प्रमुख निष्कर्ष
- W-8BEN फॉर्म की परिभाषा: W-8BEN फॉर्म का उपयोग गैर-अमेरिकी लोग करते हैं। निवासियों को अपनी स्थिति प्रमाणित करने और अमेरिका से प्राप्त आय पर सही कर नियंत्रण सुनिश्चित करने के लिए।
- डब्ल्यू-8बेन का उद्देश्य: यह स्थिति को सत्यापित करता है, कर संधि लाभों के लिए पात्रता निर्धारित करता है, और अमेरिकी आय पर 30% कर के अधीन व्यक्तियों की पहचान करता है।
- कर अनुपालन सुनिश्चित करना: गैर-अमेरिकी कंपनियों की विदेशी स्थिति का दस्तावेजीकरण करते समय अमेरिकी कंपनियों के लिए फॉर्म W8BEN का सही उपयोग करना महत्वपूर्ण है। व्यक्तिगत भुगतानकर्ताओं और कुछ गैर-मजदूरी भुगतानों के लिए आईआरएस रोक और रिपोर्टिंग नियमों को लागू करना, जिसमें गैर-अमेरिकी नागरिकों को किए गए कुछ भुगतान भी शामिल हैं। स्वतंत्र ठेकेदार।
- कर संधि के लाभ: जिन देशों का अमेरिका के साथ कर संधि है, उन देशों के व्यक्ति अमेरिकी स्रोतों से प्राप्त आय पर कर कटौती या छूट के पात्र हो सकते हैं।
कंपनियां अपनी सीमाओं से परे प्रतिभाओं की तलाश कर रही हैं, जिसके चलते वैश्विक स्तर पर भर्तियां लगातार बढ़ रही हैं, और कई पेशेवर भी अंतरराष्ट्रीय नियोक्ताओं के लिए काम करने में समान रूप से रुचि रखते हैं। G-P शोध के अनुसार, अधिकांश कर्मचारी वैश्विक कंपनी में काम करना पसंद करते हैं। जैसे-जैसे व्यवसाय अंतरराष्ट्रीय स्तर पर विस्तार करते हैं, वे अतिरिक्त कर और अनुपालन संबंधी जिम्मेदारियों को अपने ऊपर ले लेते हैं।
उन जिम्मेदारियों में से एक में पात्र गैर-अमेरिकी नागरिकों से फॉर्म W-8BEN एकत्र करना शामिल हो सकता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि सही अमेरिकी कर नियम लागू हो, व्यक्तियों को इस पर ध्यान देना चाहिए। चाहे आप रिकॉर्ड के नियोक्ता (एम्प्लॉयर ऑफ रिकॉर्ड) की मदद से अपने कर्मचारियों की संख्या का विस्तार कर रहे हों या सीधे अंतर्राष्ट्रीय प्रतिभा को काम पर रख रहे हों, यह समझना महत्वपूर्ण है कि फॉर्म डब्ल्यू-8बेन कैसे काम करता है। इस गाइड में बताया गया है कि फॉर्म कौन भरता है, इसकी आवश्यकता कब होती है और नियोक्ताओं को इसके बारे में क्या जानना चाहिए।
फॉर्म W-8BEN क्या है?
फॉर्म W-8BEN एक IRS फॉर्म है जिसका उपयोग गैर-अमेरिकी नागरिक करते हैं। गैर-अमेरिकी नागरिकता वाले व्यक्तियों को प्रमाणित करना होगा। स्थिति का दावा करना और, जहां लागू हो, कुछ अमेरिकी स्रोत से प्राप्त आय के लिए आयकर संधि के तहत कम रोक दर या छूट का दावा करना।
गैर-अमेरिकी व्यक्तियों, जिनमें कुछ अंतरराष्ट्रीय स्वतंत्र ठेकेदार और फ्रीलांसर शामिल हैं, जिन्हें अमेरिकी स्रोत से भुगतान प्राप्त होता है, से भुगतान करने वाली अमेरिकी कंपनी को फॉर्म डब्ल्यू-8बेन प्रदान करने के लिए कहा जा सकता है। सही दस्तावेज़ीकरण आय के प्रकार और स्रोत पर और इस बात पर निर्भर कर सकता है कि क्या किसी संधि लाभ का दावा किया जा रहा है।
फॉर्म W-8BEN का उपयोग किस लिए किया जाता है?
