Hal-hal penting yang dapat diambil
- Realitas kerja menentukan status pajak: Di bawah IR35, pengaturan kerja sehari-hari seorang profesional menentukan kewajiban pajak mereka, terlepas dari apa yang dikatakan jabatan atau kontrak mereka.
- Pengusaha memikul beban hukum: Usaha menengah dan besar harus secara aktif menilai status kontraktor atau menghadapi hukuman HMRC yang berat untuk kekeliruan klasifikasi.
- Pembaruan ambang batas mengubah kewajiban: Peningkatan ambang batas ukuran perusahaan akan mengklasifikasikan ulang banyak bisnis sebagai kecil pada tahun pajak 2027/28 , mengalihkan tanggung jawab35 IR kembali ke perantara kontraktor.
- AlatAI merampingkan kepatuhan: Kontraktor G-P mengotomatiskan pemeriksaan klasifikasi dan mengurangi risiko keuangan dan hukum untuk melibatkan talenta Inggris.
Di Inggris, ukuran perusahaan Anda menentukan bagaimana35 IR berlaku untuk TIM Anda, dan dengan ambang batas baru yang berlaku, kewajiban Anda dapat berubah.
Panduan ini menguraikan aturan, menjelaskan apa yang berubah, dan menunjukkan kepada Anda cara tetap menjadi yang terdepan dalam peraturan kepatuhan Inggris .
Apa itu IR35?
IR35 menguraikan bagaimana kontraktor dikenakan pajak ketika mereka bekerja melalui perusahaan mereka sendiri, sering disebut perusahaan layanan pribadi (PSC). Aturannya sederhana. Kontraktor "yang bekerja seperti karyawan" memiliki kontribusi pajak pendapatan dan asuransi nasional (NIC) yang diterapkan pada penghasilan mereka. Seorang kontraktor "bekerja sebagai karyawan" ketika pengaturannya sangat mirip dengan karyawan biasa - bahkan jika di atas kertas mereka terlibat melalui perusahaan terbatas atau perantara mereka sendiri.
Ini biasanya melibatkan faktor-faktor seperti:
- Perusahaan mengontrol bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan dilakukan.
- Kontraktor diintegrasikan ke dalam bisnis (misalnya, menggunakan peralatan perusahaan, menghadiri rapat staf, muncul dalam daftar staf).
- Ada kewajiban berkelanjutan bagi perusahaan untuk menyediakan pekerjaan dan bagi kontraktor untuk menerimanya (mutuality of obligation).
- Kontraktor tidak dapat mengirim pengganti untuk melakukan pekerjaan.
Bagaimana pengaruhnya terhadap Anda?
TIM Anda menentukan status IR35 setiap kontraktor. Kontraktor di dalam IR35 memerlukan pengurangan pajak dan asuransi nasional bayar sesuai penghasilan (Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn).
Salah, dan biayanya bertambah dengan cepat. TIM Anda akan bertanggung jawab atas pajak yang belum dibayar, NIC perusahaan dan karyawan, bunga, dan denda HM Revenue & Customs (HMRC). Kerusakan reputasi dapat mengikuti.
Aturan IR35 baru dijelaskan
Aturan di luar penggajian IR35 telah berkembang dari waktu ke waktu untuk menutup kesenjangan dalam bagaimana kontraktor dikenakan pajak dan diklasifikasikan.
Sekilas tentang bagaimana IR35 berevolusi
Di masa lalu, kontraktor memutuskan status35 IR mereka sendiri. Ini menciptakan inkonsistensi dan menyisakan ruang untuk kurang pelaporan. Pemerintah Inggris mengubah pendekatan ini untuk meningkatkan kepatuhan dan memastikan perpajakan yang akurat.
3 perubahan yang harus diketahui TIM Anda
- April 2021 : Tanggung jawab dialihkan ke klien. Bisnis menengah dan besar di sektor swasta bertanggung jawab menentukan status35 IR dari kontraktor yang mereka ajak bekerja sama. Undang-undang ini menyelaraskan aturan sektor swasta dengan yang sudah berlaku untuk sektor publik sejak 2017. Tim SUMBER DAYA MANUSIA diharapkan menilai status kontraktor, mengeluarkan pernyataan penentuan status (SDS), dan menerapkan perlakuan pajak yang tepat bila diperlukan.
