Cómo configurar su empresa en Singapur

Singapur se encuentra entre los principales países para hacer negocios. Da la bienvenida a las empresas internacionales con políticas abiertas y regulaciones claras. 

Hacer crecer su negocio en Singapur le brinda acceso a una fuerza laboral calificada, conectividad global, impuestos competitivos y mercados del sudeste asiático. Esto hace que Singapur sea una de las mejores opciones para la expansión comercial. Así es como se crea una empresa en Singapur.

Consideraciones clave antes de expandirse

Antes de expandirse a Singapur, considere:

• Habilidades y disponibilidad de la fuerza laboral: Evalúe la disponibilidad de talento en Singapur relevante para su industria. Investigar los costos asociados con la atracción y retención de empleados calificados.

• Costo de hacer negocios: Evaluar las tasas de impuestos corporativos, los costos de empleo y los gastos de propiedad.

• Estrategia de entrada al mercado: Si bien establecer una entidad local en Singapur ofrece beneficios a largo plazo, el uso de un empleador registrado (Employer of Record, EOR) puede minimizar la inversión inicial y las cargas administrativas. Asociarse con una EOR es una buena manera de probar el mercado antes de comprometerse con una entidad.

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2 formas de establecer una empresa en Singapur

Existen dos enfoques principales para establecer una empresa en Singapur: establecer una entidad local o usar una EOR. Ambos le permiten contratar a un equipo local con compensaciones legales y fiscales.

Entidad local

Esto es lo que puede esperar de una configuración de entidad tradicional:

• Consideraciones legales: Necesita al menos un director residente local antes de registrar una empresa local en Singapur. El impuesto corporativo del titular es del 17 %.

• Necesidades operativas: Debe mantener una oficina legalmente registrada y designar a un secretario calificado de la compañía. Otros requisitos incluyen mantener y actualizar registros legales, presentar declaraciones anuales y reuniones generales anuales, preparar estados financieros y cumplir con obligaciones de auditoría y contabilidad.

• Nómina y beneficios: Usted debe pagar contribuciones del Fondo Proveedor Central (CPF) para los ciudadanos de Singapur y los residentes permanentes y presentar impuestos para cumplir con las obligaciones de la ley laboral.

Una configuración de entidad tradicional le permite abrir cuentas bancarias corporativas a nombre de su empresa. Su empresa también puede calificar para subvenciones gubernamentales disponibles solo para entidades registradas de Singapur con capital local. Sin embargo, tendrá que administrar el proceso de configuración y los costos de ejecución, incluida la nómina, los servicios de director local y la contabilidad.

Plataforma global de empleo

La segunda opción es asociarse con una EOR en Singapur. La EOR actúa como empleador legal en su nombre y le permite operar legalmente sin crear una entidad. Puede contratar rápidamente, evitar costos de incorporación y reducir el riesgo de cumplimiento. Gestiona lo siguiente:

• Nómina

• Retención de impuestos

• Beneficios legales

• Contratos de empleo

• Administración local de RR. HH.

• Procesos de terminación

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Tipos de entidades comerciales en Singapur

La estructura empresarial que elija afecta la responsabilidad, los impuestos, el cumplimiento y las operaciones. Existen tres opciones comunes para las empresas internacionales que establecen una entidad en Singapur:

• Compañía limitada privada (Pte. Ltd.): Como entidad legal separada, una Pte. Ltd. limita la responsabilidad de inversión de las partes interesadas. Usted tiene plena propiedad y paga impuestos corporativos sobre las ganancias en Singapur; las nuevas empresas pueden calificar para una exención de impuestos. Esta estructura se adapta a las operaciones a largo plazo y a las empresas que desean credibilidad local, como una empresa de tecnología que establece un centro de desarrollo. Las empresas internacionales a menudo establecen  una  Pte. Ltd. compañía como subsidiaria  para obtener beneficios  e incentivos locales.

