Singapour se classe parmi les meilleurs pays pour faire des affaires. Elle accueille les entreprises internationales avec des politiques ouvertes et des réglementations claires.
En développant votre entreprise à Singapour, vous avez accès à une main-d'œuvre qualifiée, à la connectivité mondiale, à une fiscalité compétitive et aux marchés de l'Asie du Sud-Est. Cela fait de Singapour un choix de premier ordre pour l'expansion des entreprises. Voici comment créer une entreprise à Singapour.
Principaux éléments à prendre en compte avant de procéder à une expansion
Avant de vous implanter à Singapour, réfléchissez :
- Compétences et disponibilité du personnel : Évaluez la disponibilité talent à Singapour en fonction de votre secteur d'activité. Étudiez les coûts associés au recrutement et à la fidélisation d'employés qualifiés.
- Coût des affaires : évaluez les taux des impôts sur les sociétés, les coûts de main-d'œuvre et les dépenses immobilières.
- Stratégie d'entrée sur le marché : Bien que la création d'une entité locale à Singapour offre des avantages à long terme, l'utilisation d'un employeur de référence (portage salarial (EOR)) peut minimiser l'investissement initial et les charges administratives. S’associer à un portage salarial (EOR) est un bon moyen de tester le marché avant de s’engager auprès d’une entité.
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2 Comment créer une entreprise à Singapour
Il existe deux principales approches pour créer une entreprise à Singapour : établir une entité locale ou utiliser un portage salarial (EOR). Les deux options vous permettent d'embaucher une équipe locale, avec des compromis juridiques et fiscaux.
Entité locale
Voici ce que vous pouvez attendre d'une entité traditionnelle :
- Considérations juridiques : Vous avez besoin d’au moins un administrateur résident local avant d’enregistrer une entreprise locale à Singapour. Le titre des impôts sur les sociétés est 17%.
- Besoins opérationnels : Vous devez maintenir un bureau légalement enregistré et nommer un secrétaire d’entreprise qualifié. Parmi les autres exigences figurent la tenue et la mise à jour des registres législatifs, le dépôt des déclarations annuelles et de l’assemblée générale annuelle, la préparation des états financiers et le respect des obligations d’audit et de comptabilité.
- Paie et avantages sociaux : Vous devez payer des cotisations au Fond de prévoyance central pour les citoyens et résidents permanents de Singapour et déclarer vos impôts pour répondre aux obligations du droit du travail.
La création d'une entité traditionnelle vous permet d'ouvrir des comptes bancaires d’entreprise au nom de votre entreprise. Votre entreprise peut également bénéficier de subventions gouvernementales réservées aux entités enregistrées à Singapour et disposant de fonds propres locaux. Cependant, vous devrez gérer le processus d’implantation et les coûts de fonctionnement, y compris les salaires, les services d'administrateurs locaux et la comptabilité.
portage salarial (EOR)
La deuxième option consiste à s’associer à un portage salarial (EOR) à Singapour. Le portage salarial (EOR) agit en tant qu’employeur légal en votre nom et vous permet d’opérer légalement sans créer d’entité. Vous pouvez embaucher rapidement, éviter les frais de constitution en société et réduire les risques de non-conformité. Le portage salarial (EOR) gère :
- Paiements
- Retenue fiscale
- avantages sociaux prévus par la loi
- Contrats de travail
- Administration locale des ressources humaines
- Procédures de licenciement
G-P portage salarial (EOR) élimine le coût, la complexité et le risque de l'emploi mondial. Intégrer et embaucher de nouveaux membres d'équipe en quelques jours au lieu de plusieurs semaines. S’appuyant sur plus d’une décennie d’expertise en RESSOURCES HUMAINES, juridiques et de conformité, G-P portage salarial (EOR) vous offre la rapidité, la confiance et l’avantage concurrentiel dont vous avez besoin pour vous développer partout en toute simplicité.
Types d'entités légales à Singapour
La structure d'entreprise que vous choisissez a une incidence sur la responsabilité, les impôts, la conformité et les activités. Les entreprises internationales qui créent une entité à Singapour ont le choix entre trois options :
- Société à responsabilité limitée (Pte. Ltd.) : En tant qu'entité juridique distincte, une Pte. Ltd. limite la responsabilité d'investissement des parties prenantes. Vous disposez de la pleine propriété et payez des impôts sur les sociétés sur les bénéfices à Singapour — les nouvelles startups peuvent bénéficier d'une exonération fiscale. Cette structure convient aux opérations à long terme et aux entreprises souhaitant acquérir une crédibilité locale, comme une entreprise technologique établissant un centre de développement. Les entreprises internationales créent souvent une Pte. L'entreprise Ltd. en tant que filiale pour bénéficier d'avantages et d'incitations locales.
- Succursale : Une succursale est une extension de la société mère, et non une entité juridique distincte. Les succursales paient des impôts sur les revenus locaux et constituent une bonne option pour les entreprises qui développent leurs ventes ou leurs services sans créer une nouvelle entité. Vous devez vous inscrire auprès de l'Autorité de réglementation comptable et des entreprises (ACRA) et exercer vos activités sous le nom de la société mère. En tant qu'entité non résidente, les succursales peuvent ne pas bénéficier d'exonérations et d'avantages fiscaux. Vous devez désigner au moins un citoyen singapourien comme représentant autorisé de votre entreprise.
