Wie man Auftragnehmer in Kanada bezahlt

Mit seiner starken Wirtschaft, seiner geografisch günstigen Lage, den idealen Steuerbedingungen und dem Zugang zu zahlreichen internationalen Märkten durch Handelsverträge ist Kanada ein attraktiver Ort für Unternehmen, um weltweit zu wachsen. Wenn Ihr Unternehmen jedoch Teams in Kanada aufbaut, müssen Sie den Unterschied zwischen Mitarbeitern und unabhängigen Auftragnehmern kennen und wissen, wie Sie sie einstellen, verwalten und bezahlen können.

Die richtige Klassifizierung und Bezahlung Ihrer unabhängigen Auftragnehmer ist von entscheidender Bedeutung, also lassen Sie uns definieren, was unabhängige Auftragnehmer in Kanada auszeichnet, und einige Optionen für deren Bezahlung untersuchen.

Der Unterschied zwischen einem Mitarbeiter und einem Auftragnehmer in Kanada

In Kanada, wie in vielen anderen Ländern, hängt der Unterschied zwischen einem Mitarbeiter und einem Auftragnehmer von kritischen Abweichungen bei Arbeit und Sozialleistungen ab. In Quebec bestimmt das Bürgerliche Gesetzbuch von Quebec den Status des Mitarbeiters. In anderen Gerichtsbarkeiten untersucht die Canada Revenue Agency (CRA) die folgenden Faktoren ganzheitlich.

1. Gehaltsabrechnung und Steuern

Wenn Sie Mitarbeiter in Kanada einstellen, zahlen Sie diese in der Regel regelmäßig und nehmen Lohnsteuern von ihren Gehaltsabrechnungen ab. Diese Steuern gehen in der Regel in Sozialversicherungsprogramme, zu denen Arbeitgeber und Arbeitnehmer beitragen.

Andererseits reichen sie bei der Einstellung von Auftragnehmern im Allgemeinen Rechnungen zur Zahlung am Ende ihrer Arbeit ein. Wenn Sie sie bezahlen, behalten Sie keine Lohnsteuern von ihren Gehaltsschecks ein und tragen nicht zu Sozialversicherungsfonds bei. Auftragnehmer sind dafür verantwortlich, ihre eigenen Beiträge zur Sozialversicherung durch ihre Steuern ohne den Vorteil von Arbeitgeberbeiträgen zu leisten.

2. Sozialleistungen

Mitarbeiter in Kanada erhalten in der Regel spezifische Vergütungen und Leistungen von ihren Arbeitgebern. Sie erhalten bezahlten Urlaub, bezahlte Feiertage und zusätzlichen Urlaub wie Kranken- und Mutterschaftsurlaub. Mitarbeiter in Kanada erhalten ihre Krankenversicherung in der Regel über die Provinzen, in denen sie leben – dennoch entscheiden sich viele Arbeitgeber, ihren Mitarbeitern zusätzliche Leistungen zur Verfügung zu stellen, um die kostenlose Provinzversorgung zu ergänzen.

Auftragnehmer haben keinen Anspruch auf Leistungen, die Mitarbeiter in Kanada normalerweise von ihren Arbeitgebern erhalten. Wenn sie krank werden und sich freinehmen müssen, nehmen sie sich diese Zeit unbezahlt. Sie erhalten keine offiziellen bezahlten staatlichen Feiertage, Pensionierungen oder Gesundheitsleistungen von Unternehmen.

Da sie ihre eigenen Lohnsteuern zahlen und auf  Arbeitgeberleistungen verzichten müssen, verlangen und erhalten Auftragnehmer in Kanada oft höhere Vergütungen als Mitarbeiter. Die höhere Vergütung, die sie fordern können, trägt dazu bei, einige der finanziellen Nachteile der Arbeit als Auftragnehmer auszugleichen.

3. Mitteilung und Abfindung

Da Kanada keine willkürliche Beschäftigung hat, haben Mitarbeiter in Kanada in der Regel Anspruch auf eine Kündigungsfrist, wenn das Unternehmen seine Verträge kündigen möchte. In vielen Ländern haben sie auch Anspruch auf Abfindung.

Auf der anderen Seite erhalten Auftragnehmer in Kanada normalerweise keine Kündigungsfrist oder Abfindung, sodass Unternehmen ihre Auftragnehmerbeziehungen einfacher kündigen können als ihre Mitarbeiterbeziehungen. Auftragnehmerbeziehungen sind auch eher kurzfristige Vereinbarungen, die natürlich enden.