अमेरिकी कर स्रोत नियमों के तहत, नुकसान अमेरिका के बाहर पूरी तरह से की गई सेवाओं के लिए विदेशी-स्रोत आय है और यह अमेरिकी संघीय आयकर रोक के अधीन नहीं है। वैध फॉर्म डब्ल्यू-8बेन एकत्र करने से कंपनी के रिकॉर्ड में ठेकेदार की विदेशी स्थिति को प्रमाणित करने में मदद मिलती है।
यदि सेवाएं अमेरिका में प्रदान की जाती हैं, या यदि आय का स्रोत स्पष्ट नहीं है, तो रोक विश्लेषण बदल जाता है। विदेशी व्यक्तियों को अमेरिकी स्रोतों से गए भुगतान रोक के अधीन हो सकते हैं, अक्सर 30% की दर से जब तक कि कोई छूट या कम संधि दर लागू न हो और उचित दस्तावेज प्रदान न किए जाएं।
फॉर्म W-8BEN आमतौर पर कुछ प्रकार की अमेरिकी-स्रोत आय पर लागू होता है, जिनमें शामिल हैं:
- दिलचस्पी
- लाभांश
- रॉयल्टी
- किराया और वार्षिकी
- प्रीमियम
- यदि लागू हो तो प्रतिस्थापन भुगतान
कर संधियाँ क्या हैं?
कर संधियाँ दो देशों के बीच ऐसे समझौते होते हैं जो:
- कर लगाने के अधिकार आवंटित करने में सहायता करें
- डबल कर लगाना कम करें
- सीमा पार आय, निवास और रोक संबंधी दायित्वों के लिए स्पष्ट नियम प्रदान करें।
उदाहरण के लिए, अमेरिकी घरेलू कर नियमों के तहत, अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से जुड़ी आय पर मानक क्रमिक अमेरिकी कर दरों पर शुद्ध आधार पर कर लगाया जाता है। कर संधियाँ इस बात को प्रभावित कर सकती हैं कि कुछ प्रकार की सीमा पार आय पर कर कैसे लगाया जाता है, यह संधि और करदाता की पात्रता पर निर्भर करता है।
अमेरिका-कनाडा कर संधि के तहत, कनाडा में रहने वाले कर निवासी जो अमेरिका से प्राप्त पात्र आय अर्जित करते हैं, वे अमेरिकी भुगतानकर्ता को उचित आईआरएस दस्तावेज़ प्रदान करके कम अमेरिकी रोक दर या छूट का दावा कर सकते हैं। ये संधि तंत्र अक्सर स्रोत-देश रोक को सीमित करके या निवास देश में कर क्रेडिट की अनुमति देकर दोहरे कर लगाना को कम करने या उससे राहत दिलाने में मदद करते हैं।
जब कोई व्यक्ति प्रत्येक देश के घरेलू कानून के तहत अमेरिका और किसी अन्य देश दोनों का कर निवासी होने की योग्यता रखता है, तो लागू आयकर संधि संधि के उद्देश्यों के लिए व्यक्ति के निवास स्थान को निर्धारित करने के लिए "टाई-ब्रेकर" नियम प्रदान कर सकती है। इन नियमों में निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखा जाता है:
- जहां व्यक्ति का स्थायी निवास है
- जहां उनके व्यक्तिगत और आर्थिक संबंध अधिक घनिष्ठ होते हैं
- जहां उनका स्थायी निवास होता है।
किसी एक देश में संधि निवास स्थापित करने से पात्र व्यक्ति संधि लाभों का दावा कर सकते हैं और दोहरी कर लगाना कम कर सकते हैं, बशर्ते कि विशिष्ट संधि शर्तों और किसी भी सीमा, जैसे कि अमेरिकी संधि बचत खंड, का पालन किया जाए।
अमेरिका के साथ आयकर संधि वाले देश
अमेरिका ने कनाडा, ब्रिटेन, जर्मनी, जापान, फ्रांस, ऑस्ट्रेलिया, भारत और मैक्सिको जैसे व्यापारिक साझेदारों सहित कई देशों के साथ आयकर संधियाँ कर रखी हैं।
क्योंकि संधि की स्थिति रोक दायित्वों को सीधे प्रभावित करती है, इसलिए अमेरिकी करदाताओं को आधिकारिक आईआरएस संयुक्त राज्य अमेरिका आयकर संधियों की ए से जेड सूची से परामर्श करने और पुष्टि करने के लिए एक अंतरराष्ट्रीय कर या रोजगार विशेषज्ञ के साथ काम करने की आवश्यकता है:
- वर्तमान संधि उपलब्धता
- दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताएँ
- लागू दरें।
कर संबंधी संधियाँ समय के साथ बदल सकती हैं। अंतरराष्ट्रीय स्तर पर कर्मचारियों की भर्ती करने वाले नियोक्ताओं के लिए, अपने लक्षित देश में विकसित हो रहे कानूनों के बारे में जानकारी रखना महत्वपूर्ण है। G-P Gia™ जैसे कृत्रिम-संचालित उपकरण - G-Pका कृत्रिम आश्चर्य-आधारित वैश्विक मानव संसाधन एजेंट - 50 देशों और सभी 50 अमेरिकी राज्यों में वैश्विक रोजगार कानूनों पर विशेषज्ञ मार्गदर्शन दे सकता है, जिससे कंप्लाएन्स की लागत और समय को 95% तक कम किया जा सकता है।
W-8BEN फॉर्म कौन प्रदान करता है?
