Hal-hal penting yang dapat diambil
- Working reality dictates tax status: Under IR35, a professional’s day-to-day working arrangement determines their tax liability, regardless of what their job title or contract says.
- Employers carry the legal burden: Medium and large businesses must actively assess contractor status or face severe HMRC penalties for misclassification.
- Threshold updates change liability: Increased company size thresholds will reclassify many businesses as small by the 2027/28 tax year, transferring IR35 responsibilities back to the contractor's intermediary.
- AI tools streamline compliance: G-P Contractor™ automates classification checks and reduces the financial and legal risks of engaging U.K. talent.
In the U.K., your company size defines how IR35 applies to your team, and with new thresholds coming into effect, your obligations may change.
Panduan ini menguraikan aturan, menjelaskan apa yang berubah, dan menunjukkan kepada Anda cara tetap menjadi yang terdepan dalam peraturan kepatuhan Inggris .
Apa itu IR35?
IR35 menguraikan bagaimana kontraktor dikenakan pajak ketika mereka bekerja melalui perusahaan mereka sendiri, sering disebut perusahaan layanan pribadi (PSC). Aturannya sederhana. Kontraktor "yang bekerja seperti karyawan" memiliki kontribusi pajak pendapatan dan asuransi nasional (NIC) yang diterapkan pada penghasilan mereka. Seorang kontraktor "bekerja sebagai karyawan" ketika pengaturannya sangat mirip dengan karyawan biasa - bahkan jika di atas kertas mereka terlibat melalui perusahaan terbatas atau perantara mereka sendiri.
Ini biasanya melibatkan faktor-faktor seperti:
- Perusahaan mengontrol bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan dilakukan.
- Kontraktor diintegrasikan ke dalam bisnis (misalnya, menggunakan peralatan perusahaan, menghadiri rapat staf, muncul dalam daftar staf).
- Ada kewajiban berkelanjutan bagi perusahaan untuk menyediakan pekerjaan dan bagi kontraktor untuk menerimanya (mutuality of obligation).
- Kontraktor tidak dapat mengirim pengganti untuk melakukan pekerjaan.
Bagaimana pengaruhnya terhadap Anda?
TIM Anda menentukan status IR35 setiap kontraktor. Kontraktor di dalam IR35 memerlukan pengurangan pajak dan asuransi nasional bayar sesuai penghasilan (Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn).
Salah, dan biayanya bertambah dengan cepat. TIM Anda akan bertanggung jawab atas pajak yang belum dibayar, NIC perusahaan dan karyawan, bunga, dan denda HM Revenue & Customs (HMRC). Kerusakan reputasi dapat mengikuti.
Aturan IR35 baru dijelaskan
Aturan di luar penggajian IR35 telah berkembang dari waktu ke waktu untuk menutup kesenjangan dalam bagaimana kontraktor dikenakan pajak dan diklasifikasikan.
Sekilas tentang bagaimana IR35 berevolusi
Di masa lalu, kontraktor memutuskan status35 IR mereka sendiri. Ini menciptakan inkonsistensi dan menyisakan ruang untuk kurang pelaporan. Pemerintah Inggris mengubah pendekatan ini untuk meningkatkan kepatuhan dan memastikan perpajakan yang akurat.
3 perubahan yang harus diketahui TIM Anda
- April 2021 : Responsibility moved to clients. Medium and large businesses in the private sector became responsible for determining the IR35 status of the contractors they work with. This law aligned private sector rules with those already in place for the public sector since 2017. HR teams were expected to assess contractor status, issue status determination statements (SDS), and apply the correct tax treatment where required.
- April 2025 : Company size thresholds changed. Company size thresholds changed in April 2025 and will affect many businesses from the 2027/28 tax year.
Pembaruan35 IR mendefinisikan ulang apa yang memenuhi syarat sebagai perusahaan kecil. Sebuah bisnis dianggap kecil jika memenuhi setidaknya dua kriteria berikut:
- Tahunan keluar masuk karyawan sebesar EUR 15 juta atau kurang
- Total neraca EUR 7.5 juta atau kurang
- 50 karyawan atau kurang
- April 2027: Perubahan mulai berlaku.
Lebih banyak perusahaan akan memenuhi syarat sebagai kecil di bawah ambang batas baru ini.