4. Art der Arbeitsbeziehung

Ein weiterer wesentlicher Unterschied zwischen Auftragnehmern und Mitarbeitern in Kanada besteht darin, dass Mitarbeiter normalerweise eine untergeordnete Beziehung zum Unternehmen haben, während Auftragnehmer dies nicht tun.

Kanadische Gerichte und Steuerbehörden berücksichtigen oft mehrere Faktoren bei der Bestimmung der Art der Beziehung, die zwischen einem Unternehmen und seinen Arbeitnehmern besteht:

1. Subjektive Absichten der Parteien: Dieses Kriterium bewertet die ersten Pläne  der beiden Parteien der Beziehung, einschließlich dessen, was die schriftliche Vereinbarung oder der Vertrag besagt.
2. Die objektiven Fakten über die Beziehung: Dieses Kriterium beinhaltet die Bewertung der Beziehung in der Praxis, um festzustellen, ob sie den von den beiden Parteien erklärten Absichten entspricht.
3. Kontrolle  über die Arbeit: Dieser Faktor beinhaltet, ob die Mitarbeiter Flexibilität bei der Ausführung ihrer Arbeit haben – d. h. ob sie eine Unternehmensleitung erhalten oder autonom arbeiten können. Mitarbeiter mit größerer Flexibilität und Kontrolle sind mit größerer Wahrscheinlichkeit Auftragnehmer.
4. Eigentum an Werkzeugen: Auftragnehmer stellen ihre eigenen Werkzeuge häufiger zur Verfügung und verwenden sie häufiger als Mitarbeiter. Mitarbeiter, die vom Unternehmen bereitgestellte Ressourcen verwenden, sind eher in einer Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beziehung.
5. Gewinnchance: Dieser Faktor bewertet das Potenzial des Mitarbeiters, mehr von hochwertigeren Arbeiten zu profitieren. Mitarbeiter, die festgelegte Stundenlöhne oder Gehälter erhalten, haben in der Regel weniger Gewinnchancen. Auftragnehmer können ihre Gewinne oft steigern, indem sie effizienter arbeiten oder den Ruf und die Erfahrung haben, höhere Gebühren zu erheben.
6. Verlustrisiko: Dieser Faktor bewertet das Risiko, dass der Arbeiter durch die Ausführung der Arbeit Geld verlieren könnte. Mitarbeiter, die ein vorgegebenes Gehalt erhalten, gehen in der Regel ein geringes Verlustrisiko bei ihrer täglichen Arbeit ein. Auf der anderen Seite verlieren Auftragnehmer Geld, wenn die Kosten für die Ausführung einer Arbeit höher sind als das Gehalt, das sie dafür erhalten.

Im Allgemeinen arbeiten Mitarbeiter direkt für ein Unternehmen. Sie haben ihnen über das Unternehmen Arbeit zugewiesen und erhalten Schulungen und Aufsicht von einem Vorgesetzten.

Auf der anderen Seite arbeiten Auftragnehmer für sich selbst. Sie haben im Allgemeinen ein Portfolio von Kunden, und Ihr Unternehmen ist einer dieser Kunden. Sie können die Arbeit auswählen, die sie übernehmen möchten, und dafür oft Angebote abgeben, indem sie eine Schätzung abgeben, wie lange die Arbeit dauern wird und wie viel sie kosten wird.

Bedeutung der korrekten Klassifizierung von Auftragnehmern und Mitarbeitern in Kanada

Entscheidend ist die Feststellung, ob es sich bei den von Ihnen in Kanada eingestellten Mitarbeitern um juristische Mitarbeiter oder Auftragnehmer handelt. Die falsche Klassifizierung Ihrer Mitarbeiter als Auftragnehmer in Kanada hat oft schwerwiegende rechtliche und finanzielle Konsequenzen für ein Unternehmen.

Wenn der CRA ein Unternehmen untersucht und feststellt, dass es seine Mitarbeiter illegal als Auftragnehmer eingestuft hat, muss das Unternehmen diesen Mitarbeitern finanzielle Korrekturen vornehmen und Steuern an die Regierung zurückzahlen. Sie muss ihren Mitarbeitern auch das Äquivalent der bezahlten Freizeit und der Leistungen zahlen, die sie bei der Fehlklassifizierung verpasst haben. Ein Unternehmen mit Sitz in einem anderen Land als Kanada könnte seine kanadischen Arbeitnehmer auch persönlich für einige der geschuldeten Steuern haftbar machen.

