IR35 aturan di Inggris: panduan untuk bisnis

Poin penting

• Working reality menentukan status pajak: Di bawah IR35, pengaturan kerja profesional sehari-hari menentukan kewajiban pajak mereka, terlepas dari apa yang dikatakan oleh jabatan atau kontrak pekerjaan mereka.

• Perusahaan menanggung beban hukum: Bisnis menengah dan besar harus secara aktif menilai status kontraktor atau menghadapi penalti HMRC yang berat karena kesalahan klasifikasi.

• Kewajiban perubahan pembaruan ambang batas: Ambang batas ukuran perusahaan yang meningkat akan mengklasifikasikan ulang banyak bisnis sekecil mungkin pada tahun pajak 2027/28 , mengalihkan kembali IR35 tanggung jawab ke perantara kontraktor.

• Alat AI menyederhanakan kepatuhan: G-P Contractor™ mengotomatiskan pemeriksaan klasifikasi dan mengurangi risiko keuangan dan hukum dalam melibatkan talenta Inggris.

Di Inggris,ukuran perusahaan Anda menentukan bagaimana IR35 berlaku untuk tim Anda, dan dengan ambang batas baru yang mulai berlaku, kewajiban Anda dapat berubah. 

Panduan ini menguraikan aturan, menjelaskan apa yang berubah, dan menunjukkan kepada Anda cara tetap berada di depan peraturan kepatuhan Inggris .

Apa yang dimaksud dengan IR35?

IR35 menguraikan bagaimana kontraktor dikenakan pajak ketika mereka bekerja melalui perusahaan mereka sendiri, sering kali disebut sebagai perusahaan layanan pribadi (personal service company atau PSC).

Aturannya sederhana. Kontraktor “yang bekerja seperti karyawan” memiliki pajak penghasilan dan kontribusi asuransi nasional (NIC) yang diterapkan pada pendapatan mereka. Seorang kontraktor “bekerja sebagai karyawan” ketika pengaturan tersebut mirip dengan karyawan biasa — meskipun di atas kertas mereka dilibatkan melalui perusahaan terbatas atau perantara mereka sendiri.

Hal ini biasanya melibatkan faktor-faktor seperti:

• Perusahaan mengontrol bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan dilakukan.

• Kontraktor diintegrasikan ke dalam bisnis (misalnya, menggunakan peralatan perusahaan, menghadiri pertemuan staf, muncul dalam daftar staf).

• Ada kewajiban berkelanjutan bagi perusahaan untuk menyediakan pekerjaan dan bagi kontraktor untuk menerimanya (mutualitas kewajiban).

• Kontraktor tidak dapat mengirim pengganti untuk melakukan pekerjaan.

Bagaimana hal ini memengaruhi Anda?

Tim Anda memutuskan status IR35 setiap kontraktor. Kontraktor di dalam IR35 memerlukan pemotongan pajak bayar sesuai penghasilan (PIHAK) dan asuransi nasional.

Salah, dan biayanya bertambah dengan cepat. Tim Anda akan bertanggung jawab atas pajak yang belum dibayar, NIC perusahaan dan karyawan, bunga, serta penalti HM Revenue & Customs (HMRC). Kerusakan reputasi dapat terjadi.

Penjelasan IR35 aturan baru

IR35 aturan off-payroll telah dikembangkan dari waktu ke waktu untuk menutup kesenjangan dalam cara kontraktor dikenakan pajak dan diklasifikasikan.

Sekilas tentang bagaimana IR35 berevolusi

Sebelumnya, kontraktor memutuskan status IR35 mereka sendiri. Ini menciptakan inkonsistensi dan memberikan ruang untuk ketidaklengkapan pelaporan. Pemerintah Inggris mengubah pendekatan ini untuk meningkatkan kepatuhan dan memastikan perpajakan yang akurat.

3 perubahan yang harus diketahui tim Anda

• April 2021: Tanggung jawab dipindahkan ke klien.
  
  Bisnis menengah dan besar di sektor swasta bertanggung jawab untuk menentukan status IR35 kontraktor yang bekerja dengan mereka. Undang-undang ini menyelaraskan aturan sektor swasta dengan aturan yang sudah berlaku untuk sektor publik sejak 2017.Tim
  
  SDM diharapkan untuk menilai status kontraktor, mengeluarkan pernyataan penentuan status (SDS), dan menerapkan perlakuan pajak yang benar jika diperlukan.

