Colombia es conocida por la Sierra Nevada de Santa Marta, así como por la cordillera de los Andes y su capital, Bogotá. Aunque es un área en crecimiento para hacer negocios, las leyes laborales colombianas favorecen firmemente a los empleados. Cuando establezcas la nómina de Colombia, tendrás que tener un conocimiento estable de estas leyes antes de contratar empleados, agregarlos a la nómina y empezar a operar tu filial.
Tipos de compensación en Colombia
Labor law in Colombia stipulates a 42-hour ordinary workweek. This is the final target under the phased reduction set by Law 2101 of 2021. However, compensation type and structure should be stated in the work contract. The most common types of compensation are:
- Salario ordinario: cantidad fija.
- Salario variable: salario basado en el rendimiento.
- Salario integrado: normalmente asignado a roles superiores e incluye beneficios legales y eventual pago de horas extra.
Dependiendo de la estructura de compensación, los empleados pueden tener derecho a horas extra (excepto aquellos que reciben un salario integrado), en cuyo caso se aplican las siguientes tarifas:
- Horas extra durante el día: 125% de la tarifa por hora
- Horas extra durante la noche: 175% de la tarifa por hora
- Nighttime surcharge: 35% over the ordinary hourly rate for ordinary night work
- Sunday or public holiday surcharge: 75% over the ordinary hourly rate. Night work or overtime may add further surcharges.
Beneficios legales en Colombia
Los empleados con base en Colombia tienen derecho a 3 beneficios básicos que, en conjunto, se conocen como las Capacidades Sociales. Incluyen:
- Legal services bonus (prima legal de servicios): Equivalent to 30 days of salary per year, payable in two installments: 15 days by June 30 and 15 days within the first 20 days of December. It is paid based on worked days during the semester in which calculation takes place.
- Vacations: Every worker is entitled to 15 consecutive working days of paid annual vacation for each year of service; any outstanding balance should be paid upon termination.
- Unemployment aid: Mandatory pay that is credited to a fund of the employee’s choosing. It is equal to one month’s salary for each year of service, or proportionally for partial years. Employers also owe 12% annual interest on accrued cesantías.
Normas fiscales en Colombia
Colombia tiene una variedad de normas fiscales que debes seguir al establecer la nómina. Por ejemplo, las entidades empleadoras están obligadas a realizar pagos de la seguridad social que incluyen:
- Health: Employers generally pay 8.5% of the employee’s contribution base income for health social security. Employees pay 4%. Some employers may be exempt from the employer health contribution for employees earning less than 10 times the monthly legal minimum wage.
- Occupational risk: The employer must fully pay ARL occupational risk contributions. Rates vary by risk class and generally range from 0.522% to 6.960% of salary.
- Family welfare fund: Employers generally contribute 9% of payroll to parafiscal funds: 4% to Caja de Compensación Familiar, 3% to ICBF, and 2% to SENA. Some exemptions may apply to ICBF and SENA contributions.
Employers also need to contribute 12% of an employee’s contribution base salary to a pension program. On top of that, Colombia has a progressive income tax system expressed in Tax Value Units (UVT). Employees with taxable income above 31,000 UVT reach the maximum marginal tax rate of 39%. The COP threshold changes each year because the UVT is adjusted annually.
Opciones de nómina en Colombia
Existen cuatro opciones principales para establecer la nómina de Colombia. No todas las opciones de nómina en Colombia son adecuadas para tu filial, por lo que es esencial sopesar los pros y los contras de cada una:
- Tercerización de nóminas en Colombia local: Puedes trabajar con una empresa de tercerización de nóminas ubicada en Colombia. Esta opción te quita la carga de la nómina, pero como entidad empleadora, sigues siendo responsable de los errores.
- Interno: Gestionar una nómina interna considerable es más fácil para las grandes compañías comprometidas con Colombia. Requiere establecer un equipo completo de Recursos Humanos para tu empresa en Colombia.
- Plataforma global de empleo (Employer of Record): Por último, puedes elegir emplear una Plataforma global de empleo (Employer of Record) en Colombia. G-P simplifica la nómina global con opciones de pago precisas y legalmente cumplidas a través de la plataforma líder del sector.
Cómo establecer una nómina en Colombia
Antes de establecer una nómina en Colombia, las empresas necesitan información personal de los empleados, como sus pasaportes, comprobantes de cobertura de seguro médico y extractos bancarios. Los empleados también tienen requisitos de registro fiscal antes de que las entidades empleadoras puedan agregarlos a la nómina. Los empleados necesitan contratos de empleo, registro de la seguridad social, registro de cobertura sanitaria pública, registro del fondo de indemnización y seguro para trabajadores.
Plazos de derecho y despido
Antes de que los empleados comiencen a trabajar, es buena práctica redactar un fuerte contrato de empleo con todos los términos de derecho y despido. Un contrato laboral puede ser rescindido por el empleado o la entidad empleadora incluso sin causa justificada demostrada. La indemnización por despido es obligatoria en Colombia, y los empleados con contrato de duración indefinida deben recibir:
- Employees on an indefinite-term contract receiving a monthly salary that is less than 10 minimum salaries: (a) 30 days of salary for the first year or less and (b) 20 days for each subsequent year, prorated for partial years.
- Employees with 10 legal monthly minimum wages or more: (a) 20 days of salary for the first year or less and (b) 15 days of salary for each subsequent year of service, calculated proportionally for any partial year. Ordinary final amounts due must also be paid separately.
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