تشتهر إسبانيا بثقافتها وتاريخها النابضين بالحياة، ولكنها أيضًا بوابة رائعة لسوق الاتحاد الأوروبي. أثناء بناء فريقك في إسبانيا، يُعد فهم كشوف الرواتب أمرًا حيويًا. ومع ذلك، يمكن للوائح سوق العمل والرواتب في البلاد أن تعيق دخولك إلى السوق. 

فبدلاً من التنقل في هذا التعقيد وحده، G-P فإن لديه حلاً مبسطًا لجميع احتياجات عملك. يوضح هذا الدليل اعتبارات إدارة الرواتب في إسبانيا.

كيفية إعداد كشوف الرواتب في إسبانيا

يمكن أن يساعدك التشاور مع أحد مقدمي خدمات الرواتب الخبراء في إسبانيا على ضمان الامتثال للوائح المحلية. قبل أن تتمكن من تعيين الموظفين ودفع أجورهم في إسبانيا، تحتاج  أولاً إلى وجود قانوني في الدولة، وهو ما يعني عادةً إنشاء شركة تابعة. تتضمن هذه العملية التسجيل لدى وكالة الضرائب الإسبانية (Agencia Tributaria) ووزارة الخزانة العامة للضمان الاجتماعي (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).

بمجرد التسجيل، يجب عليك جمع معلومات محددة من كل موظف لمعالجة كشوف الرواتب، بما في ذلك:

  • الاسم القانوني الكامل والعنوان وتاريخ الميلاد

  • رقم التعريف الضريبي (Número de Identificación Fiscal – NIF) للمواطنين الإسبان أو رقم هوية الأجانب (Número de Identidad de Extranjero – NIE) لغير المواطنين

  • رقم الضمان الاجتماعي

  • تفاصيل الحساب المصرفي الإسباني

  • البيانات الشخصية لأغراض اقتطاع ضريبة الدخل (الحالة الاجتماعية، المعالون، وما إلى ذلك) عبر النموذج 145 (موديلو 145)

والبديل الأبسط هو الشراكة مع صاحب العمل المسجل (EOR) مثل G-P. معنا، لا يتعين  عليك إنشاء كيان محلي. نضمن الامتثال الكامل لجميع التزامات الرواتب والتوظيف.

ضرائب الرواتب والضمان الاجتماعي في إسبانيا

يتضمن كشف الرواتب في إسبانيا خصومات كبيرة لكل من ضريبة الدخل ومساهمات الضمان الاجتماعي، والتي يتم اقتطاعها مباشرة من كشف رواتب الموظف.

ضريبة الدخل الشخصي بإسبانيا (IRPF)

تطبق إسبانيا ضريبة دخل شخصي تدريجية (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) على أرباح الموظفين. تنقسم المعدلات بين الولاية والمناطق المستقلة، مما يؤدي إلى اختلافات طفيفة. وتتمثل الفئات الضريبية الوطنية التدريجية لعدد 2025 في:

  • حتى 12,450 يورو: 19%

  • من يورو 12,450 إلى يورو20,199: 24%

  • من يورو 20,200 إلى يورو35,199: 30%

  • من يورو 35,200 إلى يورو59,999: 37%

  • من يورو 60,000 إلى يورو299,999: 45%

  • أكثر من 300,000 يورو: 47%

مساهمات الضمان الاجتماعي في إسبانيا

يقدم كل من أصحاب العمل والموظفين مساهمات شهرية في نظام الضمان الاجتماعي. تغطي هذه الأموال المعاشات التقاعدية، وإعانات البطالة، وإجازة الوالدين، وإعانات الرعاية الصحية في إسبانيا. يجب على أصحاب العمل التأكد من حساب جميع المساهمات بشكل صحيح للامتثال لإرشادات الرواتب في إسبانيا. يتم احتساب المساهمات على أساس الراتب بين الحد الأدنى والحد الأقصى القانوني، ويتم تحديثها سنويًا.

  • مساهمة صاحب العمل في إسبانيا: حوالي 31.10% من قاعدة مساهمة الموظف. ويشمل ذلك مدفوعات الطوارئ الشائعة (23.6%)، والبطالة (5.5%)، والتدريب المهني (0.6%)، وصندوق ضمان الأجور (FOGASA، 0.2%)، بالإضافة إلى معدل متغير للحوادث المهنية.

  • مساهمة الموظف في إسبانيا: حوالي 6.45% من قاعدة مساهمة الموظف. ويشمل ذلك مدفوعات الطوارئ الشائعة (4.8%) والبطالة (1.55%) والتدريب المهني (0.10%).

ضرائب الأعمال الأخرى في إسبانيا

تخضع الشركات العاملة في إسبانيا أيضًا لمعدل ضريبة دخل شركات قياسي يبلغ 25% وضريبة قيمة مضافة (VAT) تبلغ 21%.

عناصر إدارة الرواتب في إسبانيا

  • تكرار الدفع: يجب دفع الرواتب على أساس شهري وفي الموعد المحدد.

