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부가가치세(VAT)란 무엇인가요?
부가가치세 또는 VAT는 때때로 다소 복잡하게 들릴 수 있지만, 세분화하면 정부와 같은 세무 당국이 제조업체 경제 사슬의 각 단계에서 부가가치의 일정 비율을 징수하는 프로세스로 설명할 수 있습니다. . 궁극적으로 VAT 절차는 소비자가 상품이나 서비스를 소비하는 것으로 끝납니다.
글로벌 VAT 프로세스에는 공급자, 구매자 및 세무 당국(정부)의 세 가지 주요 주체가 포함됩니다. VAT 요금은 이 체인의 모든 당사자가 지불하지만 일부 국가에서는 "VAT 공제"라고 하는 매입세액을 공제할 수 있는 기업만 있습니다.
부가가치세는 세계 경제에 막대한 영향을 미치며, 단연 세계적으로 가장 중요한 소비세 제도입니다. 와 함께 162 무역 국가, VAT 기여 이상 30 퍼센트 모든 공공 수입의 t.
VAT가 1950년대에 처음 도입된 이후로 정부는 전 세계적으로 VAT를 사용했지만 기업이 인식해야 하는 몇 가지 주요 글로벌 VAT 변경 사항이 현재 일어나고 있습니다. 이러한 주요 변경 사항 중 하나는 글로벌 VAT 격차의 확대와 CTC(지속적 거래 통제)의 도입입니다.
VAT 준수 격차 및 CTC 도입
전 세계적으로 기업은 VAT를 올바르게 처리하고 보고할 책임이 있습니다. 올바르게 수행되면 세무 당국이 글로벌 비즈니스 거래를 감사하고 통제할 수 있습니다. 그러나 정부가 이와 같은 감사를 실시함에도 불구하고 사기, 과실 및 인적 오류로 인해 정부는 징수해야 하는 것보다 훨씬 적은 부가가치세를 징수하게 됩니다.
전 세계적으로 VAT 격차는 5천억 유로 이상으로 증가한 것으로 추정됩니다. 15 에게 30 전 세계적으로 징수해야 하는 VAT의 비율입니다.
증가하는 VAT 격차의 결과로 전 세계 정부는 일부 새롭고 업데이트된 규칙 및 규정과 벌금을 부과했습니다.
맨 위 8 VAT 미준수의 결과
확대되는 VAT 격차를 줄이기 위해 세무 당국은 다양한 유형의 법적 처벌 및 규정을 시행하고 있습니다. VAT 미준수는 일부 국가에서 심각한 범죄 행위입니다. 따라서 기업은 글로벌 VAT 준수를 빠르고 쉽게 증명할 수 있어야 합니다. 그렇지 않으면 이러한 8가지 결과에 직면하게 됩니다.
CTC와 VAT 준수 규정 자세히 살펴보기
앞서 언급했듯이 CTC 준수를 입증할 수 없는 회사는 VAT 미준수로 유죄 판결을 받은 회사보다 더 무거운 처벌을 받을 것으로 예상됩니다. 그 배후의 주요 이유 중 하나는 이름에서 알 수 있듯이 세무 당국이 CTC를 사용하여 영국과 같이 3개월마다가 아니라 지속적으로 회사 거래를 통제할 것이기 때문입니다.
최근 멕시코 법 정부가 CTC 규정을 적용한 사례입니다. 법은 존재하지 않는 운영에 대한 인보이스를 중범죄로 규정하고 있으며, 이는 세금 사기 또는 조직 범죄로 분류될 수 있습니다.
글로벌 CTC를 준수하려면 기업이 엄격한 규정 준수 변경 관리에 의존하는 6가지 법적 요구 사항을 식별하는 것이 가장 중요합니다.
전 세계 CTC 및 VAT 규정 준수 동향
전 세계적으로 사업을 확장하려는 회사는 EMEA, AMER 및 APAC 지역에 대한 이러한 VAT 및 CTC 추세에 익숙해져야 합니다.
1. 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA)의 VAT 규정 준수 및 CTC)
EMEA 전역의 정부는 세 가지 주요 EU 수준 및 회원국 법률의 수렴의 결과로 CTC를 점점 더 많이 사용하기 시작했습니다. 5 VAT 지침, EU VAT 지침 수정 지침 및 EU 지침). 주목해야 할 몇 가지 새로운 업데이트는 다음과 같습니다.:
- EU 전역에서 CTC를 채택하는 주요 이유 중 하나는 기존 VAT 보고 프로세스를 보다 세분화되고 빈번하게 만드는 것입니다. 간단히 말해서 CTC는 기업이 부가가치세 준수 기존의 덜 빈번한 VAT 환급이 아닌 지속적으로 이루어집니다.