सही आईआरएस फॉर्म निम्नलिखित बातों पर निर्भर करता है:
- भुगतान प्राप्तकर्ता का प्रकार
- आय का प्रकार
- जहां सेवाएं प्रदान की जाती हैं
- क्या संधि के तहत राहत का दावा किया जा रहा है?
आईआरएस के अनुसार, एक कर्मचारी को रोक एजेंट या भुगतानकर्ता को फॉर्म डब्ल्यू-8बीईएन देना होगा यदि वे एक अनिवासी विदेशी हैं जो रोक के अधीन राशि के लाभकारी मालिक हैं। उन्हें रोक एजेंट द्वारा अनुरोध किए जाने पर फॉर्म डब्ल्यू-8बीईएन जमा करना होगा, चाहे वे रोक की कम दर या उससे छूट का दावा कर रहे हों या नहीं। एक W8BEN को पूरा करके अनुदानकर्ता के रोक एजेंट या इक्विटी प्रशासक को प्रदान किया जा सकता है।
विदेशी व्यक्तिगत ठेकेदारों को काम पर रखते समय, अमेरिकी कंपनियां ऑनबोर्डिंग के दौरान या पहले चालान का भुगतान करने से पहले फॉर्म W-8BEN का अनुरोध करती हैं।
कंपनियों को प्राप्त होने वाले प्रपत्रों की सटीकता और वैधता को एकत्र करने और सत्यापित करने की आवश्यकता होती है। मामूली त्रुटियों के साथ भी W-8 फॉर्म मान्य हो सकता है। यदि हस्ताक्षर में तिथि अंकित नहीं है, तो नियोक्ता प्राप्ति के समय तिथि अंकित कर सकता है और उस तिथि से इसे वैध माना जाएगा।
फॉर्म W-8BEN किसे भरना होगा?
फॉर्म W-8BEN अनिवासी विदेशियों (NRAs) द्वारा भरा जाता है। अमेरिकी व्यवसाय जो गैर-अमेरिकी कंपनियों को भुगतान कर रहे हैं। व्यक्तियों को अंतरराष्ट्रीय ठेकेदारों या व्यक्तिगत भुगतानकर्ताओं से फॉर्म W-8BEN एकत्र करने की आवश्यकता है जो निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं:
- वे अमेरिकी नागरिक नहीं हैं। नागरिक या निवासी (एनआरए)।
- वे किसी अमेरिकी कंपनी के लिए काम करते हैं या अमेरिका से आय अर्जित करते हैं।
- वे कर संधि के लाभ या रोक में कमी का दावा करते हैं।
- वे अमेरिका से निश्चित या आवधिक आय अर्जित करते हैं।
आयकर रोक के लिए कौन जिम्मेदार है?
