यूके में आईआर35 नियम: व्यवसायों के लिए एक गाइड​​ 

प्रमुख निष्कर्ष​​ 

• कार्य वास्तविकता कर स्थिति निर्धारित करती है: आईआर35 के तहत, एक पेशेवर की दिन-प्रतिदिन की कार्य व्यवस्था उनकी कर देयता निर्धारित करती है, चाहे उनके नौकरी का शीर्षक या अनुबंध कुछ भी कहे।​​ 
• नियोक्ताओं पर कानूनी बोझ होता है: मध्यम और बड़े व्यवसायों को ठेकेदार की स्थिति का सक्रिय रूप से मूल्यांकन करना चाहिए अन्यथा गलत वर्गीकरण के लिए उन्हें एचएमआरसी के गंभीर दंड का सामना करना पड़ेगा।​​ 
• सीमा अपडेट देयता को बदलते हैं: कंपनी के आकार की सीमा में वृद्धि से कई व्यवसायों को 2027/28 कर वर्ष तक छोटे के रूप में पुनर्वर्गीकृत किया जाएगा, जिससे आईआर35 जिम्मेदारियां ठेकेदार के मध्यस्थ को वापस स्थानांतरित हो जाएंगी।​​ 
• कृत्रिम उपकरण कंप्लान्स को सुव्यवस्थित करते हैं: G-P कॉन्ट्रैक्टर वर्गीकरण जांच को स्वचालित करता है और यूके प्रतिभा को संलग्न करने के वित्तीय और कानूनी जोखिमों को कम करता है।​​ 

ब्रिटेन में, आपकी कंपनी का आकार यह परिभाषित करता है कि आईआर35 आपकी टीम पर कैसे लागू होता है, और नए थ्रेशहोल्ड के प्रभावी होने के साथ, आपके दायित्व बदल सकते हैं।​​  

यह गाइड नियमों को विस्तार से समझाती है, बताती है कि क्या बदल रहा है, और आपको यह दिखाती है कि यूके के नियमों का पालन कैसे करें ।​​ 

आईआर35क्या है?​​ 

आईआर35 यह बताता है कि ठेकेदारों पर कैसे कर लगाया जाता है जब वे अपनी खुद की कंपनी के माध्यम से काम करते हैं, जिसे अक्सर व्यक्तिगत सेवा कंपनी (पीएससी) कहा जाता है। नियम सरल है। ठेकेदार जो "कर्मचारियों की तरह काम करते हैं", उनकी कमाई पर आयकर और राष्ट्रीय बीमा अंशदान (एनआईसी) लागू होता है। एक ठेकेदार "एक कर्मचारी के रूप में काम करता है" जब व्यवस्था एक नियमित कर्मचारी की व्यवस्था से काफी मिलती-जुलती हो - भले ही कागजों पर वे अपनी खुद की लिमिटेड कंपनी या मध्यस्थ के माध्यम से काम पर रखे गए हों।​​ 

इसमें आमतौर पर निम्नलिखित कारक शामिल होते हैं:​​ 

• कंपनी इस बात को नियंत्रित करती है कि काम कैसे, कब और कहाँ किया जाएगा।​​ 
• ठेकेदार व्यवसाय में एकीकृत है (उदाहरण के लिए, कंपनी के उपकरणों का उपयोग करता है, कर्मचारियों की बैठकों में भाग लेता है, कर्मचारियों की सूचियों में दिखाई देता है)।​​ 
• कंपनी के लिए काम उपलब्ध कराना और ठेकेदार के लिए उसे स्वीकार करना एक निरंतर दायित्व है (दायित्वों की पारस्परिकता)।​​ 
• ठेकेदार काम करने के लिए किसी और को नहीं भेज सकता।​​ 

यह आपको कैसे प्रभावित करता है?​​ 

आपकी टीम प्रत्येक ठेकेदार की IR35 स्थिति तय करती है। आईआर35 के अंदर ठेकेदारों को भुगतान-जैसा-आप-कमाना (कमा कर भुगतान करें) कर और राष्ट्रीय बीमा कटौती की आवश्यकता होती है।​​ 

अगर गलती हो गई तो लागत तेजी से बढ़ती जाती है। आपकी टीम अवैतनिक करों, कोलोराडो और कर्मचारी एनआईसी, ब्याज, और एचएम राजस्व और सीमा शुल्क (एचएमआरसी) दंड के लिए उत्तरदायी होगी। इससे प्रतिष्ठा को नुकसान पहुंच सकता है।​​ 

