IR35 regels in het Verenigd Koninkrijk: een gids voor bedrijven

Belangrijkste punten

• Werkrealiteit bepaalt belastingstatus: onder IR35 bepaalt de dagelijkse werkregeling van een professional zijn belastingverplichting, ongeacht wat zijn/haar functie of contract zegt.

• Werkgevers dragen de juridische last: middelgrote en grote bedrijven moeten actief de status van aannemers beoordelen of worden geconfronteerd met zware HMRC-boetes voor onjuiste classificatie.

• Drempelupdates wijzigen de aansprakelijkheid: Verhoogde drempelwaarden voor bedrijfsgrootte zullen veel bedrijven tegen het belastingjaar 2027/28 opnieuw als klein classificeren, waardoor IR35 verantwoordelijkheden worden overgedragen aan de tussenpersoon van de aannemer.

• AI-tools stroomlijnen de naleving: G-P Contractor™ automatiseert classificatiecontroles en vermindert de financiële en juridische risico's van het betrekken van talent in het VK.

In het Verenigd Koninkrijk bepaalt de grootte van uw bedrijf hoe IR35 van toepassing is op uw team, en wanneer er nieuwe drempels van kracht worden, kunnen uw verplichtingen veranderen. 

In deze handleiding worden de regels beschreven, wordt uitgelegd wat er verandert en wordt uitgelegd hoe u de nalevingsvoorschriften in het VK voor kunt blijven .

Wat is IR35?

IR35 beschrijft hoe aannemers worden belast wanneer ze via hun eigen bedrijf werken, vaak een persoonlijk servicebedrijf (PSC) genoemd.

De regel is eenvoudig. Aannemers die "werken als werknemers" hebben inkomstenbelasting en nationale verzekeringsbijdragen (NIC's) toegepast op hun inkomsten. Een contractant werkt "als een werknemer" wanneer de regeling nauw lijkt op die van een vaste werknemer, zelfs als ze op papier via hun eigen naamloze vennootschap of tussenpersoon worden ingehuurd.

Dit betreft meestal factoren zoals:

• Het bedrijf controleert hoe, wanneer en waar het werk wordt gedaan.

• De aannemer is geïntegreerd in het bedrijf (bijv. gebruikt bedrijfsapparatuur, woont personeelsvergaderingen bij, verschijnt op personeelslijsten).

• Er is een doorlopende verplichting voor het bedrijf om werk te leveren en voor de aannemer om het te accepteren (wederzijdsheid van verplichting).

• De aannemer kan geen vervanger sturen om het werk uit te voeren.

Welke invloed heeft het op u?

Uw team bepaalt de IR35 -status van elke aannemer. Aannemers binnen IR35 vereisen pay-as-you-earn (PAYE) belasting en nationale verzekeringsinhoudingen.

Doe het verkeerd en de kosten lopen snel op. Uw team is aansprakelijk voor onbetaalde belastingen, NIC's van werkgevers en werknemers, rente en HM Revenue & Customs (HMRC)-boetes. Reputatieschade kan volgen.

Nieuwe IR35 regels uitgelegd

IR35 regels voor afbetaling zijn in de loop van de tijd ontwikkeld om hiaten te dichten in de manier waarop aannemers worden belast en geclassificeerd.

Een snelle blik op hoe IR35 zich heeft ontwikkeld

In het verleden besloten aannemers hun eigen IR35 -status. Dit zorgde voor inconsistenties en ruimte over voor onderrapportage. De Britse overheid heeft deze aanpak gewijzigd om naleving te verbeteren en nauwkeurige belastingheffing te garanderen.

3 veranderingen die uw team moet kennen

• april 2021: Verantwoordelijkheid verhuisde naar klanten.
  
  Medium en grote bedrijven in de private sector werden verantwoordelijk voor het bepalen van de IR35 -status van de aannemers waarmee ze werken. Deze wet stemde de regels van de particuliere sector af op de regels die al sinds 2017 voor de publieke sector van kracht zijn.
  