Glücklicherweise können Sie diese finanziellen Verluste verhindern, indem Sie die erforderlichen Nachforschungen anstellen, um Ihre Mitarbeiter und Auftragnehmer korrekt einzustufen. Auf diese Weise können Sie ihnen das Gehalt und die Leistungen bieten, die sie verdienen.

In vielen Fällen ist die Arbeit, die Sie ausführen müssen, jedoch wirklich Vertragsarbeit. In diesem Fall müssen Sie die Grundlagen der Einstellung und Bezahlung von Auftragnehmern kennen, damit Sie dies in Übereinstimmung mit dem Gesetz tun können.

So stellen Sie Auftragnehmer in Kanada ein

Die Einstellung eines unabhängigen Auftragnehmers in Kanada  ist oft eher eine Kunst als eine Wissenschaft. Wenn Sie Auftragnehmer in Kanada einstellen, sollten Sie einige Fragen im Hinterkopf behalten:

• Werden Sie Ihre Auftragnehmer über Ihre Unternehmens-Gehaltsabrechnung bezahlen, Lohnsteuern in Übereinstimmung mit dem Gesetz einbehalten oder sind sie für ihre eigenen Steuern verantwortlich?
• Erhalten Ihre Auftragnehmer Leistungen von Ihrem Unternehmen, wie z. B. bezahlte Freizeit, arbeitgebergesponserte Altersvorsorgepläne oder zusätzliche Krankenversicherung?
• Erhalten Ihre Auftragnehmer ihre Aufgaben über Ihr Unternehmen oder können sie für ihre Arbeit bieten?
• Erhalten Ihre Auftragnehmer Management und Anleitung von Ihrem Unternehmen oder können sie wählen, wo, wann und wie sie ihre Arbeit erledigen?

Die Antworten auf diese Fragen werden Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Sie tatsächlich einen Mitarbeiter im Vergleich zu einem Auftragnehmer benötigen.

Sobald Sie festgestellt haben, dass Ihre Auftragnehmer wirklich Auftragnehmer sind, sollten Sie sie formell mit an Bord nehmen. Best Practices für die Einstellung von Auftragnehmern in Kanada sind die Erstellung eines starken schriftlichen Vertrags mit unabhängigen Auftragnehmern, um die Bedingungen der Beziehung zu definieren und zu klären.

Das Gesetz verlangt keines, aber ein Gericht oder eine Behörde wie der CRA kann die Beziehung jederzeit auf Verlangen des Auftragnehmers oder des Unternehmens prüfen. Ein robuster schriftlicher Vertrag ist äußerst ratsam – er beschreibt Erwartungen und Anforderungen und stellt sicher, dass beide Parteien ihre Verantwortlichkeiten klar verstehen.

Ihr Unternehmen sollte auch alle Tarifverträge (Collective Bargaining Agreements, CBAs) berücksichtigen, die für Ihre Branche gelten. Wenn in Kanada eine CBA einer Gewerkschaft erlaubt, die Verhandlungsrechte für eine bestimmte Arbeitnehmerkategorie zu kontrollieren, kann die Durchführung der Arbeit durch unabhängige Auftragnehmer gegen das Gesetz verstoßen. Sie müssen sich bei allen relevanten CBAs erkundigen, um deren Regeln zu bestimmen.

Wo Sie Auftragnehmer in Kanada einstellen können

Nachdem Sie nun die Details zur Einstellung von Auftragnehmern in Kanada kennen, müssen  Sie die besten Orte kennen, um qualifizierte Kandidaten zu finden.

Einige Unternehmen wenden sich an Websites wie  LinkedIn oder Craigslist, um sich mit qualifizierten Auftragnehmern zu verbinden. Bei der Suche  nach Auftragnehmern in Kanada verwenden andere Unternehmen Online-Verzeichnisse oder digitale Ausschreibungstafeln, die auf Branchen wie Bauwesen  zugeschnitten sind. Diese Verzeichnisse enthalten umfangreiche Auflistungen von Dienstanbietern, die Unternehmen durchsuchen können, um zu sehen, welche Dienste ihren Bedürfnissen entsprechen.