- Bureau de représentation : Un bureau de représentation est une installation temporaire (généralement jusqu’à trois ans) utilisée uniquement pour l’étude de marché ou l’étude. Ce n’est pas une entité juridique et ne peut pas s’engager dans des activités lucratives ni signer des contrats. Cette structure convient aux entreprises explorant le marché, comme une entreprise manufacturière étudiant la demande locale.
|
Fonctionnalité |
Pte. Ltd. |
succursale |
bureau de représentation |
|
Statut juridique |
Entité juridique distincte |
Extension de la société mère |
Pas une entité juridique |
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Responsabilité |
Les actionnaires ont une responsabilité limitée |
La société mère est responsable |
La société mère est responsable |
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fiscalité |
Impôts sur les sociétés sur les bénéfices locaux. Éligible aux exonérations fiscales locales |
Impôts sur les sociétés sur les bénéfices locaux. Non éligibles aux exonérations fiscales locales |
Non imposable/pas de revenus |
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Champ d'application opérationnel |
Activités commerciales complètes |
Identique à l'entreprise mère |
Uniquement à des fins d'étude de marché et de recherche |
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Adaptation à l'industrie |
Tous les secteurs |
Réglementé et non réglementé |
Tous les secteurs pour la recherche |
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Conformité |
Obligation de déclaration annuelle |
Doit déposer les comptes de la succursale |
Doit être renouvelé chaque année |
De quoi avez-vous besoin pour créer une entreprise à Singapour ?
Il existe quelques étapes légales à suivre pour créer une entreprise à Singapour.
1. Réservez le nom et l'adresse de votre entreprise
Réservez votre nom d'entreprise unique sur BizFile+. Il s'agit du système de dépôt électronique et de récupération d'informations de l' Autorité de réglementation comptable et des entreprises (ACRA). Votre nom doit être unique. Il ne doit pas être obscène, offensant ou interdit par le ministre des Finances.
Une fois le nom approuvé, il sera réservé pendant 120 jours. Si vous n'enregistrez pas votre entreprise et ne la constituez pas en entreprise dans ce délai, l'enregistrement expire et le nom devient disponible pour d'autres entités.
Vous devez établir le siège de votre entreprise à Singapour. L'adresse du siège social (qui doit être une adresse physique) est une exigence obligatoire pour l'enregistrement auprès de l'ACRA, et vous devez prouver que vous avez le droit juridique d'exercer votre activité à cette adresse. L'enregistrement auprès du CCRA ne peut se faire sans cette information essentielle.
2. Officialiser votre constitution en société
Choisissez une structure d'entreprise à constituer, qui peut être privée ou publique. La plupart des types d'entreprises ont une responsabilité limitée pour leurs actionnaires, ce qui signifie que leur responsabilité est limitée au capital investi.
- Société privée exonérée (EPC) : Les EPC sont le type d'entreprise le plus courant. Ils peuvent avoir jusqu'à 20 actionnaires, mais aucun actionnaire ne peut être une personne morale.
- Société privée à responsabilité limitée par actions : Ce type peut avoir jusqu'à 50 actionnaires, et ceux-ci peuvent inclure des entités corporatives.
- Société anonyme : Peut avoir plus de 50 actionnaires. Ce type d'entreprise doit s'enregistrer auprès de l' Autorité monétaire de Singapour (MAS) avant d'être cotée en bourse.
- Entreprise publique à responsabilité limitée par garantie : Ce type est utilisé pour des organisations à but non lucratif ou caritatives. Elle n’a pas d’actionnaires officiels puisqu’elle ne dispose pas de capital social ; Les membres agissent en tant que garants
Les entreprises peuvent également être illimitées, ce qui signifie que les actionnaires sont personnellement responsables de toutes les dettes et pertes de l'entreprise. Les entreprises illimitées peuvent être privées, privées exemptées ou publiques.
3. Soumettre votre enregistrement avec BizFile+
Déposez la demande de constitution en société par l'intermédiaire d'ImpôtExpert+. Tous les partenaires commerciaux doivent donner leur accord pour l'enregistrement de l'entreprise. Certaines entreprises choisissent des experts juridiques ou comptables pour s'occuper de l'enregistrement. Un cabinet d'avocats, un cabinet comptable ou une société de secrétariat d'entreprise peut soumettre les documents en votre nom afin de gagner du temps et d'assurer la conformité avec la réglementation.
À 2025, les frais pour une candidature de nom sont SGD 15, et l’enregistrement d’une nouvelle entité légale coûte SGD 300. Lorsque la procédure est approuvée, vous recevez un certificat officiel de constitution.
