 يورو، 000 (باستثناء ضريبة القيمة المضافة). قبل البدء بأي عمل، تأكد من أن شركة المقاول مسجلة ومسددة للضرائب ومساهمات التأمين الاجتماعي.
شروط الاستحقاق وفسخ العقد في فرنسا
يخضع فسخ العقد في فرنسا لقوانين عمل صارمة مصممة لحماية الموظفين. يجب أن يكون لدى أصحاب العمل سبب وجيه لفسخ العقد، والذي يمكن أن يستند إلى أسباب شخصية (مثل الأداء أو سوء السلوك) أو أسباب اقتصادية.
يجب على أصحاب العمل اتباع إجراءات رسمية، بما في ذلك اجتماع تمهيدي وإخطار كتابي بالفصل.
فترات الاختبار تجعل إنهاء العمل أسهل لكلا الطرفين. لكن حتى خلال فترة الاختبار، يجب على أصحاب العمل إعطاء فترات إشعار دنيا، ويتم حماية الموظفين من الفصل غير العادل أو التمييزي.
تعتمد فترات الإشعار على دور الموظف ومدة خدمته وأي اتفاق تفاوض جماعي (CBA) سارٍ. يحصل الموظفون الذين لديهم عقد دائم مع خدمة لا تقل عن ثمانية أشهر على فصل عن العمل، باستثناء حالات سوء السلوك الجسيم. فصل عن العمل يتم حسابه باستخدام القيمة الأعلى من بين القيمتين التاليتين:
- متوسط الراتب الشهري خلال الأشهر 12 الماضية، أو
- ثلث الراتب خلال الأشهر الثلاثة الماضية (بما في ذلك المكافآت، بنسبة تناسبية)
الحد الأدنى القانوني لـ فصل عن العمل هو:
- ربع الراتب الشهري عن كل سنة خدمة خلال السنوات 10 الأولى
- ثلث الراتب الشهري عن كل سنة خدمة بعد 10 سنوات، ما لم ينص اتفاق تفاوض جماعي على مبلغ أعلى
دع شركة GP تتولى إدارة رواتب موظفيك في فرنسا
G-P is the #1 rated EOR by all top industry analysts. We manage the entire employee lifecycle, including payroll, for your teams in 180+ countries. Get on-time, error-free payroll with flexible payment options and easily add bonuses, commissions, and exceptions in just a few clicks.
G-P EOR is the preferred partner for leading HCM, PEO, and payroll platforms. Bring your workforce data together in one place to maintain existing workflows while guaranteeing consistent and accurate data across your integrated systems.
Book a demo to learn more about our global employment products and EOR solutions in France.