जो कंपनियां गैर-अमेरिकी कंपनियों को आय का भुगतान करती हैं। कर निवासी, जिन्हें यू.एस. रोक एजेंट के रूप में जाना जाता है, व्यक्ति को भुगतान करने से पहले स्रोत पर रोक करों के लिए जिम्मेदार होते हैं। उचित तरीके से कर कटौती न करने पर गैर-अनुपालन दंड या जुर्माना हो सकता है। यदि एक से अधिक रोक एजेंट शामिल हैं, तो आय के मालिकों से कर केवल एक बार ही काटा जाना आवश्यक है।
यदि नियोक्ता व्यक्ति की ओर से आयकर रोक रहा है, तो फॉर्म प्राप्त होने पर उसे आईआरएस को न भेजें। उन्हें अपनी जवाबदेही निर्धारित करने के लिए आवश्यक समय तक फॉर्म को अपने रिकॉर्ड में सुरक्षित रूप से संग्रहित करना होगा।
यदि जानकारी में बदलाव होता है और W-8BEN गलत हो जाता है, तो अमेरिकी रोक एजेंट को एक नया फॉर्म प्रदान करने की आवश्यकता है। अपने W-8BEN फॉर्म को अपडेट रखना और भुगतानकर्ता द्वारा अपडेटेड फॉर्म का अनुरोध किए जाने पर तुरंत जवाब देना सबसे अच्छा तरीका है।
फॉर्म W-8बेन कैसे भरें
फॉर्म डब्ल्यू-8बीईएन भरते समय, व्यक्तियों को आईआरएस के निर्देशों का पालन करना होगा। इस फॉर्म में तीन मुख्य भाग शामिल हैं:
- वास्तविक स्वामी की पहचान
- कर संधि लाभों का दावा
- प्रमाणन।
भाग I में, व्यक्ति पहचान संबंधी जानकारी प्रदान करता है, जैसे कि:
- पूर्ण कानूनी नाम
- नागरिकता का देश
- घर का स्थायी पता
- यदि डाक पता अलग है तो उसे भी लिखें।
- जहां आवश्यक हो, विदेशी कर पहचान संख्या।
- जहां आवश्यक हो, अमेरिकी करदाता पहचान संख्या।
- जन्म तिथि MM-DD-YYYY प्रारूप में।
स्थायी निवास का पता उस देश में व्यक्ति का स्थायी निवास का पता होना चाहिए जहां वह आयकर उद्देश्यों के लिए निवासी होने का दावा करता है। यह डाकघर नहीं हो सकता। बॉक्स या पते पर भेजे जाने वाले पते पर।
यदि लागू हो, तो व्यक्ति संधि लाभों का दावा करने के लिए भाग II को पूरा करता है, जिसमें निम्नलिखित की पहचान करनी होती है:
- उनके कर निवास का देश
- संबंधित संधि अनुच्छेद
- लागू होने वाली कम रोक दर या छूट।
व्यक्ति को फॉर्म पर हस्ताक्षर करके और प्रमाणित करके भाग III पूरा करना होगा।
फॉर्म W-8BEN में निम्नलिखित जानकारी नहीं मांगी जाती है:
- आय का इतिहास
- बैंक विवरण
- भुगतान रिकॉर्ड
- पूर्व कर वापसी संबंधी जानकारी।
क्या अन्य W-8 रूप हैं?
हाँ। आईआरएस के पास विभिन्न प्रकार के गैर-अमेरिकी नागरिकों के लिए कई W-8 फॉर्म हैं। कर-रोक परिदृश्य। वे सम्मिलित करते हैं:
- फॉर्म W-8BEN-E गैर-अमेरिकी के लिए व्यक्तियों के बजाय संस्थाएँ या अंतर्राष्ट्रीय संस्थाएँ
- फॉर्म W-8IMY: इसका उपयोग विदेशी मध्यस्थों, विदेशी प्रवाह-माध्यम संस्थाओं और कुछ अमेरिकी शाखाओं द्वारा अन्य व्यक्तियों की ओर से या मध्यस्थों के रूप में भुगतान प्राप्त करते समय अपनी स्थिति प्रमाणित करने के लिए किया जाता है, न कि आय के वास्तविक स्वामी के रूप में।
- फॉर्म W-8EXP: कुछ योग्य विदेशी संस्थाओं द्वारा उपयोग किया जाता है — जिनमें विदेशी सरकारें, विदेशी केंद्रीय निर्धारक बैंक, अंतर्राष्ट्रीय संगठन, विदेशी कर-मुक्त संगठन, विदेशी निजी संस्थाएँ और अमेरिकी उपनिवेशों की सरकारें शामिल हैं — अपनी स्थिति प्रमाणित करने और लागू होने पर अमेरिकी कर से छूट या कमी का दावा करने के लिए।
- फॉर्म W-8ECI: गैर-अमेरिकी द्वारा उपयोग किया जाता है व्यक्तियों या संस्थाओं को यह प्रमाणित करना होगा कि उनकी आय अमेरिका में व्यापार या व्यवसाय से प्रभावी रूप से जुड़ी हुई है। जब एक वैध फॉर्म W-8ECI दिया जाता है, तो विदहोल्डिंग एजेंट उस प्रभावी रूप से जुड़ी हुई आय पर स्रोत पर मानक 30% कर नहीं रोकता है, क्योंकि ECI को अमेरिकी कर रिटर्न पर रिपोर्ट किया जाता है और लागू अमेरिकी दरों पर शुद्ध आधार पर कर लगाया जाता है।
फॉर्म डब्ल्यू-8 बनाम फॉर्म डब्ल्यू-9: क्या अंतर है?
