愛爾蘭的商業環境以創新和成長為特徵，使其成為組建團隊的理想之地。然而，愛爾蘭的薪資管理需要遵守多層規定 - 從稅務、社會保險到即時報告。在愛爾蘭擁有正確的薪資服務可以讓您遵守法規；合規並避免罰款。

如何在愛爾蘭設定薪資

在愛爾蘭使用薪資服務有助於您遵守當地法規。但是，在您能夠招募和支付團隊成員工資之前，您需要在該國擁有合法地位，這通常意味著在愛爾蘭設立子公司。 

一旦你的實體成立，你需要在執行薪資前滿足多項要求。這包括在愛爾蘭稅務局的即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE））系統中註冊每個團隊成員，以及管理與工資相關的社會保險（PRSI）和普遍社會費用（USC）。

僱主必須告知員工任何職業退休金計劃。如果沒有，或者員工在入職後六個月內沒有資格加入，雇主必須讓他們使用個人退休儲蓄帳戶 (PRSA)，並扣除薪資。雇主不會向 PRSA 捐款。 

從2026開始，根據自動加入（AE）退休儲蓄制度，強制繳納雇主和員工退休金。 這是一個專為沒有職場退休金計畫或額外退休金設定的員工設計的退休儲蓄計畫。

雇主在稅務局、社保局和相關退休金機構註冊後，必須從每位員工取得特定資訊才能處理薪資，包括：

  • 法定全名、地址和出生日期 

  • 個人公共服務（PPS）號碼 

  • 入職日期、職位名稱或職位

  • 僱用類型（全職、兼職、固定期限或臨時）

  • 支付頻率、總薪酬、津貼或福利以及扣款

  • 加班費或其他浮動薪資

  • 收入薪資通知 (RPN) 詳情

  • 愛爾蘭銀行帳戶詳細資料

  • 職業退休金計劃、PRSA 或 AE 詳細資訊

  • 休假權利

一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 我們以99 % 的準確率處理工資，因此您的團隊始終能按時拿到工資。有了我們，您不必自行設立本地實體，也不用擔心薪資管理。我們確保所有薪資及就業義務完全合規。

愛爾蘭的工資稅和社會安全

管理愛爾蘭工資意味著預扣所得稅扣除和僱員工資的社會安全貢獻，以及遵守其他法規。 

愛爾蘭個人所得稅（即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE））

愛爾蘭採用累進即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE）所得稅制。 有兩種稅率：

  • 標準費率：20%

  • 費率較高：40%

The standard rate cut-off point for a single individual in 2026 is EUR 44,000. Income above this is taxed at 40%. For married couples or civil partners, the cut-off is higher.

Tax credits, such as the personal tax credit (EUR 2,000) and employee tax credit (EUR 2,000) reduce the total tax paid. 

愛爾蘭社會安全捐款

雇主和雇員共同供款 PRSI。這些基金用於資助一系列的社會福利，例如國家養老金、失業補助、產婦、陪產和父母補助，以及疾病和殘障補助。每週收入352 歐元或以下的員工不需支付 PRSI。

對大多數員工來說，費率如下：

  • Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)

  • Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026) 

The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:

  • 0.5% on the first EUR 12,012

  • 2% on the next EUR 16,688 (up to EUR 28,700) 

  • 3% on the next EUR 41,344 (up to EUR 70,044) 

  • 8% on the balance above EUR 70,044 

其他愛爾蘭薪資課稅與扣款

除了即賺即繳、所得稅預扣制度（PAYE）、PRSI（社會安全）和USC（通用社群收費）外，以下是愛爾蘭企業應注意的其他常見工資相關義務和扣除額：

  1. 自動註冊退休儲蓄系統 (AE)：

    • Starting in 2026, eligible employees (aged 23–60, earning over EUR 20,000/year, and not already in a pension scheme) will be automatically enrolled in a new retirement savings plan.