नए आईआर35 नियमों की व्याख्या​​ 

आईआर35 ऑफ-पेरोल नियम समय के साथ विकसित हुए हैं ताकि ठेकेदारों पर कर लगाने और उन्हें वर्गीकृत करने के तरीकों में मौजूद कमियों को दूर किया जा सके।​​ 

आईआर35 विकास पर एक संक्षिप्त नज़र​​ 

अतीत में, ठेकेदार अपनी35 स्थिति स्वयं तय करते थे। इससे विसंगतियां उत्पन्न हुईं और कम रिपोर्टिंग की गुंजाइश बनी रही। यूके सरकार ने कंप्लान्स को बेहतर बनाने और सटीक करेक्शन सुनिश्चित करने के लिए इस दृष्टिकोण को बदल दिया।​​ 

आपकी टीम को 3 बदलावों के बारे में पता होना चाहिए​​ 

• अप्रैल 2021​​ जिम्मेदारी अब ग्राहकों पर आ गई है। निजी क्षेत्र के मध्यम और बड़े व्यवसाय अपने साथ काम करने वाले ठेकेदारों की35 स्थिति निर्धारित करने के लिए जिम्मेदार हो गए। इस कानून ने निजी क्षेत्र के नियमों को सार्वजनिक क्षेत्र के लिए पहले से लागू नियमों के साथ संरेखित किया है 2017 । मानव संसाधन टीमों से ठेकेदार की स्थिति का आकलन करने, स्थिति निर्धारण विवरण (एसडीएस) जारी करने और जहां आवश्यक हो, सही कर उपचार लागू करने की अपेक्षा की जाती थी।​​ 
• अप्रैल 2025​​ कंपनी के आकार संबंधी सीमाएं बदल गई हैं। कंपनी के आकार की सीमाएँ अप्रैल 2025 में बदल गईं और 2027/28 कर वर्ष से कई व्यवसायों को प्रभावित करेंगी।​​  

आईआर35 अपडेट यह पुनर्परिभाषित करते हैं कि छोटी कंपनी के रूप में क्या योग्य है। किसी व्यवसाय को छोटा व्यवसाय तब माना जाता है जब वह निम्नलिखित में से कम से कम दो मानदंडों को पूरा करता है:​​ 

• वार्षिक कारोबार EUR 15 मिलियन या उससे कम​​ 
• बैलेंस शीट का कुल योग EUR 7.5 मिलियन या उससे कम​​ 
• 50 कर्मचारी या उससे कम​​ 
• अप्रैल 2027: परिवर्तन प्रभावी होते हैं।​​ 

इन नए मानदंडों के तहत अधिक कंपनियां लघु कंपनियों की श्रेणी में आएंगी।​​  

इन मामलों में आपकी टीम को अब आईआर35 कंप्लाएन्स का प्रबंधन करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है - ठेकेदार का मध्यस्थ आईआर35 स्थिति निर्धारित करने के लिए जिम्मेदार होगा।​​ 

इसका आपकी टीम के लिए क्या मतलब है​​ 

आईआर35 स्थिति आपकी कंपनी के आकार और नियामक अपडेट के आधार पर घटती-बढ़ती रहती है।​​ 

वर्गीकरण में बदलाव से यह बदल जाता है कि कौन कंप्लाएन्स के जोखिम को वहन करता है। कई टीमें नीतिगत संशोधनों से अवगत रहने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग करती हैं। उदाहरण के लिए:​​ 

मिलिए सेलेस्टे से। सेलेस्टे एक अमेरिकी टेक कंपनी में मानव संसाधन निदेशक हैं, जिसकी एक शाखा यूके में भी है।​​ 

अप्रैल 2025 से नए आईआर35 सीमाएँ 2027/28 कर वर्ष के लिए उसकी कंपनी को मध्यम से छोटे वर्ग में पुनर्वर्गीकृत करती हैं। आइए देखते हैं कि वह इसे कैसे संभाल सकती है:​​ 

G-P का उपयोग करके सेलेस्टे को हफ्तों के कानूनी काम और मैन्युअल डेटा एंट्री की बचत होती है, जिससे वह अपनी वैश्विक टीम को बढ़ाने पर ध्यान केंद्रित कर पाती है।​​ 

आईआर35 परिवर्तनों से कौन प्रभावित होता है?​​ 

आईआर35 किसी भी व्यवसाय को प्रभावित करता है जो मध्यस्थों के माध्यम से ठेकेदारों को नियुक्त करता है।​​ 

ठेकेदार वर्गीकरण को प्रभावित करने वाले कारक​​ 

आपकी टीम को वास्तविक कार्य संबंधों का आकलन करना होगा। नौकरी के पदनाम और अनुबंध आईआर35 स्थिति निर्धारित नहीं करते हैं।​​ 