W-8 प्रपत्रों का उपयोग गैर-अमेरिकी लोग करते हैं। गैर-अमेरिकी व्यक्तियों और संस्थाओं को प्रमाणित करने के लिए। स्थिति का आकलन करें और, जहां लागू हो, कुछ अमेरिकी-स्रोत भुगतानों के लिए संधि लाभ या अन्य रोक छूट का दावा करें। फॉर्म डब्ल्यू-9 का उपयोग अमेरिकी व्यक्तियों द्वारा किया जाता है, जिसमें अमेरिकी नागरिक, निवासी विदेशी और घरेलू संस्थाएं शामिल हैं, अनुरोधकर्ता को करदाता पहचान संख्या और प्रमाणन प्रदान करने के लिए।
रिकॉर्ड रखने, रोक लगाने और कर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए अनुरोधकर्ता या भुगतानकर्ता को W-8 और W-9 दोनों प्रपत्र दिए जाते हैं। इन्हें भुगतान प्राप्तकर्ता द्वारा सीधे आयकर विभाग के पास दाखिल नहीं किया जाता है। फॉर्म W-9 आम तौर पर समाप्त नहीं होता है, लेकिन भुगतान पाने वाले को एक अद्यतन फॉर्म देना होगा यदि उनका नाम, कर वर्गीकरण, करदाता पहचान संख्या, FATCA स्थिति, या अन्य प्रमाणित जानकारी बदल जाती है।
G-Pके साथ अंतर्राष्ट्रीय पेरोल को सरल बनाएं
रोजगार, कर, लाभ और स्थानीय श्रम कानून पर विशेषज्ञों की एक समर्पित टीम द्वारा समर्थित, G-Pका वैश्विक रोजगार प्लेटफार्म ™ (वैश्विक रोजगार प्लेटफार्म) जटिल पेरोल प्रक्रियाओं को संभालता है, व्यवसायों को वैश्विक विस्तार के लाभों को आत्मविश्वास से अपनाने के लिए समर्थन करता है। G-P संस्था की स्थिति की परवाह किए बिना, अंतरराष्ट्रीय कर्मचारियों या ठेकेदारों के लिए नियमों का पालन करते हुए पेरोल स्थापित करने और प्रबंधित करने के लिए आवश्यक उपकरण और जानकारी प्रदान करता है।
G-Pका ग्लोबल एम्प्लॉयमेंट प्लेटफॉर्म ™ (वैश्विक रोजगार सेक्टर) आपको वैश्विक प्रतिभा बनाए रखने में कैसे मदद कर सकता है, इसके बारे में अधिक जानने के लिए आज ही हमसे संपर्क करें ।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
फॉर्म W-8BEN क्या है, और इसका उपयोग किस लिए किया जाता है?
फॉर्म W-8BEN आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा जारी किया गया एक कर प्रपत्र है जिसका उपयोग गैर-अमेरिकी नागरिक करते हैं। व्यक्तियों को अपनी अनिवासी स्थिति को प्रमाणित करना होगा और कर कटौती की सही जानकारी देनी होगी।
फॉर्म W-8BEN पर कर संधि लाभ कैसे काम करते हैं?
डब्ल्यू-8बेन किसी अनिवासी की स्थिति की पुष्टि कर सकता है कि वह अमेरिका के साथ कर संधि वाले देश का नागरिक है। इससे विभिन्न कर संधियों के अनुसार संभावित लाभ और/या कटौती संभव हो पाती है।
किसी अमेरिकी कंपनी को ठेकेदार से W-8BEN का अनुरोध कब करना चाहिए?
एक अमेरिकी कंपनी को किसी भी गैर-अमेरिकी कंपनी से भरा हुआ W-8BEN फॉर्म मांगना चाहिए। किसी भी भुगतान को करने से पहले स्वतंत्र ठेकेदार से संपर्क करें जो अमेरिकी रोक के अधीन हो सकता है।
डब्ल्यू-8बेन अमेरिकी ठेकेदार भुगतान पर रोक को कैसे प्रभावित करता है?
डब्ल्यू-8बेन कंपनियों को रोक और कर संधियों के कारण ठेकेदार पर लागू होने वाली किसी भी कटौती या लाभ का हिसाब रखने की अनुमति देता है। W-8BEN के बिना, एक कंपनी को डिफ़ॉल्ट आईआरएस रोक पर निर्भर रहना होगा।
क्या आप फॉर्म W-8BEN को आईआरएस को जमा करते हैं या भुगतानकर्ता को?
W-8BEN को भुगतानकर्ता को जमा किया जाना चाहिए, न कि आईआरएस को।
