Ao procurar expandir sua empresa e construir equipes mais rapidamente, uma das primeiras soluções a considerar é contratar contratados independentes, muitas vezes chamados de 1099 trabalhadores nos EUA. Mas de onde vem esse termo e o que as empresas sediadas nos EUA devem ter em mente ao contratar contratados globais nesta região?
Como classificar um prestador de serviços 1099
É importante classificar corretamente os funcionários e contratados para evitar possíveis multas e penalidades, especialmente ao contratar internacionalmente. Afinal, existem regras específicas para contratar prestadores de serviços independentes em comparação com funcionários da W-2, e elas variam de acordo com o país. Se você estiver contratando nos EUA, considere o seguinte:
Regras comuns para classificar prestadores de serviços 1099 |
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Comportamento
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Financeiro
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Relacionamento
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1099 trabalhadores controlam como, quando e onde realizam o trabalho. |
Normalmente, 1099 trabalhadores pagam por seus próprios materiais e suprimentos. Eles não são reembolsados pelas despesas da empresa. 1099 trabalhadores têm a oportunidade de obter lucros ou perdas com base em suas próprias habilidades. |
Muitas vezes, 1099 trabalhadores realizam trabalhos para uma empresa de forma limitada para projetos de curto ou longo prazo. Eles não têm um relacionamento contínuo com uma empresa como um funcionário faz e o trabalho que realizam geralmente não é uma parte central do negócio principal da empresa. |
Embora a contratação de prestadores de serviços internacionais possa parecer uma maneira eficiente de testar as águas em um novo país, é importante entender e seguir as regras relacionadas a prestadores de serviços. Você deve ponderar os prós e os contras de contratar 1099 prestadores de serviços antes de tomar uma decisão. Além disso, as empresas podem considerar a conversão de contratados em funcionários para necessidades de longo prazo.
Ao preencher documentos fiscais, como 1099 trabalhadores diferem dos funcionários em tempo integral?
Nos EUA, os contratados normalmente preenchem os formulários 1099-NEC ou 1099-MISC, enquanto os funcionários preenchem o formulário W-2 para retenção de imposto de renda. A principal diferença entre 1099 trabalhadores e funcionários em tempo integral é o status de trabalhador legal.
Um trabalhador 1099, também conhecido como autônomo, contratado independente ou trabalhador autônomo, é um profissional que trabalha temporariamente para uma ou várias empresas. Os funcionários, em meio período ou período integral, também conhecidos como funcionários da W-2, são empregados por uma empresa, e as leis e regulamentos trabalhistas regem o relacionamento.
Como não são funcionários, os contratados trabalham de forma independente e não estão sujeitos a impostos trabalhistas, impostos sobre folha de pagamento ou proteções de leis trabalhistas que os funcionários recebem. Os prestadores de serviços gerenciam suas próprias obrigações fiscais, definem suas próprias taxas e cronogramas e definem sua relação de trabalho e termos dentro de um contrato de prestador de serviços independente.
As empresas são obrigadas a pagar metade dos impostos de previdência social e Medicare dos funcionários da W-2 nos EUA e reter a parte dos funcionários de seus salários. Por outro lado, 1099 trabalhadores são responsáveis por fazer pagamentos estimados de impostos por conta própria.
Quais são as diferenças entre o Formulário 1099-NEC e o Formulário 1099-MISC?
O primeiro passo para determinar qual Formulário 1099 emitir é entender o significado das abreviações. NEC significa “Remuneração de não funcionários”, enquanto MISC significa “Diversos”. Se a sua empresa emite um 1099-NEC ou um 1099-MISC depende da natureza do relacionamento do prestador de serviços e da finalidade do pagamento.
Os formulários fiscais 1099-NEC e 1099-MISC são documentos exigidos pelo IRS para relatar a renda paga a indivíduos fora do emprego regular. No entanto, cada um é usado em diferentes situações. As empresas devem preencher o Formulário 1099-NEC se as seguintes condições se aplicarem:
- A empresa pagou ao contratado pelo menos US$ 600 ao longo do ano.
- A empresa pagou alguém que não era funcionário.
- A empresa fez um pagamento por serviços relacionados aos seus negócios ou comércio.
- A empresa pagou um espólio, indivíduo, sociedade ou corporação.
- O prestador de serviços é um contribuinte dos EUA, independentemente de onde mora.
As empresas devem emitir o Formulário 1099-MISC para os seguintes tipos de pagamentos:
- Royalties
- Aluguel
- Outras receitas, como prêmios e prêmios
- Serviços médicos
- Receitas de seguro de cultivo
- Peixe comprado para revenda
- Rendimentos pagos a um advogado por acordos de liquidação ou similares
- Remuneração diferida não qualificada
Você deve preencher o Formulário 1099-NEC ou 1099-MISC para contratados independentes?
Não. Se você usar os serviços de prestadores de serviços nos EUA que são cidadãos de outro país, você não é obrigado a emitir um Formulário 1099, pois eles não pagam impostos aos EUA. Em vez disso, quaisquer prestadores de serviços internacionais com os quais você trabalha precisarão preencher o Formulário W-8BEN. O prestador de serviços entrega o Formulário W-8BEN à empresa, não ao IRS. Este formulário é usado como prova do status de não cidadania do contratado e certifica que ele não é obrigado a pagar impostos ao governo dos EUA.
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Você deve preencher o Formulário 1099-NEC ou 1099-MISC para contratados dos EUA que vivem no exterior?
Se a sua empresa trabalha com contribuintes dos EUA que vivem em outro país ou cidadãos dos EUA que vivem em outro país, mas ocasionalmente trabalham nos EUA, você deve seguir o mesmo processo de emissão do Formulário 1099 que faria para contribuintes dos EUA que vivem nos EUA.
Há penalidades ou multas por não emitir o Formulário 1099?
Sim. Para incentivar as empresas a enviarem seus formulários no prazo, o IRS impõe penalidades por arquivamento tardio. O valor da multa varia de acordo com a data de publicação do formulário. O envio de formulários no prazo ajuda o IRS a detectar fraudes, fornecendo informações precisas sobre a renda de um indivíduo. O IRS pode comparar os formulários 1099 recebidos para um contribuinte com a renda informada na declaração de imposto do contribuinte para identificar quaisquer discrepâncias.
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