Steuerliche Erwägungen für zahlende Auftragnehmer in Kanada

Die Einstellung von Auftragnehmern in Kanada beinhaltet andere Steuerpraktiken als die Einstellung von Mitarbeitern. Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie Ihre Auftragnehmer in Kanada bezahlen, im Allgemeinen keine Lohnsteuern einbehalten oder zahlen, wie Sie es mit Ihren Mitarbeitern tun würden.

Mit Ihren Mitarbeitern würden Sie Steuern einbehalten und Sie würden Arbeitsversicherungs- (EI) und kanadische Rentenversicherungsprämien zahlen. Für die Arbeitsversicherung beträgt der Arbeitgeberbeitrag CAD 2.212 pro CAD 100 an versicherbaren Einkünften oder 2.212 Prozent. Für den kanadischen Pensionsplan beträgt der Beitragssatz für pensionsfähiges Einkommen 11.4 Prozent , der zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt ist.

Bei unabhängigen Auftragnehmern ist der Prozess einfacher – Sie zahlen sie ohne Steuern. Ihre Auftragnehmer sind für ihre Steuerzahlungen und Sozialversicherungszahlungen verantwortlich, wenn sie sich für ein nicht von Arbeitgebern gesponsertes Programm entscheiden oder sich dafür qualifizieren.

Einkommensteuerzahlungen

Wenn Sie Auftragnehmer in Kanada einstellen, sollten Sie auch sicherstellen, dass sie nicht zwei Sätze von Einkommenssteuern auf dasselbe Einkommen zahlen müssen.

Wenn Ihr Heimatland die Vereinigten Staaten ist, sollten Sie wissen, dass das Einkommensteuerabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Kanada die Notwendigkeit für kanadische Auftragnehmer überflüssig macht, zusätzlich zu den kanadischen CRA-Steuern die US-Steuern des Internal Revenue Service (IRS) zu zahlen. In diesem Fall müssen kanadische Auftragnehmer das IRS-Formular W-8 BEN bei dem Unternehmen einreichen , für das sie Arbeiten durchgeführt haben. Wenn Ihr Heimatland nicht die Vereinigten Staaten ist, prüfen Sie, ob ähnliche Steuerabkommen gelten, um Auftragnehmer vor Doppelbesteuerung zu schützen.

Unternehmen, die mit Auftragnehmern zusammenarbeiten, müssen ihren Mitarbeitern und dem CRA mehrere Steuerformulare vorlegen:

• T5018, aufgrund von Bauunterauftragnehmern
• T4A Slip , aufgrund von Subunternehmerleistungen
• T4A Zusammenfassung , aufgrund des CRA
• T4A-NR, aufgrund grenzüberschreitender Auftragnehmer

Die Nuancen der Formulare, die wann gesendet werden sollen, können schwierig sein, daher sollten Sie möglicherweise die Dienste von Steuerfachleuten oder anderen Experten in Anspruch nehmen, um sicherzustellen, dass Ihre Praktiken korrekt sind.

Wie man Auftragnehmer in Kanada bezahlt

Wenn es Zeit ist,  Auftragnehmer in Kanada zu bezahlen, haben Sie einige verschiedene Optionen. Sehen wir uns die gängigen Zahlungsmethoden an, um zu sehen, welche für Auftragnehmerzahlungen am besten geeignet sind:

