在美國處理員工薪酬和福利需要深入瞭解複雜的多層法律體系。 雖然某些法規被設定為聯邦層級，但雇主還必須遵守州甚至城市層級的各種法律。 競爭和合規的福利待遇對於吸引和留住美國市場的頂尖人才至關重要。
美國的賠償法律
公平勞動標準法 （FLSA） 是管理工資和工時要求的主要聯邦法律。 但是，州和地方法律通常對雇主施加額外的義務。 主要聯邦要求包括：
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最低工資： 聯邦最低工資為每小時 7.25 美元。 值得注意的是，大多數州和許多郡和城市都已經制定了更高的最低工資。 雇主必須支付適用的最高費率（聯邦、州或地方）。
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加班： 非豁免員工每工作週工作超過 40 小時，必須獲得其正常時薪的 1.5 倍。 員工分類為豁免或非豁免，取決於與工作職責和薪資水準相關的特定聯邦和州測試。
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薪資稅： 雇主必須扣繳和/或支付幾項薪資稅。 根據聯邦保險供款法案 （FICA），僱主必須從員工工資中扣繳社會安全和 Medicare 稅款，並支付相應的僱主部分。 截至 2025 年，社會安全稅為 6.2%（按年限額計算），而 Medicare 稅為 1.45%（按所有收入計算）。 這些費率需接受年度政府審查。
- 記錄保存： FLSA 規定雇主必須維持員工薪資和工時的準確記錄。
解雇與遣散
終止時，聯邦沒有要求遣散費。 然而，這是常見的做法，特別是對於高階主管或長期任職的員工，且可能受公司政策或聘僱協議的規範。 如果提供遣散協議，必須遵守年齡歧視就業法 （ADEA） 等法律。
美國法定員工福利
與一般信念相反，美國員工有權透過雇主繳款和薪資稅獲得幾項法定福利。 這些構成了社會安全網的基礎。
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社會安全與醫療保險： 這些聯邦計劃提供符合資格的勞工及其家人退休、殘障、倖存者和醫療保健福利，由FICA稅資助。
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失業保險： 一項由僱主稅（FUTA 和 SUTA）資助的聯邦州聯合計劃，為那些沒有自己過錯而失業的合資格工人提供暫時性的財務援助。
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工傷賠償： 這是一項州政府規定的保險計劃，為在工作中受傷的員工提供工資替代和醫療福利。 要求因州而異。
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家庭及醫療休假法 （FMLA）： 對於擁有 50 名或以上員工的公司符合資格的員工，FMLA 每年提供長達 12 週的無薪工作保護休假，以用於特定家庭和醫療原因，例如子女出生或嚴重健康狀況。
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州政府規定的帶薪休假： 越來越多的州和城市已制定法律要求雇主提供帶薪病假和/或帶薪家庭和醫療假 （PFL）。 這些計劃有特定的累積、使用和資金規則，需要謹慎遵守。
在美國的補充福利
為了保持競爭力，幾乎所有美國雇主都提供一套補充福利。 這些通常是候選人在工作錄用信之間選擇的決定因素。
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健康保險： 雖然並非通用命令，但平價醫療法案 （Affordable Care Act， ACA） 要求適用的大型雇主 （ALE），通常是擁有 50 名或以上等同全職員工的雇主，提供平價、最低價值的健康保險或面臨罰款。 大多數僱主提供醫療、牙科和視力保險計劃選擇。
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退休計劃： 最常見的退休福利是 401（k） 計劃，這是一種具有稅收優惠的儲蓄計劃，員工和僱主都可以為其供款。 有些州也開始要求雇主如果不提供自己的退休儲蓄計畫，就必須提供由州政府資助的退休儲蓄計畫。
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帶薪休假 （PTO）： 雖然沒有聯邦法律規定帶薪假期，但這是標準福利。 大多數公司都提供固定的假期、病假和個人天數，通常合併為單一 PTO 銀行。 某些州和城市對終止時 PTO 給付有特定的規定。
如果您正在美國聘僱員工，您將需要確保您瞭解所有聯邦和州對薪酬和福利的要求。 從表面上來看，美國並沒有許多關於員工薪酬和福利的法律，但如果您希望公司能夠與其他雇主競爭，您仍然需要提供某些福利。
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美國員工與獨立承包商
美國國稅局 （IRS） 和勞工部提供準則，以判斷勞工是否為 員工或獨立承包商。 主要差異在於您對員工的控制程度。 一般來說，您會看到三個類別：
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行為控制： 您是否控制或有權控制員工的工作內容及工作方式？ 員工通常接受特定角色的訓練，且必須遵守公司程序。 承包商使用自己的方法，並收到較不詳細的指示。
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財務控制： 您是否控制員工工作的業務層面？ 例如，承包商通常擁有自己的工具、支付自己的費用，並支付固定費用而非經常性薪資。
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雙方關係： 是否有書面合約或員工福利，如健康保險或帶薪假？ 與承包商的關係通常是針對特定的專案，其結束日期已定義，而非永久角色。
截至 2024 年 3 月，美國勞工部 （DOL） 還根據公平勞動標準法 （FLSA） 進行六因素測試，該法案與 IRS 類別重疊，但增加了更多細節。 DOL 的因素包括：
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該工作是否對僱主的業務至關重要
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員工獲利或虧損的機會
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勞工與雇主之相對投資
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工作是否需要特殊技能和主動性
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關係的永久性
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雇主行使或保留的控制程度
聘用承包商需要謹慎管理，以避免合規風險。 您必須確保合約的結構正確、付款的處理正確，並且您不會行使定義雇主與員工關係的控制層級。
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美國境內的保證福利
一般而言，在美國，無法保證員工享有任何福利。 不過，大部分公司提供福利待遇作為和他們工作的獎勵。 大部分美國的福利待遇包括：
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以假期和病假形式支付的休假。
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醫療、牙科和視力保險計劃。
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退休福利計劃，例如退休金或 401（k）。
有些公司提供額外的福利，例如搬遷協助、育嬰假和托兒福利。 高度競爭力行業的公司時常提供更多福利，作為吸引頂尖人才的一種方式。
美國福利管理
雇主有責任支付任何當地要求的福利，並維護聘雇要約或合約中規定的條款。
福利和薪酬的限制
美國薪酬和福利法律可能因州而異。 美國有 50 州，在僱傭方面各有自訂的一套規定和期望。 在任何州聘僱員工之前，公司應熟悉當地有關福利和薪酬的規定和限制。
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