TIM Anda mungkin tidak perlu lagi mengelola IR35 kepatuhan dalam kasus ini — perantara kontraktor akan bertanggung jawab untuk menentukan status35 IR.
Apa artinya ini bagi TIM Anda
Status35 IR berfluktuasi berdasarkan ukuran perusahaan Anda dan pembaruan peraturan.
Peralihan dalam klasifikasi mengubah siapa yang membawa risiko kepatuhan. Banyak tim menggunakan teknologi untuk tetap menjadi yang terdepan dalam revisi kebijakan. Sebagai contoh:
Meet Celeste Celeste is an HR director for a U.S. tech company with a U.K. branch.
Ambang batas35 IR yang baru mulai April 2025 mengklasifikasikan ulang perusahaannya dari menengah ke kecil untuk tahun pajak 2027/28 . Mari kita lihat bagaimana dia bisa menangani ini:
|
Tanpa G-P |
Dengan G-P |
|---|---|
|
Celeste dan TIM-nya: Lacak jadwal keuangan untuk memeriksa tanggal pasti perusahaannya memenuhi syarat sebagai kecil untuk menghindari bertindak terlalu dini atau terlambat. Draf komunikasi untuk menjelaskan pergeseran kewajiban pajak kepada semua kontraktor. Tulis ulang dan terbitkan ulang setiap perjanjian kontraktor dengan aturan baru. Pekerjakan pengacara eksternal Inggris yang mahal untuk meninjau dokumen dan memastikan perusahaan aman dari penalti HMRC. |
Celeste dan TIM-nya: Dapatkan peringatan kepatuhan otomatis dari G-P Gia™ tentang pergeseran ambang batas dan kapan tepatnya harus bertindak. Hasilkan kebijakan kontraktor Inggris yang diperiksa secara hukum dan diperbarui menggunakan Gia. Perbarui massal dan terbitkan kembali perjanjian kontraktor Inggris dengan KontraktorG-P . Gunakan alat yang didukung AIuntuk meninjau kontrak baru untuk potensi masalah kepatuhan dengan undang-undang setempat di Inggris, meminimalkan risiko klasifikasi kekeliruan. |
|
Total perkiraan waktu: 7–10 minggu |
Total perkiraan waktu: 1-3 hari |
Celeste menghemat pekerjaan hukum selama berminggu-minggu dan entri data manual dengan G-P, memungkinkannya untuk fokus pada penskalaan timnya secara global.
Siapa yang terpengaruh oleh perubahan IR35?
IR35 mempengaruhi bisnis apa pun yang melibatkan kontraktor melalui perantara.
Faktor-faktor yang mempengaruhi klasifikasi kontraktor
TIM Anda harus menilai hubungan kerja yang sebenarnya. Judul pekerjaan dan kontrak tidak menentukan status35 IR.
Seorang kontraktor akan berada di dalam35 IR ketika Anda:
- Tetapkan jam kerja tetap.
- Mengarahkan bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan diselesaikan.
- Sediakan alat dan peralatan.
- Libatkan kontraktor secara eksklusif.
- Jangan biarkan pengganti menyelesaikan pekerjaan.
Seorang kontraktor akan berada di luar35 IR ketika mereka:
- Kontrol bagaimana mereka memberikan pekerjaan.
- Bekerja dengan banyak klien.
- Gunakan alat dan peralatan mereka sendiri.
- Tetapkan jadwal mereka sendiri.
- Ambil risiko keuangan.
Peran Anda dalam menentukan status
TIM Anda bertanggung jawab untuk menilai status35 IR ketika perusahaan Anda memenuhi ambang batas ukuran. Anda harus:
- Issue an SDS: Your team must document each decision and share it with the contractor and relevant parties.
- Take reasonable care: Your team must show a consistent, well-documented approach to classification.
- Manage disputes: Your team must respond to any challenges within 45 days.
Perusahaan yang diklasifikasikan sebagai kecil tidak memikul tanggung jawab ini. Dalam kasus ini, perantara kontraktor menentukan status35 IR.
Mengapa perubahan IR35 penting bagi pengusaha?
Kesalahan IR35 membutuhkan biaya dan mengekspos Anda pada risiko jangka panjang.
Hukuman untuk bisnis dan kontraktor
TIM Anda bertanggung jawab ketika HMRC mengidentifikasi klasifikasi yang salah.