1. Gehaltsabrechnungsdienste: Im Allgemeinen werden Sie die Gehaltsabrechnungsabteilung Ihres Unternehmens nicht zur Bezahlung Ihrer Auftragnehmer in Kanada verwenden. Da Sie Ihren Auftragnehmern keine Lohnsteuern vorenthalten oder für sie in Sozialversicherungsprogramme einzahlen, können Ihre Auftragnehmer nicht auf Ihre herkömmliche Gehaltsabrechnung gehen. Stattdessen werden sie Rechnungen zur Zahlung über Ihre Kreditorenbuchhaltung einreichen. Einige Gehaltsabrechnungsdienste von Drittanbietern verfügen jedoch über Lösungen, die es Ihrem Unternehmen ermöglichen, Ihre Auftragnehmer über ihre Plattformen zu bezahlen. Wenn Sie diese Dienste nutzen, sollten Sie sich bewusst sein, dass sie relativ teuer sein können und möglicherweise nicht für alle globalen Transaktionen effektiv funktionieren.
2. Banken: Ihr Unternehmen kann sich dafür entscheiden, ein kanadisches Firmenbankkonto einzurichten und es zu verwenden, um Gelder auf die Konten Ihrer Auftragnehmer zu überweisen, oder Sie können Ihre Bank verwenden, um Zahlungen über einen globalen Überweisungsdienst zu senden. Um die erste Option nutzen zu können, müssen Sie Ihr Unternehmen möglicherweise offiziell in Kanada registrieren, was ein komplexer und zeitaufwändiger Prozess sein kann. Die Papiere und Verzögerungen, die häufig mit der Gründung und Registrierung des Unternehmens verbunden sind, können dazu führen, dass Ihr Unternehmen effizientere Optionen bevorzugt.
3. Internationale Zahlungsanweisungen: Internationale Zahlungsanweisungen sind traditionell und zuverlässig, aber im Vergleich zu anderen Optionen für zahlende Auftragnehmer in Kanada relativ langsam. Das Unternehmen muss sie physisch kaufen und die Auftragnehmer müssen sie physisch hinterlegen, damit sie unpraktischer sein können als digitale Alternativen. Gebühren und ungünstige Wechselkurse können sie auch zu teuren Optionen machen.
4. Digitale Geldbörsen: Digitale Geldbörsen sind manchmal ansprechende Alternativen zu internationalen Zahlungsanweisungen. Mit einer digitalen Geldbörse wie PayPal kann Ihr Unternehmen Geld schnell und bequem überweisen. Ihre Auftragnehmer werden es zu schätzen wissen, umgehende Zahlungen zu erhalten. Daher ist dies eine ideale Option, wenn Sie mit Ihrer Pünktlichkeit einen positiven Eindruck auf Ihre Auftragnehmer hinterlassen möchten. PayPal und andere digitale Plattformen unterliegen in einigen Ländern Einschränkungen, aber viele sollten in Kanada arbeiten, obwohl sie Gebühren für internationale Transaktionen erheben können.
5. Geldtransferdienste: In einigen Fällen bieten Geldtransferdienste eine ideale Lösung für die Bezahlung Ihrer Auftragnehmer in Kanada. Sie bieten flexible Optionen, zuverlässige Sicherheit und hohe Transferlimits, sodass Sie große Zahlungen senden und sicherstellen können, dass sie Ihre Auftragnehmer wie vorgesehen erreichen. Die Überweisungen erfolgen schnell, sparen Zeit und sorgen für sofortige Zahlungen. Allerdings erheben Geldtransferdienste oft hohe Gebühren für die Währungstransfers, wenn Sie Ihre Auftragnehmer in einer anderen Währung als kanadischen Dollar bezahlen.
6. Kryptowährung: Kryptowährung ist in Kanada legal. Kanadische Behörden betrachten es jedoch nicht als legale Ausschreibung oder unterwerfen es Steuergesetzen und -vorschriften. Offiziell sind Kryptowährungstransaktionen Tauschgeschäfte. Kryptowährung kann die Finanzen Ihrer Auftragnehmer erschweren, wenn sie ihr gesamtes Einkommen als steuerpflichtiges Einkommen deklarieren möchten. Sie sind möglicherweise auch nicht mit dem Umgang mit Kryptowährungen vertraut.

Bauen Sie Ihre Teams mit Globalization Partners in Kanada auf

Als Erweiterung der Global Growth Platform™ von Globalization Partners ermöglicht G-P Contractor Unternehmen, jeden, überall und unabhängig von der Beschäftigungsart einzustellen. Ganz gleich, ob Sie Mitarbeiter oder Auftragnehmer einstellen, wir rationalisieren den Prozess mit einer einzigen Lösung für Ihre globalen Mitarbeiter. Kontaktieren Sie uns, um mehr zu erfahren.

 

–

 

DIESE INFORMATIONEN DIENEN NUR ZU INFORMATIONSZWECKEN UND STELLEN KEINE RECHTS- ODER STEUERBERATUNG DAR. Sie sollten sich stets von Ihrem/n eigenen Rechts- oder Steuerberater/n beraten lassen und sich auf sie verlassen. Globalization Partners bietet keine Rechts- oder Steuerberatung und die Informationen sind nicht auf die spezifischen Situationen Ihres Unternehmens oder Ihrer Belegschaft zugeschnitten. Globalization Partners gibt keine Zusicherungen oder Garantien hinsichtlich der Richtigkeit, Vollständigkeit oder Aktualität dieser Informationen ab. Globalization Partners sind nicht haftbar, die sich aus oder in Verbindung mit den Informationen ergeben, einschließlich aller Verluste, die durch die Nutzung oder das Vertrauen auf die Informationen verursacht werden.