  HR-teams werden geacht de status van aannemers te beoordelen, statusbepalingsverklaringen (SDS) af te geven en waar nodig de juiste fiscale behandeling toe te passen.

• april 2025: Drempels bedrijfsgrootte gewijzigd.
  
  Drempels bedrijfsgrootte gewijzigd in april 2025 en zal van invloed zijn op veel bedrijven vanaf het belastingjaar 2027/28 . 

De IR35 -updates herdefiniëren wat als een klein bedrijf kwalificeert. Een bedrijf wordt als klein beschouwd als het voldoet aan ten minste twee van de volgende criteria:

• Jaarlijkse omzet van 15 miljoen EUR of minder

• Balanstotaal van 7.5 miljoen EUR of minder

• 50 werknemers of minder

• 2027 april: wijzigingen worden van kracht.

Meer bedrijven zullen onder deze nieuwe drempels als klein kwalificeren. 

Uw team hoeft in deze gevallen mogelijk niet langer IR35 naleving te beheren — de tussenpersoon van de aannemer is verantwoordelijk voor het bepalen van de IR35 -status.

Wat dit betekent voor uw team

IR35 -status fluctueert op basis van de grootte van uw bedrijf en updates over regelgeving.

Een omschakeling in classificatie verandert die een nalevingsrisico met zich meebrengt. Veel teams gebruiken technologie om beleidsherzieningen voor te blijven. Bijvoorbeeld:

Meet Celeste
Celeste is HR-directeur voor een Amerikaans technologiebedrijf met een Britse vestiging.

De nieuwe IR35 drempels van april 2025 herclassificatie van haar bedrijf van middelgroot naar klein voor het belastingjaar 2027/28 . Laten we eens kijken hoe ze hiermee om kan gaan:

Celeste bespaart weken juridisch werk en handmatige gegevensinvoer met G-P, waardoor ze zich kan concentreren op het opschalen van haar wereldwijde team.

Wie wordt beïnvloed door de IR35 -wijzigingen?

IR35 beïnvloedt elk bedrijf dat aannemers via tussenpersonen inhuurt.

Factoren die de classificatie van aannemers beïnvloeden

Uw team moet de feitelijke werkrelatie beoordelen. Functietitels en contracten bepalen de IR35 -status niet.

Een aannemer valt binnen IR35 wanneer u:

• Stel vaste werktijden in.

• Stuur aan hoe, wanneer en waar het werk wordt voltooid.

• Lever gereedschap en apparatuur.

• Betrek de aannemer op een exclusieve basis.

• Laat geen vervanger het werk voltooien.

Een aannemer valt buiten IR35 wanneer hij:

• Bepalen hoe ze het werk leveren.

• Werk met meerdere klanten.

• Gebruik hun eigen gereedschap en apparatuur.

• Stel hun eigen planning in.

• Neem financiële risico's.

Uw rol bij het bepalen van de status

Uw team is verantwoordelijk voor het beoordelen van de IR35 -status wanneer uw bedrijf voldoet aan de omvangsdrempels. U moet:

• Geef een VIB uit:
  Uw team moet elke beslissing documenteren en deze delen met de aannemer en relevante partijen.

• Wees redelijk voorzichtig:
  Uw team moet een consistente, goed gedocumenteerde benadering van classificatie tonen.

• Geschillen beheren:
  Uw team moet binnen 45 dagen reageren op eventuele uitdagingen.

Bedrijven die als klein zijn geclassificeerd, dragen deze verantwoordelijkheid niet. In deze gevallen bepaalt de tussenpersoon van de aannemer de status IR35 .

Waarom zijn de IR35 veranderingen belangrijk voor werkgevers?

IR35 fouten kosten geld en stellen u bloot aan langetermijnrisico's.

Sancties voor bedrijven en aannemers

Uw team wordt aansprakelijk wanneer HMRC een onjuiste classificatie identificeert.

