在美国了解员工薪酬和福利需要深入了解复杂的多层法律体系。 虽然有些法规是在联邦层面制定的，但雇主也必须遵守州甚至城市层面的各种法律。 具有竞争力且合规的福利方案对于吸引和留住美国市场的顶尖人才至关重要。
美国的薪酬法律
公平劳动标准法案（FLSA）是管理工资和工时要求的主要联邦法律。 但是，州和地方法律通常会对雇主施加额外的义务。 联邦的主要要求包括：
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最低工资： 联邦最低工资为每小时7.25 美元。 需要注意的是，大多数州、许多县和城市都制定了更高的最低工资。 雇主必须支付最高适用费率（联邦、州或地方）。
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加班： 非豁免员工在一个工作周中，必须获得超过 40 小时的正常时薪的 1.5 倍。 员工的豁免或非豁免分类由与工作职责和薪资水平相关的特定联邦和州测试决定。
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工资税： 雇主必须预扣和/或支付若干工资税。 根据联邦保险缴款法案（FICA），雇主必须从员工工资中预扣社会保障和医疗保险税，并支付匹配的雇主部分。 截至 2025年，社会保障税为 6.2%（最高年度限额的收入），医疗保险税为 1.45%（所有收入）。 这些房价需接受政府年度审查。
- 记录保存： FLSA 规定雇主必须准确记录员工工资和工作时间。
解雇和遣散
终止雇佣关系后，无需支付联邦遣散费。 但是，这是一种常见的做法，特别是对于高管或长期员工，可能受公司政策或雇佣协议的约束。 如果提供，遣散协议必须遵守就业年龄歧视法案 （ADEA） 等法律。
美国的法定员工福利
与共同的信念相反，美国员工有权获得通过雇主供款和工资税资助的若干法定福利。 这些构成了社会安全网的基础。
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社会保障和医疗： 这些联邦计划为符合条件的工人及其家人提供退休，残疾，幸存者和医疗保健福利，由FICA税收资助。
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失业保险： 由雇主税（FUTA和SUTA）资助的联邦-州联合计划，为合格的工人提供临时经济援助，这些工人不会因自己的过错而失业。
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工伤赔偿： 这是一项国家规定的保险计划，为在工作中受伤的员工提供工资替代和医疗福利。 要求因州而异。
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家庭和医疗休假法 （FMLA）： 对于拥有 50 名或更多员工的公司的合格员工，FMLA 每年提供长达 12 周的无薪、工作保护休假，用于特定家庭和医疗原因，例如孩子出生或严重健康状况。
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国家规定的带薪休假： 越来越多的州和城市颁布了法律要求雇主提供带薪病假和/或带薪家庭和医疗休假（PFL）的法律。 这些计划有特定的应计、使用和资金规则，需要谨慎遵守。
美国的补充福利
为了具有竞争力，几乎所有美国雇主都提供一揽子补充福利。 这些通常是候选人在工作机会之间选择的决定性因素。
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健康保险： 虽然不是普遍的授权，但负担得起的护理法案（ACA）要求适用的大型雇主（ALE），通常是那些拥有50 名或更多全职同等员工的雇主，提供负担得起的，最低价值的健康保险或面临潜在的处罚。 大多数雇主提供医疗、牙科和视力保险计划。
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退休计划： 最常见的退休福利是401（k）计划，一个税收优惠储蓄计划，员工和雇主都可以向该计划捐款。 一些州也开始要求雇主提供国家资助的退休储蓄计划，如果他们不提供自己的退休储蓄计划。
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带薪休假（PTO）： 虽然没有联邦法律强制带薪休假，但这是一个标准福利。 大多数公司提供一定数量的假期，病假和个人日子，通常合并成一个PTO银行。 一些州和城市对终止后的 PTO 支付有具体规定。
如果您在美国招聘员工，您需要确保及时了解联邦和州对薪酬和福利的所有要求。 从表面上看，美国对员工的薪酬和福利没有太多法律 - 但是如果你希望你的公司能够与其他雇主竞争，你仍然需要提供某些福利。
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美国员工与独立承包商
美国国税局 （IRS） 和劳工部提供指导方针，以确定工人是 员工还是独立承包商。 主要区别在于您对工人的控制程度。 通常，您查看三个类别：
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行为控制： 你是否控制或有权控制工人做什么以及他们如何完成工作？ 员工通常接受特定职位的培训，并且必须遵守公司程序。 承包商使用自己的方法，并接受不太详细的指示。
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财务控制： 您是否控制工人工作的业务方面？ 例如，承包商通常拥有自己的工具，支付自己的费用，并支付固定费用，而不是经常性工资。
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双方的关系： 是否有书面合同或员工福利，如健康保险或带薪休假？ 与承包商的关系通常用于具有指定结束日期的特定项目，而不是永久角色。
自 起 2024 年 3 月，美国劳工部 （DOL） 还根据公平劳工标准法案 （FLSA） 进行了六因素测试，该法案与 IRS 类别重叠，但增加了更多详细信息。 DOL 的因素包括：
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工作是否对雇主的业务不可或缺
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工人的损益机会
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工人和雇主的相对投资
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工作是否需要特殊技能和主动性
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关系的持久性
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雇主行使或保留的控制程度
聘用承包商需要谨慎管理，以避免合规风险。 您必须确保合同结构正确，付款处理正确，并且您不施加定义雇主与雇员关系的控制级别。
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美国的保证福利
一般而言，在美国，员工不保证获得任何福利。 然而，大多数公司提供福利待遇作为与他们合作的激励措施。 美国的大多数福利待遇包括：
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带薪休假，以假期和病假的形式。
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医疗、牙科和视力保险计划。
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退休福利计划，如养老金或 401（k）。
一些公司提供额外的福利，如搬迁援助、育儿假和育儿福利。 竞争激烈的行业中的公司通常会提供更多的福利来吸引顶尖人才。
美国福利管理
雇主负责支付任何当地要求的福利，并坚持雇佣要约或合同中规定的条款。
福利和薪酬限制
美国的薪酬和福利法律可能因州而异。 美国有 50 个州，每个州在就业方面都有自己的一套规定和期望。 在任何州招聘之前，公司应熟悉当地有关福利和薪酬的要求和限制。
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