एक ठेकेदार IR35 के अंतर्गत तब आएगा जब आप:​​ 

• निश्चित कार्य घंटे निर्धारित करें।​​ 
• कार्य कैसे, कब और कहाँ पूरा किया जाए, इसका निर्देश दें।​​ 
• औजार और उपकरण उपलब्ध कराएं।​​ 
• ठेकेदार को एकाधिकार आधार पर नियुक्त करें।​​ 
• किसी अन्य व्यक्ति को काम पूरा करने की अनुमति न दें।​​ 

एक ठेकेदार निम्न स्थितियों में IR35 के दायरे से बाहर हो जाएगा:​​ 

• उनके काम करने के तरीके को नियंत्रित करें।​​ 
• कई ग्राहकों के साथ काम करें।​​ 
• वे अपने स्वयं के औजारों और उपकरणों का उपयोग करें।​​ 
• वे अपना खुद का शेड्यूल तय कर सकते हैं।​​ 
• वित्तीय जोखिम उठाएं।​​ 

स्थिति निर्धारित करने में आपकी भूमिका​​ 

जब आपकी कंपनी आकार की सीमा को पूरा करती है, तो आपकी टीम आईआर35 स्थिति का आकलन करने के लिए जिम्मेदार होती है। आपको चाहिए:​​ 

• एसडीएस जारी करें: आपकी टीम को प्रत्येक निर्णय का दस्तावेजीकरण करना होगा और इसे ठेकेदार और संबंधित पक्षों के साथ साझा करना होगा।​​ 
• उचित सावधानी बरतें: आपकी टीम को वर्गीकरण के लिए एक सुसंगत, अच्छी तरह से प्रलेखित दृष्टिकोण प्रदर्शित करना होगा।​​ 
• विवादों का प्रबंधन करें: आपकी टीम को 45 दिनों के भीतर किसी भी चुनौती का जवाब देना होगा।​​ 

लघु श्रेणी में वर्गीकृत कंपनियों पर यह जिम्मेदारी नहीं होती है। इन मामलों में, ठेकेदार का मध्यस्थ IR35 स्थिति निर्धारित करता है।​​ 

नियोक्ताओं के लिए आयकर35 परिवर्तन क्यों मायने रखते हैं?​​ 

आईआर35 गलतियों से पैसे का नुकसान होता है और आपको दीर्घकालिक जोखिम का सामना करना पड़ता है।​​ 

व्यवसायों और ठेकेदारों के लिए दंड​​ 

यदि एचएमआरसी गलत वर्गीकरण की पहचान करता है तो आपकी टीम उत्तरदायी हो जाती है।​​ 

इसका मतलब है भुगतान करना:​​ 

• अदा न किया गया आयकर और एनआईसी​​ 
• कर के नियोक्ता और कर्मचारी दोनों हिस्से​​ 
• ब्याज और एचएमआरसी दंड​​ 

गलत वर्गीकरण के व्यापक परिणाम भी हो सकते हैं। आपकी टीम को पिछली तारीख की रोज़गार लागत जैसे कि छुट्टी का वेतन, न्यूनतम वेतन अंतर, और पेंशन योगदान को कवर करने की आवश्यकता हो सकती है।​​ 

कानूनी विवाद और प्रतिष्ठा को होने वाला नुकसान देश में आपके विकास और काम पर रखने की क्षमता को प्रभावित करता है, और आपकी यूके गतिविधि स्थायी प्रतिष्ठान जोखिम पैदा कर सकती है, जो अतिरिक्त निगमित कर दंड को ट्रिगर करती है।​​ 

आईआर35 स्थिति के अंतर्गत आने वाले ठेकेदारों को निम्नलिखित अनुभव होता है:​​ 

• घर ले जाने वाले वेतन में कमी​​ 
• सीमित रोजगार सुरक्षा​​ 
• कोई पूर्ण कर्मचारी लाभ नहीं​​ 

एचएमआरसी के साथ आईआर35 स्थिति को लेकर विवाद भी वित्तीय और प्रशासनिक दबाव पैदा करते हैं।​​ 

दायित्व को समझना​​ 

जब आपको मध्यम या बड़े आकार की कंपनी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो आपकी कंपनी आईआर35 कंप्लाएन्स के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार होती है। आपको प्रत्येक ठेकेदार का मूल्यांकन करना होगा, अपने निर्णयों का दस्तावेजीकरण करना होगा और सुसंगत प्रक्रियाओं को लागू करना होगा।​​ 