- 전자 인보이스 발행도 이 지역에서 널리 받아들여지고 있습니다. 영국, 폴란드, 스페인 및 헝가리와 같은 국가는 새로운 VAT 요건을 처음 도입한 국가 중 하나입니다. 이러한 새로운 규칙에 따라 기업은 제출할 보다 세분화된 거래 데이터가 포함된 디지털 파일(전자 송장 발행)을 제공해야 합니다. 이것은 대부분의 회사에 익숙한 덜 빈번한 VAT 제출을 대체하기 위한 것입니다.
- 그러나 이제 이탈리아는 완전한 의무적 CTC 전자 인보이스를 시행한 유일한 유럽 국가입니다. 다른 EU 국가에서는 CTC 전자 인보이스만 옵션으로 설정했습니다.
2. 미주(AMER)의 VAT 준수 및 CTC)
- 부가가치세 기록 절차는 EU의 기업과 비교하여 미주(미국, 캐나다, 멕시코, 남미) 전역의 기업에 대해 훨씬 다릅니다. 예를 들어, 캐나다, 북미 및 남미의 정부는 현재 송장 생성 프로세스보다 정확한 기록 보존 관행에 더 중점을 두고 있습니다. 그러나 이는 AMER에서 천천히 변화하고 있습니다. 글로벌 추세가 반대 방향으로 급격하게 움직이기 시작하면서 세무 당국이 송장 생성 프로세스를 재고하는 데 중점을 두고 있습니다. CTC 전자 송장의 도입이 한 예입니다.
- AMER의 기업은 미주 세무 당국 간의 긴밀한 협력이 눈에 띄게 증가함에 따라 오늘날 CTC 전자 인보이스 발행에 맞게 시스템을 조정하기 시작해야 합니다. 예를 들어, 탈세 및 사기를 방지하기 위해 멕시코 세무 당국(SAT)은 최근 표준화된 멕시코 전자 송장 프로세스를 확장했습니다. 세무 당국은 멕시코에서 미국 및 캐나다로의 수출 거래와 관련된 회사를 위해 이 새로운 절차를 마련했습니다.
- 또한 라틴 아메리카(남아메리카, 중앙 아메리카, 카리브 제도 및 멕시코)의 VAT 미준수는 옵션이 아닙니다. 그들의 전자 인보이스 규정 준수는 오히려 이진 제안입니다. 규정 준수 인보이스는 발행되거나 수신되거나 둘 중 하나입니다. 미준수 인보이스를 발행하거나 받은 결과는 다른 AMER 지역보다 라틴 아메리카에서 훨씬 더 엄격합니다. 예를 들어 VAT 미준수에 대한 행정 처벌은 경우에 따라 실제 거래 금액을 초과할 수 있습니다. 브라질의 경우 최대 벌금이 부과될 수 있습니다. 150 거래 가치의 퍼센트.
3. 아시아 태평양(APAC)의 VAT 규정 준수 및 CTC)
- APAC 지역의 정부는 전자 송장 발행 분야의 선두주자가 되었습니다. CTC에 대한 라틴 아메리카의 엄격한 제한에 영향을 받고 영감을 받은 중국, 인도네시아 및 대만과 같은 국가에서는 향후 몇 년 내에 부분적 또는 완전한 전자 송장 발행을 도입하고 있습니다.
- 중국에서 전자 VAT 인보이스는 약 20년 전에 시작되었으며 당시에는 "황금 세금 시스템"이라고 불렸습니다. 이는 보고 및 송장 발행을 위한 과세 플랫폼과 전자 서명에 관한 법률 규정 및 합법성으로 구성되었습니다. 이제 APAC의 기업은 세무 당국에서 인증한 소프트웨어를 사용하여 국가 시스템을 통해 송장을 발행할 수 있습니다.
- APAC 지역 정부도 전자 인보이스에 대한 명확한 기준을 마련하기 위해 노력하고 있습니다. 여기에는 기업의 데이터 교환 표준과 함께 보안 및 운영 요구 사항을 명확하게 정의하는 작업이 포함됩니다. 회사 아시아 특히 이러한 표준을 사용하기 시작했습니다.
글로벌 VAT 규정 준수의 미래에서 기술의 역할
CTC는 비즈니스를 글로벌 시장에 진출하려는 기업의 미래가 되고 있습니다. 왜요? 전자 송장 발행을 통해 국제 시장에서 거래하는 회사는 실시간 전송을 통해 공급업체와의 비즈니스 거래를 기록할 수 있습니다. 의 발전 IT 기술 1950년대 이후로 이러한 발전에 중요한 요소가 되었습니다.
또한 에 따르면 PwC의 최근 연구 , 걸립니다 27 기업이 온라인으로 VAT를 지불하고 신고하는 국가에서 VAT 의무를 준수하는 데 걸리는 시간이 평균 퍼센트 감소합니다. 부터 2008 , 위에 26 경제는 전자 제출 및 지불 시스템을 채택했습니다. 기술 및 CTC 전자 인보이스 발행은 글로벌 기업이 비즈니스 절차를 보다 효율적으로 수행하고 사기와 회피를 줄이는 데 도움이 되는 길을 열어주고 있습니다.
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