• Sucursal: Una sucursal es una extensión de una empresa matriz, no una entidad legal separada. Las sucursales pagan impuestos sobre los ingresos locales y son una buena opción para las empresas que amplían las ventas o los servicios sin crear una nueva entidad. Debe registrarse en la Autoridad Reguladora Corporativa y Contable (ACRA) y operar bajo el nombre de la compañía matriz. Como entidad no residente, es posible que las sucursales no califiquen para las exenciones y los beneficios fiscales. Debe designar al menos a un ciudadano de Singapur como representante autorizado de su empresa.

• Oficina de representación: Una oficina de representación es una configuración temporal (generalmente hasta tres años) utilizada solo para investigación de mercado o estudio. No es una entidad legal y no puede participar en actividades que generen ganancias ni firmar contratos. Esta estructura funciona para empresas que exploran el mercado, como una empresa de fabricación que estudia la demanda local.

¿Qué necesita para la formación de negocios en Singapur?

Existen algunos pasos legales para iniciar un negocio en Singapur.

1. Reserve el nombre y la dirección registrada de su empresa 

Reserve el nombre único de su empresa en BizFile+. Este es el sistema electrónico de presentación y recuperación de información para la Autoridad Reguladora Corporativa y Contable (ACRA). Su nombre debe ser único. No puede ser obsceno, ofensivo ni prohibido por el Ministro de Finanzas.

Después de que se apruebe el nombre, se reservará por 120 días. Si no se registra e incorpora su empresa dentro de ese plazo, el registro vence y el nombre está disponible para que lo utilicen otras entidades.

Debe establecer la ubicación legal de su empresa en Singapur. Una dirección de oficina registrada (que debe ser una dirección física) es un requisito obligatorio para el registro en ACRA, y debe demostrar su derecho legal a hacer negocios en esa dirección.  El registro en ACRA no puede presentarse sin esta información crítica. 

2. Formalice su incorporación

Elija una estructura de empresa para incorporar, que puede ser privada o pública. La mayoría de los tipos de compañías tienen responsabilidad limitada para los accionistas, lo que significa que la responsabilidad se limita al capital invertido.

• Compañía privada exenta (EPC): las EPC son el tipo de compañía más común. Pueden tener hasta 20 accionistas, pero ningún accionista puede ser una entidad corporativa.

• Empresa privada limitada por acciones: este tipo puede tener hasta 50 accionistas y pueden incluir entidades corporativas.

• Sociedad pública limitada por acciones: puede tener más de 50 accionistas. Este tipo debe registrarse en la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) antes de cotizar en bolsa.

• Empresa pública limitada por garantía: este tipo se utiliza para organizaciones sin fines de lucro u organizaciones benéficas. No tiene accionistas oficiales ya que no tiene capital accionario; los miembros actúan como garantes

Las compañías también pueden ser ilimitadas, lo que significa que los accionistas son personalmente responsables de todas las deudas y pérdidas en las que incurra la compañía. Las empresas ilimitadas pueden ser privadas, privadas exentas o públicas.

3. Envíe su registro con BizFile+

Archive la aplicación de incorporación a través de BizFile+. Todos los socios comerciales deben indicar su consentimiento para registrar la compañía. Algunas empresas eligen expertos legales o contables para que manejen el registro por ellas. Un bufete de abogados, un bufete de contabilidad o un bufete de secretaría corporativa pueden presentar la documentación en su nombre para ahorrar tiempo y garantizar el cumplimiento normativo.

A partir del 2025, el cargo por una solicitud de nombre es de SGD 15, y registrar una nueva entidad comercial cuesta SGD 300. Cuando se aprueba el proceso, obtiene un certificado oficial de constitución.

4. Obtenga su número de entidad único (UEN)

Las empresas de Singapur obtienen un UEN asignado aleatoriamente para usar en transacciones con agencias gubernamentales, incluida la presentación de impuestos, contratos y facturas. Las empresas tienen la opción de comprar un UEN especial (SUN), que ofrece un número fácil de identificar y memorable; sin embargo, los SUN están disponibles a un costo más alto.

5. Descargue su perfil comercial de ACRA

Después de completar el registro de su empresa, descargue su perfil de empresa de BizFile+. Este documento esencial proporciona detalles clave de la compañía, incluidos su UEN, dirección registrada, directores, accionistas y capital accionario. Se requiere para pasos críticos como abrir una cuenta bancaria, solicitudes de licencia y verificaciones de diligencia debida.