उचित सावधानी बरतने में विफलता से अवैतनिक आय कर भुगतान करें और एनआईसी का पूरा बोझ आपके व्यवसाय पर पड़ता है। एचएमआरसी सक्रिय रूप से35 विवादों का पीछा करता है और अक्सर ऑफ-पेरोल कार्यबल की जांच करने के लिए प्रश्नावली जारी करता है।​​  

यूके में भर्ती संबंधी हमारी गाइड पढ़ें ताकि आप काम पर बने रहने और टीमों को नियमों के अनुरूप प्रबंधित करने का तरीका समझ सकें।​​ 

आईआर35 कंप्लान्स के लिए सर्वोत्तम अभ्यास​​ 

आईआर35 कंप्लान्स को निरंतर निरीक्षण की आवश्यकता है। आपकी टीम को प्रत्येक ठेकेदार के साथ अपने संबंधों का आकलन, दस्तावेजीकरण और निगरानी करने की आवश्यकता है।​​ 

सही उपकरणों का प्रयोग करें​​ 

आधुनिक व्यवसाय निरंतर बने रहने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग करते हैं।​​ 

• HMRC’s CEST tool​​ : चेक एम्प्लॉयमेंट स्टेटस फॉर टैक्स (CEST) टूल व्यवसायों को उनकी स्थिति का पता लगाने और मूल्यांकन प्रक्रिया के दौरान उचित सावधानी बरतने में मदद करता है।​​ 
• मानव संसाधन आपूर्तिकर्ताओं के लिए एजेंट कृत्रिम कृति​​ वैश्विक टीमों के लिए मानक उपकरण पर्याप्त नहीं हैं । Gia और G-P Contractor जैसे उन्नत समाधान यूके के स्थानीय रोजगार कानूनों के खिलाफ समझौते को क्रॉस-चेक करने के लिए कृत्रिम प्रतिभा का उपयोग करते हैं। ये उपकरण स्वचालित रूप से गलत वर्गीकरण के जोखिमों को चिह्नित करते हैं और कुछ ही मिनटों में कानूनी रूप से सत्यापित दस्तावेज तैयार करते हैं।​​ 

अपने ठेकेदारों का मूल्यांकन करने के चरण​​ 

1. अपनी कंपनी के आकार पर नज़र रखें। 2027/28 कर वर्ष से पहले सीमा का निरीक्षण करें ताकि आप तैयार रहें।​​ 
2. एसडीएस प्रलेखन को मानकीकृत करें। प्रत्येक ठेकेदार को एक प्रलेखित आईआर35 निर्णय की आवश्यकता होती है। आपको यह साबित करना होगा कि आपने प्रत्येक मूल्यांकन करने में उचित सावधानी बरती है, परिणाम को रिकॉर्ड करना होगा और इसे आपूर्ति श्रृंखला में साझा करना होगा।​​ 
3. भर्ती प्रबंधकों को प्रशिक्षित करें। दिन-प्रतिदिन की कार्य परिस्थितियाँ आईआर35 स्थिति निर्धारित करती हैं। आपकी टीम को यह समझने की आवश्यकता है कि आंतरिक आईआर35 वर्गीकरण को क्या ट्रिगर करता है - उदाहरण के लिए: निश्चित घंटों को निर्धारित करना, कंपनी के उपकरण प्रदान करना, या वर्कफ़्लो को निर्देशित करना।​​ 
4. ठेकेदार संबंधों की निगरानी करें। आईआर35 के बाहर काम करने वाला ठेकेदार समय के साथ आपकी टीम में अधिक एकीकृत हो सकता है, जो उनकी स्थिति को प्रभावित कर सकता है। कार्यपद्धतियों की नियमित रूप से समीक्षा करें और कार्यपद्धति में बदलाव होने पर वर्गीकरणों को समायोजित करें।​​ 

एक सुसंगत और सुव्यवस्थित प्रक्रिया जोखिम को कम करती है और अप्रत्याशित कर देनदारी से बचाती है।​​ 

G-P Contractor आपकी कैसे मदद कर सकता है?​​ 

G-P Contractor जोखिमों की पहचान करने और Workday और एसएपी सक्सेसफैक्टर्स जैसे सिस्टम के साथ सीधे एकीकृत होने के लिए कृत्रिम कृति-संचालित स्टैम्प ब्लू का उपयोग करता है। यह आपकी टीम को एक ही स्थान पर तुरंत दृश्यता और स्पष्ट मार्गदर्शन प्रदान करता है।​​ 

जोखिम के बिना अपने यूके कर्मचारियों की संख्या बढ़ाएँ। आज ही प्रस्ताव का अनुरोध करें ।​​ 

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न​​