- April 2025 : Ambang batas ukuran perusahaan berubah. Ambang batas ukuran perusahaan berubah pada April 2025 dan akan memengaruhi banyak bisnis mulai tahun pajak 2027/28 .
Pembaruan35 IR mendefinisikan ulang apa yang memenuhi syarat sebagai perusahaan kecil. Sebuah bisnis dianggap kecil jika memenuhi setidaknya dua kriteria berikut:
- Tahunan keluar masuk karyawan sebesar EUR 15 juta atau kurang
- Total neraca EUR 7.5 juta atau kurang
- 50 karyawan atau kurang
- April 2027: Perubahan mulai berlaku.
Lebih banyak perusahaan akan memenuhi syarat sebagai kecil di bawah ambang batas baru ini.
TIM Anda mungkin tidak perlu lagi mengelola IR35 kepatuhan dalam kasus ini — perantara kontraktor akan bertanggung jawab untuk menentukan status35 IR.
Apa artinya ini bagi TIM Anda
Status35 IR berfluktuasi berdasarkan ukuran perusahaan Anda dan pembaruan peraturan.
Peralihan dalam klasifikasi mengubah siapa yang membawa risiko kepatuhan. Banyak tim menggunakan teknologi untuk tetap menjadi yang terdepan dalam revisi kebijakan. Sebagai contoh:
Temui Celeste Celeste adalah direktur SUMBER DAYA MANUSIA untuk perusahaan teknologi AS dengan cabang di Inggris.
Ambang batas35 IR yang baru mulai April 2025 mengklasifikasikan ulang perusahaannya dari menengah ke kecil untuk tahun pajak 2027/28 . Mari kita lihat bagaimana dia bisa menangani ini:
|
Tanpa G-P |
Dengan G-P |
|---|---|
|
Celeste dan TIM-nya: Lacak jadwal keuangan untuk memeriksa tanggal pasti perusahaannya memenuhi syarat sebagai kecil untuk menghindari bertindak terlalu dini atau terlambat. Draf komunikasi untuk menjelaskan pergeseran kewajiban pajak kepada semua kontraktor. Tulis ulang dan terbitkan ulang setiap perjanjian kontraktor dengan aturan baru. Pekerjakan pengacara eksternal Inggris yang mahal untuk meninjau dokumen dan memastikan perusahaan aman dari penalti HMRC. |
Celeste dan TIM-nya: Dapatkan peringatan kepatuhan otomatis dari G-P Gia™ tentang pergeseran ambang batas dan kapan tepatnya harus bertindak. Hasilkan kebijakan kontraktor Inggris yang diperiksa secara hukum dan diperbarui menggunakan Gia. Perbarui massal dan terbitkan kembali perjanjian kontraktor Inggris dengan KontraktorG-P . Gunakan alat yang didukung AIuntuk meninjau kontrak baru untuk potensi masalah kepatuhan dengan undang-undang setempat di Inggris, meminimalkan risiko klasifikasi kekeliruan. |
|
Total perkiraan waktu: 7–10 minggu |
Total perkiraan waktu: 1-3 hari |
Celeste menghemat pekerjaan hukum selama berminggu-minggu dan entri data manual dengan G-P, memungkinkannya untuk fokus pada penskalaan timnya secara global.
Siapa yang terpengaruh oleh perubahan IR35?
IR35 mempengaruhi bisnis apa pun yang melibatkan kontraktor melalui perantara.
Faktor-faktor yang mempengaruhi klasifikasi kontraktor
TIM Anda harus menilai hubungan kerja yang sebenarnya. Judul pekerjaan dan kontrak tidak menentukan status35 IR.
Seorang kontraktor akan berada di dalam35 IR ketika Anda:
- Tetapkan jam kerja tetap.
- Mengarahkan bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan diselesaikan.
- Sediakan alat dan peralatan.
- Libatkan kontraktor secara eksklusif.
- Jangan biarkan pengganti menyelesaikan pekerjaan.
Seorang kontraktor akan berada di luar35 IR ketika mereka:
- Kontrol bagaimana mereka memberikan pekerjaan.
- Bekerja dengan banyak klien.
- Gunakan alat dan peralatan mereka sendiri.
- Tetapkan jadwal mereka sendiri.
- Ambil risiko keuangan.