6. Abrir una cuenta bancaria

El siguiente paso esencial es establecer una cuenta corporativa con una institución que tenga un estado bancario completo en Singapur, para facilitar las transacciones comerciales legales. Por lo general, deberá proporcionar la siguiente documentación:

• Formularios de solicitud de cuenta bancaria completados y firmados.

• Comprobante de direcciones residenciales de directores, signatarios y beneficiarios finales.

• Copia certificada de su perfil comercial de ACRA.

• Certificado oficial de constitución.

• Copia certificada de la Constitución de la Compañía (anteriormente conocida como el Memorando y Acta Constitutiva. 

• Resolución de la junta directiva que autoriza la apertura de la cuenta. 

• Copias certificadas de pasaportes de directores o SingPasses.

• Certificados oficiales de titularidad y buena reputación para cuentas en el extranjero (requeridos principalmente para accionistas corporativos de entidades en el extranjero). 

7. Obtenga un CorpPass

CorpPass es la  identidad digital corporativa  oficial que le permite realizar transacciones como declarar impuestos, solicitar licencias e interactuar con el gobierno de Singapur. 

Su compañía debe designar a un administrador de CorpPass para configurar la cuenta y administrar el acceso para funciones como la presentación de CPF, solicitudes de licencia y presentación de impuestos. Los pasos son ligeramente diferentes según si tiene una UEN local o si es una entidad internacional, como una sucursal extranjera.

8. Solicitar licencias y aprobaciones

Todas las empresas deben verificar las licencias, ya que ciertas industrias necesitan licencias y aprobaciones comerciales especiales para operar legalmente en Singapur. Por ejemplo, si es propietario de un negocio de servicio de alimentos, es posible que necesite una licencia de tienda de alimentos, licencia de puesto de alimentos, licencia de licor o certificado halal. Use el portal de licencias de GoBusiness para verificar lo que necesita. Asegúrese de enviar sus solicitudes con anticipación, ya que los tiempos de procesamiento pueden variar.

9. Inscríbase para recibir contribuciones de CPF

Como empleador de Singapur, usted está legalmente obligado a contribuir al Fondo de Provisión Central (CPF) en nombre de todos los empleados elegibles todos los meses. Debe completar este paso antes de comenzar a reclutar y contratar personal local.

Esta solicitud generalmente se realiza en línea, utilizando su información de UEN y CorpPass. Cuando se aprueba su solicitud, obtiene un número de presentación de CPF (CSN), una solicitud de una orden recurrente interbancaria general (GIRO) y asesoramiento de pago a través del Formulario CPF91.

Beneficios fiscales de la incorporación en Singapur 

Singapur fomenta la formación de nuevos negocios y la expansión internacional con políticas impositivas competitivas.

• Esquema de exención de impuestos de inicio: las nuevas empresas pueden calificar para una exención de impuestos parcial de inicio de tres años si son residentes fiscales en Singapur, tienen 20 accionistas o menos y cumplen con requisitos de propiedad específicos.

• Exención de impuestos parcial:  las empresas son elegibles para la exención de impuestos parcial sobre una parte de sus ingresos imponibles normales, lo que reduce la tasa efectiva de impuestos corporativos. Este esquema suele ser reclamado por compañías que no califican para el esquema de exención de impuestos de la empresa emergente o que han pasado su período de elegibilidad de tres años. 

• Acuerdos de doble tributación (DTA): Singapore tiene DTA con más de 80 jurisdicciones, lo que evita que los mismos ingresos se graven dos veces. Estos acuerdos también pueden eliminar o reducir la retención de impuestos sobre dividendos, intereses y regalías transfronterizos.

• Eficiencia fiscal internacional: las empresas a menudo utilizan la red DTA de Singapur, el sistema fiscal de un solo nivel y la falta de impuestos sobre las ganancias de capital para estructurar las operaciones. A menudo se necesitan certificados de residencia fiscal de la Autoridad de Ingresos Interrestres de Singapur para reclamar beneficios en virtud de una DTA.

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