Ini berarti membayar:
- Pajak pendapatan dan NIC yang belum dibayar
- Baik perusahaan maupun karyawan porsi pajak
- Bunga dan penalti HMRC
Salah klasifikasi juga dapat memicu konsekuensi yang lebih luas. TIM Anda mungkin perlu menutupi biaya pekerjaan yang ditunda seperti gaji cuti, selisih minimum upah, dan kontribusi pensiun.
Sengketa hukum dan kerusakan reputasi memengaruhi kemampuan Anda untuk tumbuh dan mempekerjakan di negara tersebut, dan aktivitas Anda di Inggris dapat menciptakan risiko pendirian permanen, yang memicu penalti pajak perusahaan tambahan.
Kontraktor yang termasuk dalam pengalaman status IR35 :
- Pengurangan gaji yang dibawa pulang
- Perlindungan ketenagakerjaan terbatas
- Tidak ada tunjangan karyawan penuh
Perselisihan status IR35 dengan HMRC juga menciptakan tekanan keuangan dan administratif.
Memahami tanggung jawab
Perusahaan Anda memegang tanggung jawab penuh atas IR35 kepatuhan ketika Anda diklasifikasikan sebagai medium atau besar. Anda harus menilai setiap kontraktor, mendokumentasikan keputusan Anda, dan menerapkan proses yang konsisten.
Kegagalan untuk melakukan perawatan yang wajar menempatkan beban penuh Bayar Saat Menerima Pendapatan dan NIC yang belum dibayar pada bisnis Anda. HMRC secara aktif mengejar perselisihan35 IR dan sering mengeluarkan kuesioner kepatuhan untuk memeriksa tenaga kerja di luar penggajian.
Baca panduan kami untuk merekrut di Inggris untuk memahami cara mempekerjakan dan mengelola tim secara patuh.
Praktik terbaik untuk kepatuhan35 IR
IR35 kepatuhan membutuhkan pengawasan berkelanjutan. TIM Anda perlu menilai, mendokumentasikan, dan memantau setiap hubungan kontraktor.
Gunakan alat yang tepat
Bisnis modern menggunakan teknologi untuk tetap patuh.
- HMRC’s CEST tool : The Check Employment Status for Tax (CEST) tool helps businesses figure out their status and show reasonable care during the assessment process.
- Agen AI SUMBER DAYA MANUSIA kepatuhan : Standard tools aren't enough for global teams. Advanced solutions like Gia and G-P Contractor use AI to cross-check contractor agreements against local U.K. employment laws. These tools automatically flag misclassification risks and create legally vetted documents in minutes.
Langkah-langkah untuk menilai kontraktor Anda
- Track your company size Monitor thresholds ahead of the 2027/28 tax year to stay prepared.
- Standardize SDS documentation Every contractor needs a documented IR35 decision. You must prove you’ve taken reasonable care in making each assessment, record the outcome, and share it across the supply chain.
- Train hiring managers Day-to-day working conditions determine IR35 status. Your team needs to understand what triggers an inside IR35 classification — for example: dictating fixed hours, providing company equipment, or directing workflows.
- Monitor contractor relationships A contractor operating outside IR35 can become more integrated into your team over time, which can impact their status. Review arrangements consistently and adjust classifications when working patterns change.
Proses yang konsisten dan terdokumentasi dengan baik mengurangi risiko dan melindungi dari paparan pajak yang tidak terduga.
Bagaimana G-P Contractor dapat membantu
G-P Contractor menggunakan tipe perjanjian pekerja yang didukung AIuntuk mengidentifikasi risiko dan terintegrasi langsung dengan sistem seperti Workday dan SAP SuccessFactors. Ini memberi TIM Anda visibilitas instan dan panduan kepatuhan yang jelas, semuanya di satu tempat.
Kembangkan tenaga kerja Inggris Anda tanpa risiko. Minta proposal hari ini.
G-P merasa seperti mitra sejati. Pendekatan proaktif mereka dan dedikasi manajer sukses Pelanggan kami telah mengubah permainan, membuat semua perbedaan dalam pengalaman kami.
Annie Diiorio
Manajer SUMBER DAYA MANUSIA dan Mitra Bisnis EKSEKUTIF di Canidium