4. Obtenez votre numéro d'entité unique (UEN)
Les entreprises de Singapour se voient attribuer de manière aléatoire un UEN qu'elles utilisent pour leurs transactions avec les agences gouvernementales, notamment pour les déclarations fiscales, les contrats et les factures. Les entreprises ont la possibilité d'acheter un UEN spécial (SUN), qui offre un numéro facile à identifier et à mémoriser ; cependant, les SUN sont disponibles à un coût plus élevé.
5. Téléchargez votre profil d'entreprise ACRA
Une fois l'enregistrement de votre entreprise terminé, téléchargez votre profil d'entreprise à partir d'ImpôtExpert. Ce document essentiel fournit des informations clés sur l'entreprise, notamment votre UEN, l'adresse de votre siège social, les administrateurs, les actionnaires et le capital social. Il est nécessaire pour des étapes critiques telles que l'ouverture d'un compte bancaire, les demandes de licence et les contrôles de diligence raisonnable.
6. Ouvrir un compte bancaire
L'étape suivante consiste à ouvrir un compte d'entreprise auprès d'une institution ayant le statut de banque à part entière à Singapour, afin de faciliter les transactions commerciales juridiques. Vous devrez généralement fournir les documents suivants :
- Les formulaires de demande d'ouverture de compte bancaire complétés et signés.
- Preuve de l'adresse résidentielle des administrateurs, des signataires et des bénéficiaires finaux.
- Copie certifiée conforme de votre profil d'entreprise par l'ACRA.
- Certificat officiel de constitution.
- Copie certifiée conforme des statuts de la société (anciennement connus sous le nom d'acte constitutif et d'articles d'association).
- Résolution du conseil d'administration autorisant l'ouverture du compte.
- Copies certifiées conformes des passeports ou SingPass des directeurs.
- Certificats officiels d'occupation et d'honorabilité pour les comptes offshore (exigés principalement pour les sociétés actionnaires d'entités offshore).
7. Obtenez un CorpPass
CorpPass est l’identité numérique officielle de l’entreprise qui vous permet d’effectuer des transactions telles que la déclaration d’impôts, la demande de licences et les interactions avec le gouvernement singapourien.
Votre entreprise doit désigner un administrateur CorpPass pour configurer le compte et gérer l'accès à des fonctions telles que la soumission du Fond de prévoyance central, les demandes de licence et les déclarations fiscales. Les étapes sont légèrement différentes selon que vous disposez d'un UEN local ou que vous êtes une entité internationale, telle qu'une succursale à l'étranger.
8. Demander des licences et des agréments
Toutes les entreprises doivent vérifier les licences, car certains secteurs nécessitent des licences commerciales spéciales et des approbations pour opérer légalement à Singapour. Par exemple, si vous possédez une entreprise de restauration, vous pourriez avoir besoin d’une licence de magasin alimentaire, d’une licence de stand alimentaire, d’une licence d’alcool ou d’un certificat halal. Utilisez le portail GoBusiness Licensing pour vérifier ce dont vous avez besoin. Veillez à soumettre vos candidatures tôt, car les délais de traitement peuvent varier.
9. S'inscrire au Fond de prévoyance central
En tant qu'employeur à Singapour, vous êtes légalement tenu de cotiser chaque mois au Central Provident Fund (CPF) pour le compte de tous les salariés éligibles. Vous devez terminer cette étape avant de commencer à recruter et à embaucher du personnel local.
Cette demande se fait généralement en ligne, à l'aide de vos informations UEN et CorpPass. Lorsque votre demande est approuvée, vous recevez un numéro de soumission Fond de prévoyance central (CSN), une demande d'ordre récurrent interbancaire général (GIRO) et un avis de paiement par le biais du formulaire Fond de prévoyance central91.
Avantages fiscaux de la constitution d'une société à Singapour
Singapour encourage la fondation d'entreprises et l'expansion internationale grâce à des politiques fiscales compétitives.
- Programme d'exonération fiscale pour les startups : Les nouvelles entreprises peuvent bénéficier d'une exonération fiscale partielle de trois ans pour les startups si elles sont résidentes fiscales à Singapour, ont 20 actionnaires ou moins et répondent à des exigences de propriété spécifiques.
- Exonération fiscale partielle : Les entreprises peuvent bénéficier d'une exonération fiscale partielle sur une partie de leur revenu imposable normal, ce qui réduit le taux effectif des impôts sur les sociétés. Ce dispositif est généralement utilisé par les entreprises qui ne remplissent pas les conditions requises pour bénéficier du régime d'exonération fiscale pour les startups ou qui ont dépassé leur période d'éligibilité de trois ans.
- Accords de double fiscalité (DTA) : Singapour dispose de DTA avec plus de 80 juridictions, empêchant que le même revenu soit imposé deux fois. Ces accords peuvent également éliminer ou réduire les taxes de rétention sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers.
- Optimisation fiscale internationale : les entreprises tirent souvent parti du réseau de conventions de double imposition de Singapour, de son système fiscal à un seul niveau et de l’absence d’impôt sur les plus-values pour structurer leurs opérations. Un certificat de résidence fiscale délivré par l'Autorité fiscale de Singapour est souvent nécessaire pour bénéficier des avantages prévus par une convention de double imposition.
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