  • راتب الشهر 13th- والشهر 14: بموجب القانون أو بموجب معظم اتفاقيات المفاوضة الجماعية (CBAs)، يحق للموظفين الحصول على دفعتي راتب إضافيتين (الاستثنائيات الخاصة بالغاز) سنويًا، يتم دفعهما عادةً في شهري يوليو وديسمبر. ويمكن أيضًا دفع هذه المبالغ بالتناسب خلال 12 دفعة شهرية. تعرف على المزيد حول أجر الشهر الثالث عشر حسب الدولة.

  • متطلبات كشف الرواتب: يجب على أصحاب العمل تزويد كل موظف بكشف رواتب مفصل (nómina) يتبع نموذجًا رسميًا. ويجب أن يفصل بوضوح إجمالي الأرباح وجميع الخصومات الخاصة بالصندوق والضمان الاجتماعي وصافي الأجر النهائي.

  • الإبلاغ والمواعيد النهائية: يجب على أصحاب العمل الإبلاغ عن الضرائب المقتطعة ومساهمات الضمان الاجتماعي وتحويلها إلى السلطات على أساس شهري أو ربع سنوي باستخدام نماذج محددة (على سبيل المثال، Modelo 111 لـ IRPF، وملفات RLC/RNT للضمان الاجتماعي) وتقديم ملخصات سنوية (على سبيل المثال، Modelo 190).

خيارات الرواتب في إسبانيا للشركات

تمتلك الشركات التي تتوسع في إسبانيا ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:

  • كشف الرواتب الداخلي: يمكن لشركة لديها شركة تابعة مسجلة في إسبانيا وفريق كبير للموارد البشرية إدارة كشف الرواتب داخليًا. ويتطلب هذا النهج توظيف موظفين ذوي خبرة في قانون العمل والضرائب الإسباني وغالبًا ما يكون الأنسب للمؤسسات الكبيرة التي تلتزم على المدى الطويل بالدولة.

  • الشراكة مع صاحب عمل مسجل (EOR): العمل مع صاحب عمل مماثل لـ EOR G-P هو الخيار الأكثر كفاءة وأمانًا. وبصفتك مسؤول الأخلاقيات والامتثال، G-P تتعامل مع جميع التزامات الرواتب والضرائب والامتثال، مما يسمح لك بالتركيز على تنمية أعمالك.

  • G-P Contractor™ : على الرغم من أن المقاولين المستقلين ليسوا جزءًا من كشف الرواتب، إلا أن بعض الشركات تعتمد على هذا النوع من العمال في المشروعات المتخصصة. مع G-P Contractor ، يمكنك  تعيين المقاولين ودفع مستحقاتهم في 190 دولة واختيارك للعملة، باستخدام محفظة رقمية أو تحويل مصرفي أو بطاقة افتراضية.

الدفع للمقاولين المستقلين في إسبانيا

يتحمل المقاولون المستقلون في إسبانيا مسؤولية التسجيل لدى وكالة الضرائب الأسبانية ونظام الضمان الاجتماعي بموجب النظام الخاص بالعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص (RETA) قبل بدء نشاطهم. ويجب عليهم إصدار فواتير رسمية لخدماتهم ويُطلب منهم تقديم إقرارات ضريبة دخل ربع سنوية. وتستند مساهمات الضمان الاجتماعي في التأمينات الذاتية إلى صافي دخلها الفعلي، مع خيار تعديل قاعدة المساهمات عدة مرات في السنة.

عند التعاقد مع مقاولين مستقلين في إسبانيا، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف بشكل كبير عن الالتزامات القانونية والضريبية للموظفين. المقاولون المستقلون يعملون لحسابهم الخاص وهم مسؤولون عن تقديم الإقرارات الضريبية ومساهمات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.

استحقاق إسبانيا وشروط الإنهاء

تحمي قوانين العمل في إسبانيا الموظفين. يجب أن يحدد عقد العمل المتوافق قانونًا جميع الشروط، بما في ذلك تلك الخاصة بالإنهاء. يُعد فصل الموظف من العمل أمرًا منظمًا للغاية. إذا اعتبرت المحكمة إنهاء الخدمة غير عادل، فيجب على صاحب العمل إما إعادة الموظف إلى حالته الأصلية أو دفع مكافأة نهاية الخدمة. 

بالنسبة للعقود الموقعة بعد 12 فبراير 2012، يتم حساب هذا الإقالة على أنها راتب 33 أيام لكل سنة من سنوات الخدمة، بحد أقصى راتب 24 أشهر.

يمكنك تبسيط كشوف الرواتب في إسبانيا باستخدام G-P

G-P هو تصنيف EOR رقم 1 من قبل جميع كبار محللي الصناعة. نحن ندير دورة حياة الموظف بالكامل، بما في ذلك كشوف الرواتب، لفرقك في أكثر من 180 دولة. احصل على كشوف رواتب في الوقت المحدد وخالية من الأخطاء مع خيارات دفع مرنة وأضف المكافآت والعمولات والاستثناءات بسهولة ببضع نقرات فقط. 

يُعدG-P EOR الشريك المفضل لمنصات HCM وPEO وكشف الرواتب الرائدة. اجمع بيانات القوى العاملة الخاصة بك معًا في مكان واحد للحفاظ على سير العمل الحالي مع ضمان بيانات متسقة ودقيقة عبر أنظمتك المتكاملة.

احجز عرضًا توضيحيًا لمعرفة المزيد عن منتجات التوظيف العالمية وحلول EOR في إسبانيا.