Peran Anda dalam menentukan status
TIM Anda bertanggung jawab untuk menilai status35 IR ketika perusahaan Anda memenuhi ambang batas ukuran. Anda harus:
- Terbitkan SDS: TIM Anda harus mendokumentasikan setiap keputusan dan membagikannya kepada kontraktor dan pihak terkait.
- Berhati-hatilah secara wajar: TIM Anda harus menunjukkan pendekatan klasifikasi yang konsisten dan terdokumentasi dengan baik.
- Kelola sengketa: TIM Anda harus merespons tantangan apa pun dalam waktu 45 hari.
Perusahaan yang diklasifikasikan sebagai kecil tidak memikul tanggung jawab ini. Dalam kasus ini, perantara kontraktor menentukan status35 IR.
Mengapa perubahan IR35 penting bagi pengusaha?
Kesalahan IR35 membutuhkan biaya dan mengekspos Anda pada risiko jangka panjang.
Hukuman untuk bisnis dan kontraktor
TIM Anda bertanggung jawab ketika HMRC mengidentifikasi klasifikasi yang salah.
Ini berarti membayar:
- Pajak pendapatan dan NIC yang belum dibayar
- Baik perusahaan maupun karyawan porsi pajak
- Bunga dan penalti HMRC
Salah klasifikasi juga dapat memicu konsekuensi yang lebih luas. TIM Anda mungkin perlu menutupi biaya pekerjaan yang ditunda seperti gaji cuti, selisih minimum upah, dan kontribusi pensiun.
Sengketa hukum dan kerusakan reputasi memengaruhi kemampuan Anda untuk tumbuh dan mempekerjakan di negara tersebut, dan aktivitas Anda di Inggris dapat menciptakan risiko pendirian permanen, yang memicu penalti pajak perusahaan tambahan.
Kontraktor yang termasuk dalam pengalaman status IR35 :
- Pengurangan gaji yang dibawa pulang
- Perlindungan ketenagakerjaan terbatas
- Tidak ada tunjangan karyawan penuh
Perselisihan status IR35 dengan HMRC juga menciptakan tekanan keuangan dan administratif.
Memahami tanggung jawab
Perusahaan Anda memegang tanggung jawab penuh atas IR35 kepatuhan ketika Anda diklasifikasikan sebagai medium atau besar. Anda harus menilai setiap kontraktor, mendokumentasikan keputusan Anda, dan menerapkan proses yang konsisten.
Kegagalan untuk melakukan perawatan yang wajar menempatkan beban penuh Bayar Saat Menerima Pendapatan dan NIC yang belum dibayar pada bisnis Anda. HMRC secara aktif mengejar perselisihan35 IR dan sering mengeluarkan kuesioner kepatuhan untuk memeriksa tenaga kerja di luar penggajian.
Baca panduan kami untuk merekrut di Inggris untuk memahami cara mempekerjakan dan mengelola tim secara patuh.
Praktik terbaik untuk kepatuhan35 IR
IR35 kepatuhan membutuhkan pengawasan berkelanjutan. TIM Anda perlu menilai, mendokumentasikan, dan memantau setiap hubungan kontraktor.
Gunakan alat yang tepat
Bisnis modern menggunakan teknologi untuk tetap patuh.
- HMRC’s CEST tool : Alat Periksa Status Ketenagakerjaan untuk Pajak (CEST) membantu bisnis mengetahui status mereka dan menunjukkan kehati-hatian yang wajar selama proses penilaian.
- Agen AI SUMBER DAYA MANUSIA kepatuhan : Alat standar tidak cukup untuk tim global. Solusi canggih seperti Gia dan G-P Contractor menggunakan AI untuk memeriksa perjanjian kontraktor dengan hukum ketenagakerjaan lokal di Inggris. Alat-alat ini secara otomatis menandai risiko kekeliruan klasifikasi dan membuat dokumen yang diverifikasi secara legal dalam hitungan menit.
Langkah-langkah untuk menilai kontraktor Anda
- Lacak ukuran perusahaan Anda Pantau ambang batas sebelum tahun pajak 2027/28 agar tetap siap.
- Standarisasi dokumentasi SDS Setiap kontraktor membutuhkan keputusan35 IR yang terdokumentasi. Anda harus membuktikan bahwa Anda telah mengambil perhatian yang wajar dalam setiap penilaian, mencatat hasilnya, dan membagikannya ke seluruh rantai pasokan.
