Come pagare i lavoratori a contratto in Australia

L’Australia è un posto altamente desiderabile per le aziende che crescono a livello internazionale. La sua forte economia, l’accesso a grandi mercati nella regione Asia-Pacifico, la forza lavoro formata e istruita e l’elevato reddito pro capite fanno sì che la tua azienda possa prosperare e trovare facilmente i clienti. L’Australia si classifica 20th al mondo nel prodotto interno lordo (PIL) pro capite, davanti a Germania, Canada e Regno Unito, quindi gli australiani tendono ad avere alti livelli di reddito disponibile da spendere in prodotti e servizi entusiasmanti.

Mentre costruisci nuovi team, dovrai sapere come assumere e pagare correttamente i tuoi appaltatori. Esaminiamo i fattori che rendono i dipendenti diversi dagli appaltatori  indipendenti in Australia  e discutiamo delle opzioni per pagare correttamente un appaltatore australiano.

La differenza tra un dipendente e un appaltatore in Australia

Come molti altri Paesi, l’Australia utilizza diversi criteri per distinguere tra dipendenti e appaltatori. Le principali differenze  tra questi lavoratori si basano su alcuni fattori principali.

1. Libro paga e imposte

Quando la tua azienda assume dipendenti australiani, generalmente li aggiungi al tuo libro paga. Normalmente, spesso mensilmente, emetti le loro buste paga. Quando lo fai, tratteni le imposte sul libro paga, che vanno ai contributi dei dipendenti ai programmi sociali australiani. La tua azienda contribuisce a questi programmi sociali allo stesso tempo.

Con i vostri appaltatori, il vostro approccio sarà diverso. Possono essere pagati regolarmente o alla fine del contratto o del progetto. Quando la tua azienda paga gli appaltatori, non contribuisci alla previdenza sociale o tratteni le imposte sul libro paga per conto dei tuoi appaltatori. I vostri appaltatori ricevono l’importo totale della retribuzione lorda stipulata nel contratto iniziale, quindi devono effettuare i propri pagamenti fiscali e contributi per il loro fondo pensionistico di superannuation, o “super”.

2. Benefit

Quando assumi dipendenti australiani, fornisci loro molto di più di uno stipendio. Ai sensi del diritto del lavoro australiano, i dipendenti australiani hanno diritto a ricevere un’assicurazione sanitaria.

I dipendenti devono inoltre ricevere almeno quattro settimane di ferie all’anno e almeno 10 giorni di congedo personale, per malattia o per caregiver. Molte aziende scelgono invece di fornire cinque o sei settimane di ferie retribuite.I  dipendenti devono anche ricevere le sette festività retribuite riconosciute dal governo  e  le ferie retribuite aggiuntive previste in ogni stato o territorio.

I tuoi appaltatori non riceveranno nessuno di questi vantaggi. Hanno diritto alla remunerazione monetaria concordata e a nient’altro. Per compensare la mancanza di benefit, spesso addebitano più di quanto un dipendente farebbe durante lo stesso periodo di tempo.

3. Avviso e liquidazione

Se assumi dipendenti australiani e desideri risolvere i loro contratti o accordi, hanno diritto a periodi di preavviso. La durata del periodo di preavviso richiesto varia in base al mandato del dipendente presso l’azienda.

I dipendenti hanno anche diritto alla retribuzione di esubero se le loro posizioni diventano ridondanti e l’azienda non ha più bisogno di nessuno in quel ruolo. Quando si verifica un licenziamento a causa di esubero, i dipendenti devono ricevere una retribuzione di esubero. L’importo dipende dal mandato del dipendente presso l’azienda.

Gli appaltatori non ricevono nessuno di questi vantaggi. La ridondanza di solito non si applica, poiché la maggior parte, anche se non tutti, gli appaltatori svolgono lavori relativamente a breve termine con tempistiche chiare. Se un’azienda desidera separarsi con un appaltatore, può essere applicato o meno un periodo di preavviso, a seconda del contratto. Tuttavia, i termini contrattuali possono specificare che la società non può risolvere il contratto senza penalità.

