Como un próspero mercado europeo, Alemania es un excelente lugar para hacer crecer sus operaciones comerciales. Antes de comenzar a contratar empleados, es importante familiarizarse con las leyes laborales locales y las regulaciones de nómina para cumplir, evitar multas costosas y reducir demoras innecesarias.
Reglas fiscales en Alemania
Alemania tiene varias leyes fiscales locales que pueden ser confusas para las empresas internacionales. Al establecer su nómina en Alemania, preste atención al impuesto sobre los ingresos personales para las personas empleadas, los costos del seguro social y médico, el impuesto sobre la nómina, el impuesto sobre las ventas, el impuesto de retención y el impuesto a la actividad comercial.
El país opera bajo un impuesto progresivo que oscila entre el 14% y el 42%. A partir de 2023 , los ingresos de hasta EUR 10,908 están libres de impuestos ( Grundfreibetrag ). Los ingresos superiores a EUR 62,810 se gravan con la tasa de impuesto sobre la renta más alta del 42% (Spitzensteuersatz). El llamado “impuesto sobre el patrimonio” ( Reichensteuer ) del 45 % comienza con un ingreso de EUR 277,826 euros.
También deberá contribuir al sistema de seguridad social alemán, que consta de 7 partes:
- Seguro médico
- Seguro de cuidados de enfermería
- Seguro de desempleo
- Seguro de pensión
- Seguro de accidentes
- Seguro de maternidad
- Seguro de insolvencia
Los empleadores dividen las contribuciones en partes iguales con los empleados para el seguro de salud, atención de enfermería, desempleo y pensión. El seguro contra accidentes, maternidad e insolvencia está totalmente cubierto por el empleador. Planifique contribuir un total de alrededor del 27.5% al sistema de seguridad social además del salario del empleado.
Las contribuciones al seguro de pensión en Alemania suman el 18.6% del salario bruto actual. De esto, los empleadores y empleados pagan el 50%. El umbral de ingresos para el seguro de pensión es de EUR 7,300 en Alemania Occidental y de EUR 7,100 en Alemania Oriental. Si un empleado recibe un salario más alto que este umbral de ingresos, la contribución al seguro de pensión solo se calcula hasta este monto.
El seguro de atención de enfermería es del 3.05% de EUR 4,987.50. Mitad pagada por el empleador y mitad por el empleado. Si el empleado no tiene hijos, paga un recargo por contribución para personas sin hijos del 0.35% al seguro de atención a largo plazo. Esta contribución es asumida solo por el empleado.
El empleador paga el impuesto 2 y el impuesto de insolvencia . Esto se calcula desde el salario bruto hasta el límite de evaluación de contribuciones para el seguro de pensión (EUR 7,300). La tasa de contribución es determinada individualmente por el fondo de seguro médico en el que está asegurado el empleado.
Opciones de nómina para empresas en Alemania
Los empleadores en Alemania tienen varias opciones de nómina diferentes:
- Puede encontrar una empresa de tercerización de nómina de Alemania para administrar la nómina en nombre de su empresa registrada. Aunque el proveedor de nómina puede manejar los cálculos de nómina, los pagos y otras presentaciones, usted sigue siendo responsable de todo el cumplimiento de empleo, impuestos y nómina como empleador legal.
- Las empresas más grandes pueden optar por administrar su propia nómina local creando una subsidiaria y contratando miembros adicionales del equipo dedicados a la nómina y los recursos humanos. Necesitará amplios conocimientos y antecedentes sobre las leyes de nómina de Alemania para asegurarse de cumplir con todos los requisitos de retención e impuestos.
- Si desea evitar la configuración de la entidad, puede trabajar con un experto en empleo global como G- P para administrar la nómina y muchas otras funciones de recursos humanos. Actuamos como el empleador registrado y podemos garantizar que sus empleados reciban el pago a tiempo y de conformidad.
Cómo configurar una nómina en Alemania
Establecer una empresa en Alemania es un proceso complicado, en parte porque es necesario realizar muchas presentaciones de documentos financieros diferentes. Si planea contratar y establecer una subsidiaria por su cuenta, un asesor fiscal o abogado puede guiarlo sobre diferentes opciones de nómina.
Necesitará documentación extensa de sus empleados para configurar la nómina en Alemania, que incluye:
- ID/pasaporte
- Permiso de residencia/visa
- Número de identificación fiscal y categoría
- Número de seguridad social
- Datos bancarios
Alemania también describe normativas particulares de protección de datos relacionadas con la nómina. Puede recopilar información y datos personales por motivos laborales, pero debe mantener esos datos seguros y pagarles a las personas empleadas mediante el protocolo de gestión de acceso y transferencia de archivos (FTAM) de Alemania.
Términos de derechos y despido
Sus personas empleadas también tienen ciertos términos de derechos y despido, que debe detallar antes de establecer su nómina en Alemania. Por ejemplo, la nación prohíbe a las personas empleadas trabajar los domingos y días festivos, salvo ciertas excepciones. El país también tiene varios derechos de licencia médica.
Una mejor práctica es incluir cláusulas claras de despido en un contrato de empleo por escrito. Un empleador en Alemania con más de 10 empleados solo puede despedir a los empleados que han estado empleados durante más de 6 meses por motivos específicos, como conducta indebida, motivos personales relacionados con el empleado o motivos operativos convincentes. Las empresas no pueden despedir a personas discapacitadas, empleadas embarazadas, personas con licencia por paternidad o miembros del consejo sin la aprobación del gobierno.
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