- Melatih manajer perekrutan Kondisi kerja sehari-hari menentukan status35 IR. TIM Anda perlu memahami apa yang memicu klasifikasi35 IR internal — misalnya: menentukan jam kerja tetap, menyediakan peralatan perusahaan, atau mengarahkan alur kerja.
- Pantau hubungan kontraktor Kontraktor yang beroperasi di luar IR35 dapat menjadi lebih terintegrasi ke dalam TIM Anda seiring waktu, yang dapat memengaruhi statusnya. Tinjau pengaturan secara konsisten dan sesuaikan klasifikasi ketika pola kerja berubah.
Proses yang konsisten dan terdokumentasi dengan baik mengurangi risiko dan melindungi dari paparan pajak yang tidak terduga.
Bagaimana G-P Contractor dapat membantu
G-P Contractor menggunakan tipe perjanjian pekerja yang didukung AIuntuk mengidentifikasi risiko dan terintegrasi langsung dengan sistem seperti Workday dan SAP SuccessFactors. Ini memberi TIM Anda visibilitas instan dan panduan kepatuhan yang jelas, semuanya di satu tempat.
Kembangkan tenaga kerja Inggris Anda tanpa risiko. Minta proposal hari ini.
G-P merasa seperti mitra sejati. Pendekatan proaktif mereka dan dedikasi manajer sukses Pelanggan kami telah mengubah permainan, membuat semua perbedaan dalam pengalaman kami.
Annie Diiorio
Manajer SUMBER DAYA MANUSIA dan Mitra Bisnis EKSEKUTIF di Canidium
Pertanyaan Umum
Bagaimana status undang-undang IR35 saat ini dan perubahan apa yang telah dilakukan baru-baru ini?
Undang-undang35 IR secara aktif mengatur pekerjaan di luar penggajian di Inggris Usaha menengah dan besar di sektor swasta harus menentukan status pajak kontraktor mereka. Ambang batas ukuran perusahaan diperbarui pada April 2025.
Sebuah perusahaan sekarang diklasifikasikan sebagai kecil jika memenuhi setidaknya dua kriteria berikut:
Tahunan keluar masuk karyawan hingga EUR 15 juta
Total aset hingga EUR 7.5 juta
Hingga karyawan 50
Bagaimana cara menentukan status35 IR seseorang?
Bisnis dapat menggunakan alat Check Employment Status for Tax (CEST) yang disediakan oleh HM Revenue & Customs (HMRC) untuk menentukan status35 IR individu.
Apa tanggung jawab bisnis berdasarkan aturan35 IR yang baru?
Bisnis Anda harus secara aktif menilai status setiap kontraktor.
Tanggung jawab inti meliputi:
Meninjau seluruh rantai kontrak untuk menentukan apakah aturan berlaku
Menerbitkan Pernyataan Penentuan Status (SDS) formal kepada pekerja dan pihak terkait
Membayar Saat Menerima Pendapatan untuk memotong pajak kontraktor di dalam IR35
Mengelola proses sengketa formal dalam jendela 45-day
Hukuman apa yang dapat dihadapi bisnis karena salah mengklasifikasikan kontraktor di bawah35IR?
Hukuman dapat mencakup:
Membayar perusahaan dan karyawan bagian dari pajak pendapatan dan asuransi nasional yang belum dibayar
Biaya bunga dan denda HMRC
Perselisihan ketenagakerjaan dan klaim gaji kembali atas hak karyawan yang ditolak, seperti gaji cuti dan iuran pensiun
Kerusakan reputasi
Alat dan sumber daya apa yang dapat membantu saya mematuhi IR35?
Alat pemerintah dan teknologi canggih membantu TIM Anda tetap berada di atas IR35 kepatuhan. Menggunakan:
Alat CEST HMRC untuk memeriksa status35 IR Anda
G-P Kontraktor untuk memeriksa silang undang-undang setempat dan mengotomatiskan klasifikasi
Solusi AI agen seperti G-P Gia™ untuk menghasilkan kebijakan SUMBER DAYA MANUSIA yang diperiksa secara hukum
Layanan Global Perusahaan of Record (Employer of Record) untuk mengelola penggajian dan kepatuhan pajak daerah
