在愛沙尼亞成功管理薪資發放需要深入瞭解該國的稅務和勞工法規。 遵守這些規則對於合規及確保您的員工準確及時獲得報酬至關重要。
瀏覽這些複雜性可能具有挑戰性，尤其是首次擴張到該國的公司。 愛沙尼亞名義雇主 簡化了這個流程。 利用我們的國內實體和專家團隊，您可以管理愛沙尼亞的薪資發放、福利和人力資源，而無需建立自己的子公司，確保從第一天開始就完全合規。
愛沙尼亞的薪資和稅務法規
在愛沙尼亞，雇主和員工都透過薪資稅和扣除額為該國的社會安全系統做出貢獻。
僱主供款
- 社會稅： 雇主需負擔員工總薪資 33% 的固定稅率社會稅。 此稅額沒有上限。 資金分配到州退休金保險 （20%） 和健康保險 （13%）。 這由雇主在員工的薪資之外支付。
- 失業保險供款： 僱主向失業保險基金供款員工總薪資的 0.8%。
員工扣除額
- 失業保險供款： 員工將總薪資的 1.6% 供款給失業保險基金。
- 資助退休金（II Pillar）： 對於 1983 年之後出生的員工，必須提撥總薪資的 2% 給強制資助的退休金計畫。 州政府從雇主支付的社會稅中增加 4% 給這筆捐款。 1983 may 歲之前出生的員工自願加入。
所得稅
愛沙尼亞的固定個人所得稅 （PIT） 率為 20%，由雇主代扣。 個人有權享有基本免稅額度，截至 2025 為止，每月 654 歐元（每年 7,848 歐元）。 每月收入超過 1,200 歐元的個人可減免此補貼，月收入超過 2,100 歐元者可減免至零。
愛沙尼亞的薪資管理
為確保合規，公司必須遵守特定的薪資管理程序。
- 薪資週期： 愛沙尼亞的薪資通常按月支付。
- 申報與付款： 雇主必須以單一稅務表格 （TSD） 申報所有稅金與供款，並在薪資付款後下個月的 10th 日之前提交給愛沙尼亞稅務與海關委員會 （ETCB）。
- 薪資單： 雇主依法必須為員工提供每個薪資期清楚且詳細的薪資單，概述總薪資、所有扣除項目和已付淨額。
公司愛沙尼亞薪資選項
在愛沙尼亞，公司有幾個薪資選項：
- 內部薪資發放：對愛沙尼亞有長期承諾 的大型公司可能會成立內部薪資發放部門。 這需要雇用當地人力資源和法律專家來引導法規遵循。
- 當地薪資發放供應商： 外包給當地薪資發放處理公司可以處理計算和付款，但雇主仍然對所有合規事宜負有法律責任。
- G-P ： 與 G-P 合作成為您的名義雇主是最全面的解決方案。 我們處理愛沙尼亞薪資、稅務和合規的所有方面，承擔相關責任，並允許您專注於業務增長。
如何在愛沙尼亞設定薪資發放
傳統上，在愛沙尼亞設立薪資發放需要先建立 法律實體，這是一個既耗時又複雜的流程。 G-P 的名義雇主 模型略過此要求。 我們可以透過現有完全合規的愛沙尼亞實體，代表您聘僱和入職員工，讓您在短時間內開始營運。
終止與最終薪資
雇主在終止聘僱合約時必須遵守法定通知期。 通知期取決於員工的服務年資：
- 工作未滿 1 年： 15 個日曆天
- 1 至 5 年的工作年限： 30 個日曆天
- 5 至 10 年： 60 個日曆天
- 超過 10 年的工作年資： 90 個日曆天
允許長達 4 個月的試用期。 所有最終薪資和未結清款項必須在員工的最後一個工作日結算。
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