• April 2025: Ambang batas ukuran perusahaan berubah.
  
  Ambang batas ukuran perusahaan berubah April 2025 dan akan memengaruhi banyak bisnis dari 2027/28 tahun pajak. 

Pembaruan IR35 mendefinisikan kembali apa yang memenuhi syarat sebagai perusahaan kecil. Bisnis dianggap kecil jika memenuhi setidaknya dua kriteria berikut:

• Omzet tahunan sebesar EUR 15 juta atau kurang

• Total neraca sebesar EUR 7.5 juta atau kurang

• 50 karyawan atau kurang

• 2027 April: Perubahan mulai berlaku.

Lebih banyak perusahaan akan memenuhi syarat sebagai perusahaan kecil di bawah ambang batas baru ini. 

Tim Anda mungkin tidak lagi perlu mengelola IR35 kepatuhan dalam kasus ini — perantara kontraktor akan bertanggung jawab untuk menentukan status IR35 .

Apa artinya ini bagi tim Anda

Status IR35 berfluktuasi berdasarkan ukuran perusahaan dan pembaruan peraturan.

Perubahan klasifikasi yang membawa risiko kepatuhan. Banyak tim menggunakan teknologi untuk tetap berada di depan revisi kebijakan. Misalnya:

Meet Celeste
adalah direktur SDM perusahaan teknologi AS dengan cabang Inggris.

IR35 ambang batas yang baru dari mengklasifikasi April 2025 ulang perusahaannya dari sedang ke kecil untuk tahun pajak 2027/28 . Mari kita lihat bagaimana dia dapat menangani hal ini:

Celeste menyimpan pekerjaan hukum dan entri data manual selama berminggu-minggu dengan G-P, sehingga dia dapat berfokus untuk menskalakan tim globalnya.

Siapa yang terpengaruh oleh IR35 perubahan?

IR35 memengaruhi setiap bisnis yang melibatkan kontraktor melalui perantara.

Faktor yang memengaruhi klasifikasi kontraktor

Tim Anda harus menilai hubungan kerja yang sebenarnya. Jabatan dan kontrak kerja tidak menentukan status IR35 .

Kontraktor akan masuk ke dalam IR35 jika Anda:

• Atur jam kerja tetap.

• Arahkan bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan diselesaikan.

• Menyediakan alat dan perlengkapan.

• Libatkan kontraktor secara eksklusif.

• Jangan biarkan pengganti menyelesaikan pekerjaan.

Kontraktor akan jatuh di luar IR35 saat mereka:

• Mengendalikan cara mereka melaksanakan pekerjaan.

• Bekerja dengan beberapa klien.

• Menggunakan alat dan perlengkapan mereka sendiri.

• Atur jadwal mereka sendiri.

• Mengambil risiko keuangan.

Peran Anda dalam menentukan status

Tim Anda bertanggung jawab untuk menilai status IR35 saat perusahaan Anda memenuhi ambang batas ukuran. Anda harus:

• Menerbitkan SDS:
  Tim Anda harus mendokumentasikan setiap keputusan dan membagikannya dengan kontraktor dan pihak terkait.

• Berhati-hatilah:
  Tim Anda harus menunjukkan pendekatan klasifikasi yang konsisten dan terdokumentasi dengan baik.

• Mengelola sengketa:
  Tim Anda harus menanggapi setiap tantangan dalam 45 hari.

Perusahaan yang diklasifikasikan sebagai perusahaan kecil tidak mengemban tanggung jawab ini. Dalam kasus ini, perantara kontraktor menentukan status IR35 .

Mengapa IR35 perubahan tersebut penting bagi perusahaan?

IR35 kesalahan merugikan uang dan memaparkan Anda pada risiko jangka panjang.

Sanksi untuk bisnis dan kontraktor

Tim Anda menjadi bertanggung jawab saat HMRC mengidentifikasi klasifikasi yang salah.

Ini berarti membayar:

• Pajak penghasilan dan NIC yang belum dibayar

• Bagian pajak perusahaan dan karyawan

• Sanksi Minat dan HMRC

Kesalahan klasifikasi juga dapat menimbulkan konsekuensi yang lebih luas. Tim Anda mungkin perlu menanggung biaya pekerjaan yang sudah lama, seperti gaji hari libur, selisih upah minimum, dan kontribusi pensiun.

