تشتهر إسبانيا بثقافتها وتاريخها النابض بالحياة، ولكنها أيضاً بوابة رائعة إلى سوق الاتحاد الأوروبي. أثناء بناء فريقك في إسبانيا، يُعد فهم نظام الرواتب أمراً بالغ الأهمية. ومع ذلك، فإن لوائح سوق العمل والرواتب في الدولة يمكن أن تعرقل دخولك إلى السوق.
بدلاً من مواجهة هذا التعقيد بمفردك، تقدم G-P حلاً مبسطاً لجميع احتياجاتك المتعلقة بالتوظيف. يوضح هذا الدليل اعتبارات إدارة الرواتب في إسبانيا.
كيفية إعداد كشوف المرتبات في إسبانيا
الاستشارة مع مزود رواتب خبير في إسبانيا يمكن أن تساعدك في ضمان الامتثال للوائح المحلية. قبل أن تتمكن من توظيف ودفع رواتب الموظفين في إسبانيا، تحتاج أولا إلى وجود قانوني في دولة، والذي يعني عادة تأسيس شركة تابعة. تشمل هذه العملية التسجيل لدى وكالة الضرائب الإسبانية (Agencia Tributaria) ووكالة الخزانة العامة شؤون اجتماعية الأمن (Tesorería General de la Seguridad شؤون اجتماعية – TGSS).
بعد التسجيل، يجب عليك جمع معلومات محددة من كل موظف لمعالجة الرواتب، بما في ذلك:
- الاسم القانوني الكامل والعنوان وتاريخ الميلاد
- رقم التعريف الضريبي (Numero de Identificación Fiscal - NIF) للمواطنين الإسبان أو رقم هوية الأجانب (Numero de Identidad de Extranjero - NIE) لغير المواطنين
- رقم الضمان الخاص بشئون الحياة
- تفاصيل الحساب المصرفي الإسباني
- البيانات الشخصية لضريبة دخل الدخل المقتطع (الحالة الاجتماعية، المعالين، إلخ) عبر النموذج 145 (Modelo 145)
بديل أبسط هو التعاون مع صاحب عمل مسجل (مؤسسة تُدير شؤون الموظفين) مثل G-P. معنا، لست مضطراً لإنشاء كيان محلي. نضمن الامتثال الكامل لجميع التزامات الرواتب والتوظيف.
ضرائب الرواتب والتأمين الاجتماعي في إسبانيا
تتضمن كشوف المرتبات في إسبانيا استقطاعات كبيرة لكل من مساهمات الفارس وتأمين اجتماعي، والتي يتم حجبها مباشرة من كشوف مرتبات الموظف.
اسبانيا الشخصية قرص دخل (IRPF)
تطبق إسبانيا ضريبة الدخل الشخصي التقدمية (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) على أرباح الموظفين. يتم تقسيم الأسعار بين الولاية والمناطق المتمتعة بالحكم الذاتي، مما يؤدي إلى اختلافات طفيفة. الشرائح الضريبية التصاعدية الوطنية لـ 2025 هي:
- ما يصل إلى 12,450: 19%
- اليورو 12,450 إلى يورو 20,199: 24%
- اليورو 20,200 إلى يورو 35,199: 30%
- اليورو 35,200 إلى يورو 59,999: 37%
- اليورو 60,000 إلى يورو 299,999: 45%
- أكثر من يورو 300، 000: 47%
إسبانيا مساهمات التأمين الاجتماعي
يقوم كل من أصحاب العمل والموظفين بمساهمات شهرية في نظام تأمين اجتماعي. تغطي هذه الصناديق المعاشات، ومزايا البطالة، وإجازة الوالدين، ومزايا الرعاية الصحية في إسبانيا. يجب على أصحاب العمل التأكد من حساب جميع المساهمات بشكل صحيح للامتثال لإرشادات الرواتب في إسبانيا. يتم حساب المساهمات على أساس راتب بين الحد الأدنى القانوني والحد الأقصى، والذي يتم تحديثه سنويا.
- Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.
- Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).
ضرائب الأعمال الأخرى في إسبانيا
تخضع الشركات العاملة في إسبانيا أيضًا لمعدل ضريبة دخل الشركات القياسي بنسبة 25% وضريبة القيمة المضافة بنسبة 21%.
عناصر إدارة الرواتب في إسبانيا
- Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.
- Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.
- Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).
خيارات الرواتب في إسبانيا للشركات
لدى الشركات التي تتوسع في إسبانيا ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
الدفع للمقاولين المستقلين في إسبانيا
يتحمل المقاولون المستقلون في إسبانيا مسؤولية التسجيل لدى مصلحة الضرائب الإسبانية ونظام الضمان الاجتماعي بموجب النظام الخاص للعاملين لحسابهم الخاص (RETA) قبل بدء نشاطهم. يجب عليهم إصدار فواتير رسمية مقابل خدماتهم، ويُطلب منهم تقديم إقرارات ربع سنوية. تعتمد مساهمات الضمان الاجتماعي الخاصة بالشؤون الاجتماعية على صافي دخلهم الفعلي، مع إمكانية تعديل قاعدة المساهمة عدة مرات في السنة.
عند الاستعانة بمقاولين مستقلين في إسبانيا، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف اختلافًا كبيرًا عن تلك الخاصة بالموظفين. المقاولون المستقلون يعملون لحسابهم الخاص وهم مسؤولون عن عملياتهم الخاصة بحفظ الضرائب ومساهمات التأمين الاجتماعي.
استحقاق اسبانيا وشروط العقد
قوانين العمل في إسبانيا تحمي الموظفين. يجب أن يحدد عقد ممتثل توظيف قانونيا جميع المصطلحات، بما في ذلك تلك الخاصة بفسخ العقد. فصل الموظف منظم بشكل صارم. إذا اعتبرت المحكمة فسخ العقد غير عادل، يجب على صاحب العمل إما إعادة الموظف إلى التعيين أو دفع فصل عن العمل.
بالنسبة للعقود الموقعة بعد 12 فبراير، 2012 ، يتم احتساب هذا الفصل عن العمل على أنه 33 راتب لكل سنة من الخدمة، بحد أقصى 24 راتب من الأشهر.
قم بتبسيط عملية دفع رواتب موظفيك في إسبانيا مع G-P
G-P هو المصنف #1 في مؤسسة تُدير شؤون الموظفين من قبل جميع كبار محللي الصناعة. نتولى إدارة دورة حياة الموظف بالكامل، بما في ذلك الرواتب، لفرقك في أكثر من 180دولة. احصل على رواتب في الوقت المحدد وبدون أخطاء مع خيارات دفع مرنة، وأضف بسهولة المكافآت والعمولات والاستثناءات ببضع نقرات فقط.
G-P مؤسسة تُدير شؤون الموظفين هو الشريك المفضل لقيادة إدارة رأس المال البشري، ومنظمات تشغيل الموظفين، ومنصات الرواتب. اجمع بيانات قوة عاملة في مكان واحد للحفاظ على سير العمل الحالي مع ضمان بيانات متسقة ودقيقة عبر أنظمتك المتكاملة.
احجز عرضا توضيحيا لتتعرف أكثر على منتجات التوظيف العالمية ومؤسسة تُدير شؤون حلول الموظفين في إسبانيا.