    • 雇主和雇員都要供款，供款額從1.5% 開始，並在十年內增加到6% ，由國家補貼。

    • 雇主必須為薪資扣款提供便利，並提供等額供款。

  2. 收入扣押令 (AEO)：

    • 根據法院命令，雇主可能需要從員工的薪水中扣除贍養費（例如子女扶養費或配偶贍養費）或債務追償款。

    • 這些不是稅金，但在訂購時會強制扣除薪資。

  3. 實物利益 (BIK)：

    • 非現金福利（例如公司汽車或私人健康保險）被視為應稅收入。

    • 雇主必須透過薪資單就這些福利計算、申報並扣除適當的稅金。

愛爾蘭薪資管理的要素

  • 付款頻率：愛爾蘭的薪資服務通常是每週或每月處理一次。

  • 13個月和14個月的工資：愛爾蘭沒有關於13個月或14個月工資的法定要求。

  • 薪資要求： 《工資支付法》 1991規定，雇主在每次支付工資時，必須提供每位員工詳細的薪資單。 薪資單必須顯示薪資總額和所有扣除額，包括法定扣除額（如即賺即繳；所得稅預扣制度 (PAYE)、PRSI 和 USC）和非法定扣除額（如退休金繳款或工會費用）。 

  • 報告和截止日期：根據即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE）現代化製度，雇主必須向稅務局即時報告工資資訊。 這表示必須在每個發薪日或之前傳送薪資提交請求 (PSR)。 

愛爾蘭公司薪資選項

公司在管理愛爾蘭薪資方面有多種選擇：

  • 內部薪資：在愛爾蘭註冊子公司、擁有大量人力資源的公司；人力資源團隊可以內部管理薪資。 此方法需要雇用具備當地勞工和稅法專業知識的員工，通常最適合對當地有長期承諾的大型組織。

  • 與頂級雇主合作：與像G-P這樣的頂級雇主合作是最有效和最安全的選擇。 身為名義僱主， G-P負責所有薪資、稅務和合規義務，讓您可以專注於發展您的業務。

  • G-P承包商：雖然獨立承包商不屬於薪資系統的一部分，但有些公司依賴這類員工來完成特殊專案。 使用G-P Contractor ，您可以僱用和支付190國家/地區的承包商，並選擇您喜歡的貨幣，使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡。

在愛爾蘭支付獨立承包商

愛爾蘭的獨立承包商負責向稅務局登記自我評估並繳納自己的即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE）、USC和PRSI。 企業不應從支付給獨立承包商的款項中扣除即買即繳；所得預扣制度 (PAYE)、PRSI 或 USC，但建築、林業和肉類加工等行業除外，這些行業適用相關合約稅 (RCT)。 

If an independent contractor's turnover is more than the annual VAT threshold, which is EUR 75,000 for goods and EUR 37,500 for services, they must register for and charge VAT on their invoices.

愛爾蘭權利和終止條款

在愛爾蘭，當僱傭合約終止時，必須完成幾項最終付款和行政手續：

  • 最終薪資和福利：員工必須獲得已完成工作的全部報酬、任何未使用的法定年假以及任何合約規定的福利，如獎金或佣金。

  • 代通知金（PILON）：如果僱員未完成全部通知期，且僱傭合約允許或雙方另有約定，則必須支付代通知金。

  • 法定裁員薪酬：服務年資至少達104 週的員工可能有資格領取法定裁員薪資，計算方式為每服務一年支付兩週薪資，外加一週獎金，上限為每週600 歐元。

  • 最終工資處理：最終工資應在終止日期後的工資週期內立即處理。

  • 行政要求：雇主必須發出詳細的最終薪資單，並通知愛爾蘭稅務局員工離職情況。

在愛爾蘭處理薪資和合規事宜

不遵守愛爾蘭工資和止稅規定會帶來重大風險。 了解索賠期限和集體裁員的具體程序對於有效的風險管理至關重要。

  • 工作場所關係委員會 (WRC) 索賠的風險：未能遵守愛爾蘭的工資和終止規定可能會導致向 WRC 提出索賠，並可能導致罰款和福利；補日元金命令。

  • 員工索賠時限：員工一般有六個月的時間提出有關工資或福利的索賠。

  • 申請延長： 對於涉及合理原因的案件，申請期限可延長至 12 個月。

  • 集體裁員程序：在涉及集體裁員的情況下，特定的諮詢和通知程序是強制性的。

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