4. Forma di rapporto di lavoro

Oltre alle imposte e ai benefit specifici che si applicano ai dipendenti ma non agli appaltatori, la forma generale del rapporto di lavoro tende a differire sostanzialmente. In Australia, la distinzione fondamentale tra dipendenti e appaltatori implica se lavorano per se stessi o per la vostra azienda. In generale, i contratti degli appaltatori tendono a specificare un determinato risultato che l’azienda spera di ottenere, come la costruzione di un nuovo edificio o la configurazione di un nuovo sistema IT. D’altro canto, i contratti dei dipendenti tendono a essere per la fornitura generale di manodopera continua.

L’Australian Taxation Office (ATO) riconosce anche diversi fattori distinti che aiutano a differenziare tra appaltatori e dipendenti:

• Capacità di subappaltare o delegare: I dipendenti in genere non delegano il lavoro. Gli appaltatori hanno il diritto di delegare il lavoro ai subappaltatori come ritengono opportuno.
• Base di pagamento: i dipendenti ricevono pagamenti regolari per il loro lavoro. Potrebbero ricevere salari o uno stipendio per il tempo lavorato, una commissione o una commissione per attività o articolo completato.In genere, gli appaltatori scelgono il lavoro che desiderano svolgere presentando un preventivo o un’offerta e quindi ricevendo il pagamento per il risultato.
• Attrezzature e strumenti: i dipendenti di solito utilizzano le attrezzature dell’azienda, come computer, macchinari e altri strumenti. Se si procurano i propri, l’azienda spesso li rimborsa per la spesa. Gli appaltatori in genere forniscono i propri strumenti invece di utilizzare le risorse aziendali.
• Rischi commerciali: i dipendenti non si assumono rischi commerciali quando lavorano per la tua azienda. La tua azienda si assume tutte le responsabilità e si assume tutte le perdite. Gli appaltatori si assumono rischi commerciali perché sono legalmente responsabili del proprio lavoro, compresa la correzione di eventuali difetti.
• Controllo sul lavoro: i dipendenti di solito hanno meno controllo sul proprio lavoro rispetto agli appaltatori. Hanno poco da dire su quali attività svolgono e come le eseguono. Tendono inoltre a ricevere formazione, direzione e supervisione da un superiore piuttosto che lavorare in modo indipendente. Gli appaltatori, invece, controllano quando, dove e come funzionano. Tendono a gestire il proprio lavoro piuttosto che prendere la direzione da un superiore.
• Indipendenza: i dipendenti non lavorano in modo indipendente: lavorano per la tua azienda. In Australia, i tribunali spesso assumono termini di fedeltà e lealtà per implicare un rapporto datore di lavoro-dipendente.  Gli appaltatori, d’altro canto, tendono a lavorare in modo indipendente, per se stessi.

A volte, la distinzione tra un dipendente e un appaltatore è ambigua. Alcuni aspetti del rapporto di lavoro possono indicare un rapporto datore di lavoro-dipendente, mentre altri possono essere più simili agli elementi di un rapporto con un appaltatore. Le aziende devono considerare i fattori rilevanti in modo olistico per guidare il loro processo decisionale.

Perché è importante classificare correttamente i dipendenti e gli appaltatori australiani?

In Australia, come in molti altri Paesi, classificare correttamente appaltatori e dipendenti è estremamente importante. Le ramificazioni di un errore in quest’area possono essere gravi.

Ricorda che i dipendenti  australiani ricevono privilegi auspicabili che gli appaltatori australiani non ricevono, ad esempio, benefit completi e imposte sul libro paga condivise dal datore di lavoro. In molti casi, anche se non tutti, essere un dipendente piuttosto che un appaltatore è a beneficio del lavoratore. Tuttavia, assumere appaltatori piuttosto che dipendenti è spesso a vantaggio di un’azienda perché l’azienda non dovrà fornire benefit retribuiti, preavviso o liquidazione. Queste condizioni possono creare un incentivo per le aziende a classificare i dipendenti illegalmente come appaltatori, una pratica nota in Australia come “contrattazione fittizia”.