Sengketa hukum dan kerusakan reputasi memengaruhi kemampuan Anda untuk tumbuh dan bekerja di negara tersebut, dan aktivitas Anda di Inggris dapat menimbulkan risiko pembentukan permanen, yang memicu hukuman pajak korporat tambahan.

Kontraktor yang masuk dalam IR35 pengalaman status:

• Mengurangi gaji yang dapat dibawa pulang

• Perlindungan ketenagakerjaan terbatas

• Tidak ada tunjangan karyawan penuh

Sengketa dengan HMRC dengan lebih dari IR35 status juga menciptakan tekanan keuangan dan administratif.

Memahami tanggung jawab

Perusahaan Anda bertanggung jawab penuh atas kepatuhan IR35 jika Anda diklasifikasikan sebagai sedang atau besar. Anda harus menilai setiap kontraktor, mendokumentasikan keputusan Anda, dan menerapkan proses yang konsisten.

Kegagalan untuk berhati-hati sepenuhnya membebani PEMBAYARAN dan NIC yang belum dibayar pada bisnis Anda. HMRC secara aktif mengupayakan IR35 sengketa dan sering kali menerbitkan kuesioner kepatuhan untuk memeriksa tenaga kerja di luar gaji. 

Baca panduan kami untuk merekrut di Inggris guna memahami cara merekrut dan mengelola tim dengan patuh.

Praktik terbaik untuk kepatuhan IR35

Kepatuhan IR35 memerlukan pengawasan berkelanjutan. Tim Anda perlu menilai, mendokumentasikan, dan memantau setiap hubungan kontraktor.

Gunakan alat bantu yang tepat

Bisnis modern menggunakan teknologi untuk tetap patuh.

• Alat bantu CEST HMRC:
  Alat bantu Check Employment Status for Tax (CEST) membantu bisnis mengetahui status mereka dan menunjukkan kehati-hatian yang wajar selama proses penilaian.

• AI Agen untuk kepatuhan SDM:
  Alat standar tidak cukup untuk tim global. Solusi canggih seperti Gia dan G-P Contractor menggunakan AI untuk memeriksa ulang perjanjian kontraktor terhadap undang-undang ketenagakerjaan Inggris setempat. Alat bantu ini secara otomatis menandai risiko kesalahan klasifikasi dan membuat dokumen yang diperiksa secara hukum dalam hitungan menit.

Langkah-langkah untuk menilai kontraktor Anda

1. Lacak ambang batas Monitor ukuran perusahaan Anda
   sebelum 2027/28 tahun pajak agar tetap siap.

2. Menstandarkan dokumentasi SDS
   Setiap kontraktor membutuhkan IR35 keputusan yang didokumentasikan. Anda harus membuktikan bahwa Anda telah berhati-hati dalam melakukan setiap penilaian, mencatat hasilnya, dan membagikannya di seluruh rantai pasokan.

3. Melatih manajer perekrutan
   Kondisi kerja sehari-hari menentukan status IR35 . Tim Anda perlu memahami apa yang memicu klasifikasi IR35 dalam — misalnya: mendikte jam tetap, menyediakan peralatan perusahaan, atau mengarahkan alur kerja.

4. Pantau hubungan kontraktor
   Kontraktor yang beroperasi di luar IR35 dapat menjadi lebih terintegrasi ke dalam tim Anda seiring waktu, yang dapat memengaruhi status mereka. Meninjau pengaturan secara konsisten dan menyesuaikan klasifikasi saat pola kerja berubah.

Proses yang konsisten dan didokumentasikan dengan baik mengurangi risiko dan melindungi dari paparan pajak yang tidak terduga.

Bagaimana G-P Contractor cara membantu

G-P Contractor menggunakan klasifikasi pekerja yang didukung AI untuk mengidentifikasi risiko dan berintegrasi langsung dengan sistem seperti Workday dan SAP SuccessFactors. Ini memberi tim Anda visibilitas instan dan panduan kepatuhan yang jelas, semuanya di satu tempat.

Kembangkan tenaga kerja Inggris Anda tanpa risiko. Minta proposal hari ini.