Dit betekent betalen:

• Onbetaalde inkomstenbelasting en NIC's

• Zowel werkgevers- als werknemersgedeelten van de belasting

• Rente en HMRC-boetes

Misclassificatie kan ook bredere gevolgen hebben. Uw team moet mogelijk verouderde arbeidskosten dekken, zoals vakantiegeld, minimumloonverschillen en pensioenbijdragen.

Juridische geschillen en reputatieschade hebben invloed op uw vermogen om in het land te groeien en in dienst te nemen, en uw activiteiten in het VK kunnen een permanent vestigingsrisico vormen, wat leidt tot extra boetes voor de vennootschapsbelasting.

Aannemers die binnen IR35 statuservaring vallen:

• Lager thuissalaris

• Beperkte arbeidsbescherming

• Geen volledige secundaire arbeidsvoorwaarden

Geschillen over de IR35 -status met HMRC creëren ook financiële en administratieve druk.

Aansprakelijkheid begrijpen

Uw bedrijf draagt de volledige verantwoordelijkheid voor IR35 naleving wanneer u als middelgroot of groot wordt geclassificeerd. U moet elke aannemer beoordelen, uw beslissingen documenteren en consistente processen toepassen.

Als u geen redelijke zorg besteedt, wordt de volledige last van onbetaalde BETALINGEN en NIC's voor uw bedrijf gelegd. Het HMRC streeft actief IR35 geschillen na en geeft regelmatig nalevingsvragenlijsten uit om personeel buiten de salarisadministratie te onderzoeken. 

Lees onze handleiding voor het inhuren van personeel in het Verenigd Koninkrijk om te begrijpen hoe u teams conform kunt inhuren en beheren.

Best practices voor IR35 -naleving

IR35 naleving vereist voortdurend toezicht. Uw team moet elke contractrelatie beoordelen, documenteren en controleren.

Gebruik het juiste gereedschap

Moderne bedrijven gebruiken technologie om compliant te blijven.

• De CEST-tool van HMRC:
  De CEST-tool (Check Employment Status for Tax) helpt bedrijven hun status te achterhalen en redelijke zorg te tonen tijdens het beoordelingsproces.

• Agentische AI voor HR-naleving:
  Standaardtools zijn niet genoeg voor wereldwijde teams. Geavanceerde oplossingen zoals Gia en G-P Contractor gebruiken AI om overeenkomsten met aannemers te vergelijken met het lokale arbeidsrecht in het VK. Deze tools markeren automatisch foutieve classificatierisico's en maken binnen enkele minuten wettelijk gescreende documenten.

Stappen voor het beoordelen van uw aannemers

1. Houd de drempels van je bedrijf
   bij vóór het belastingjaar van 2027/28 om voorbereid te blijven.

2. SDS-documentatie standaardiseren
   Elke aannemer heeft een gedocumenteerde IR35 -beslissing nodig. U moet bewijzen dat u redelijke zorg hebt besteed aan het maken van elke beoordeling, het resultaat vastleggen en het delen in de hele toeleveringsketen.

3. Train wervingsmanagers
   in de dagelijkse werkomstandigheden en bepaal de IR35 -status. Uw team moet begrijpen wat een inside IR35 -classificatie activeert, bijvoorbeeld: het dicteren van vaste uren, het leveren van bedrijfsapparatuur of het sturen van workflows.

4. Toezicht houden op relaties met aannemers
   Een aannemer die buiten IR35 werkt, kan na verloop van tijd meer geïntegreerd worden in uw team, wat hun status kan beïnvloeden. Regelingen consistent beoordelen en classificaties aanpassen wanneer werkpatronen veranderen.

Een consistent, goed gedocumenteerd proces vermindert het risico en beschermt tegen onverwachte belastingblootstelling.

Hoe G-P Contractor kan helpen

G-P Contractor maakt gebruik van AI-aangedreven werknemersclassificatie om risico's te identificeren en integreert rechtstreeks met systemen zoals Workday en SAP SuccessFactors. Het geeft je team direct inzicht en duidelijke nalevingsrichtlijnen, allemaal op één plek.

Laat uw personeel in het VK groeien zonder het risico. Vraag vandaag nog een voorstel aan.