Il governo australiano, come molti altri, ha applicato sanzioni finanziarie per garantire l’equità per i lavoratori e ricevere le imposte sul libro paga necessarie. La classificazione errata dei dipendenti come appaltatori può costare a un’azienda migliaia di dollari di imposte arretrate e migliaia di dollari in più dovuti ai lavoratori in retribuzione per i loro benefit persi. Questi compensi aggiuntivi potrebbero potenzialmente costare a un’azienda milioni di dollari, specialmente se la classificazione errata coinvolge un gran numero di lavoratori o è rimasta inosservata per anni.

Per proteggerti dalle perdite finanziarie, la tua azienda potrebbe dover effettuare ricerche approfondite sulla legge australiana o parlare con esperti fiscali e occupazionali prima di assumere appaltatori. Tuttavia, in molti casi, le vostre esigenze e aspettative lavorative rientrano nella categoria del lavoro degli appaltatori. In tal caso, dovrai sapere come assumere e pagare gli appaltatori in modo più efficace.

Come assumere appaltatori in Australia

L’assunzione di un appaltatore indipendente in Australia richiede un attento giudizio e il rispetto delle regole e delle migliori pratiche pertinenti.

Gli appaltatori indipendenti australiani devono avere accordi con gli appaltatori  che descrivano il loro lavoro, la loro retribuzione e le loro aspettative. La legge consente che questi contratti siano scritti o verbali: consigliamo contratti scritti forti per chiarezza. Gli appaltatori indipendenti non sono idonei ad altre forme di contratti di lavoro australiani, come i premi.

Quando assumi appaltatori australiani, assicurati di  definire chiaramente le tue aspettative e la retribuzione stabilita. Fornire tutti gli importi monetari in dollari australiani, chiarire le pratiche fiscali e gli accordi di lavoro necessari e specificare quali normative del Paese si applicheranno. Distinguere chiaramente i contratti con gli appaltatori dai contratti di lavoro. Assicurate l’equitabilità anche nei vostri contratti — ai sensi dell’Independent Contractors Act del 2006, gli appaltatori possono chiedere ai tribunali di esaminare i contratti che ritengono aggressivi o sleali.

Dove assumere appaltatori australiani

Quando stai pensando a come reclutare appaltatori australiani, la tua azienda potrebbe rivolgersi a varie fonti. Potreste pubblicizzare su siti come LinkedIn, che sono relativamente noti e possono creare un ampio pool di candidati qualificati.

In alternativa, è possibile cercare directory online o bacheche di offerte digitali specifiche per determinati settori, compresa l'edilizia. È possibile scorrere gli elenchi per identificare gli appaltatori che soddisfano i criteri per il lavoro. Parlare con i tuoi contatti professionali è anche un ottimo modo per trovare gli appaltatori attraverso raccomandazioni sul passaparola.

Pratiche fiscali per il pagamento di appaltatori australiani

L’assunzione di dipendenti richiede considerazioni fiscali diverse rispetto all’ assunzione di appaltatori in Australia. Come abbiamo detto, trattenete le imposte sul libro paga dalle buste paga dei vostri dipendenti e contribuite ai programmi di previdenza sociale per loro conto.

In Australia, queste imposte sul libro paga vanno al governo statale. I tassi  variano significativamente con lo stato o il territorio, che vanno dallo zero al 4.95 percento in Australia meridionale, ad esempio. Si attestano al 4.85 per cento a Victoria e nel Nuovo Galles del Sud e raggiungono il 6.85 per cento nel Territorio della Capitale australiana. I datori di lavoro devono inoltre effettuare un pagamento trimestrale pari al 10%  degli utili a tempo ordinario di ciascun dipendente nel fondo pensionistico di superannuation.

Non prenderete queste trattenute né apporterete questi contributi agli appaltatori. Gli appaltatori sono responsabili dei loro pagamenti previdenziali e fiscali.

Pagamenti delle imposte sul reddito

In Australia, l’ATO applica le imposte sul reddito sia agli appaltatori indipendenti che ai dipendenti. Tuttavia, gli appaltatori delle tasse governative al tasso aziendale, che tende a essere inferiore, invece che al tasso dei dipendenti.

Sebbene il datore di lavoro non trattenga le imposte sul libro paga, l’appaltatore e l’azienda possono prendere accordi per le ritenute fiscali sul reddito attraverso il sistema Pay As You Go australiano, in cui i dipendenti pagano le imposte sul reddito durante l’anno, solitamente una volta al trimestre. Gli appaltatori possono utilizzare questo sistema se scelgono .

Gli appaltatori possono anche richiedere varie detrazioni fiscali relative all’attività perché lavorano per se stessi. Questi vantaggi sono spesso sufficienti a compensare gli svantaggi di andare senza congedo retribuito e altri benefici.

L’Australia ha trattati fiscali con più di giurisdizioni fiscali 40 internazionali, quindi i tuoi appaltatori possono essere liberi da doppia tassazione in molti casi.

Come pagare gli appaltatori in Australia

Pagare gli appaltatori in Australia è un compito che la tua azienda può svolgere in diversi modi. Esaminiamo alcune delle opzioni, insieme ai loro pro e contro:

1. Servizi di gestione delle buste paga: non sarà possibile pagare i propri appaltatori australiani tramite il reparto di gestione delle buste paga della propria azienda, poiché non sarà possibile emettere loro pagamenti ricorrenti o trattenere le imposte sulle buste paga. Di solito, è necessario che inviino le fatture e le paghi attraverso il reparto contabilità fornitori. Tuttavia, alcune società di servizi di libro paga ti consentono di pagare i tuoi appaltatori indipendenti attraverso le loro piattaforme. Questa opzione può essere costosa e non è ideale per tutte le transazioni internazionali.
2. Banche australiane: se la tua azienda sceglie di registrarsi in Australia, dovrai aprire un conto bancario aziendale, che potrai utilizzare per pagare appaltatori indipendenti. Tuttavia, la registrazione ufficiale richiede molto tempo e risulta complessa e la documentazione e i ritardi associati possono significare che la tua azienda si rivolge ad altre opzioni.
3. Servizi globali di bonifico bancario: in alternativa, è possibile passare attraverso una banca utilizzando invece un servizio internazionale di bonifico bancario. Questo servizio collega gli istituti finanziari di tutto il mondo, consentendo di inviare pagamenti in modo rapido e conveniente. Tuttavia, possono essere costose, con commissioni bancarie sostanziali e tassi di cambio sfavorevoli che si aggiungono alle tue spese.
4. Bonifici internazionali: i bonifici internazionali sono tradizionali e affidabili, quindi puoi utilizzare questa opzione se l’affidabilità è la tua priorità principale. Tuttavia, possono essere più lenti e sconvenienti rispetto alle alternative a causa dei requisiti fisici per acquistarli, dall’estremità dell’azienda e depositarli, dall’estremità degli appaltatori.
5. Portafogli digitali: i portafogli digitali come PayPal sono più veloci e convenienti rispetto a soluzioni come i vaglia internazionali. Tuttavia, non lavorano per i trasferimenti verso tutti i Paesi. L’Australia consente PayPal, quindi se il tuo Paese lo consente, puoi utilizzare questo servizio per inviare pagamenti ai tuoi appaltatori australiani.
6. Criptovaluta: in Australia, le criptovalute come il Bitcoin sono legali da utilizzare, ma non classificate come gare d’appalto legali. L'Australia tratta le transazioni in criptovaluta come transazioni di scambio. Se la tua azienda tratta in criptovaluta, tieni presente che i tuoi appaltatori potrebbero non sapere come gestirla ai fini fiscali o come accedere ai pagamenti.
7. Lavorare con un Employer of Record: questa opzione è spesso ideale per gestire e pagare gli appaltatori australiani. Quando lavori con un Employer of Record (EOR), i professionisti esperti possono gestire i pagamenti dei tuoi appaltatori per te. Garantiscono la corretta classificazione dei lavoratori, aiutano a mantenere la tua azienda conforme alla legge ed emettono pagamenti accurati e tempestivi.

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