El entorno comercial de Irlanda está conformado por la innovación y el crecimiento, lo que lo convierte en un lugar atractivo para construir su equipo. Sin embargo, la nómina de Irlanda viene con varios niveles de cumplimiento, desde impuestos y seguro social hasta informes en tiempo real. Contar con los servicios de nómina adecuados en Irlanda lo mantiene en cumplimiento y evita multas.

Cómo configurar la nómina en Irlanda

El uso de servicios de nómina en Irlanda le ayuda a cumplir con las regulaciones locales. Pero antes de poder contratar y pagar a los miembros de su equipo, necesita una presencia legal en el país, lo que generalmente significa establecer una subsidiaria en Irlanda. 

Una vez establecida su entidad, deberá cumplir con varios requisitos antes de ejecutar la nómina. Esto incluye registrar a cada miembro del equipo en el sistema de pago por ganancia (Pay-as-you-Gan, PAYE) de Irish Revenue, así como administrar el seguro social relacionado con el pago (Pay-Related Social Insurance, PRSI) y el cargo social universal (Universal Social Charge, USC).

Los empleadores deben informar a los empleados sobre cualquier plan de pensión ocupacional. Si no hay ninguno, o si los empleados no son elegibles para unirse dentro de los seis meses de comenzar un trabajo, los empleadores deben darles acceso a una cuenta personal de ahorros para la jubilación (personal retirement savings account, PRSA) y hacer deducciones de nómina. Los empleadores no contribuyen a la PRSA. 

A partir del año 2026, también se aplican las contribuciones obligatorias de pensión del empleador y del empleado en función del sistema de ahorros para la jubilación de inscripción automática (AE ). Este es un esquema de ahorros para la jubilación para empleados que no tienen un esquema de pensión en el lugar de trabajo o una configuración de pensión adicional.

Una vez registrados en los planes de ingresos, seguro social y pensiones relevantes, los empleadores deben obtener información específica de cada empleado para procesar la nómina, lo que incluye:

  • Nombre legal completo, dirección y fecha de nacimiento 

  • Número de servicio público personal (PPS) 

  • Fecha de inicio del empleo, cargo o puesto

  • Tipo de empleo (tiempo completo, medio tiempo, plazo fijo o temporal)

  • Frecuencia de pago, salario bruto, asignaciones o beneficios y deducciones

  • Horas extras u otro pago variable

  • Detalles de la notificación de nómina de ingresos (RPN)

  • Detalles de cuentas bancarias irlandesas

  • Esquema de pensión ocupacional, PRSA o detalles de AE

  • Derechos de licencia

Una alternativa más fácil es asociarse con un empleador registrado (EOR) como G-P. Manejamos la nómina con un 99 % de precisión, por lo que su equipo siempre recibe el pago a tiempo. Con nosotros, no tiene que establecer una entidad local ni preocuparse por el administrador de nómina. Garantizamos el cumplimiento total de todas las obligaciones de nómina y empleo.

Impuestos sobre la nómina y seguridad social en Irlanda

Administrar la nómina de Irlanda significa retener las deducciones del impuesto sobre la renta y las contribuciones del seguro social de los salarios de los empleados, así como cumplir con otras regulaciones. 

Impuesto sobre la renta personal de Irlanda (PAYE)

Irlanda utiliza un sistema progresivo de impuestos sobre la renta PAYE. Hay dos tasas impositivas:

  • Tasa estándar: 20 %

  • Tasa más alta: 40 %

El punto de corte de la tarifa estándar para una sola persona en 2026 es de 44,000 EUR. Los ingresos por encima de esto se gravan al 40 %. Para las parejas casadas o las parejas civiles, el corte es mayor.

Los créditos tributarios, como el crédito tributario personal (EUR 2,000) y el crédito tributario para empleados (EUR 2,000), reducen el total de impuestos pagados. 

Contribuciones al seguro social de Irlanda

Los empleadores y empleados realizan contribuciones de PRSI. Estos financian una variedad de beneficios de bienestar social, como la pensión estatal, los beneficios de desempleo, la maternidad, la paternidad y los beneficios parentales, y los beneficios por enfermedad y discapacidad. Los empleados que ganan 352 EUR o menos por semana no pagan PRSI.

Para la mayoría de los empleados, las tarifas son:

  • PRSI del empleado: 4.2 % en todas las ganancias (aumentando al 4.35 % desde el de 1 de octubre 2026)

  • PRSI del empleador: 9 % en ganancias semanales de hasta EUR 552, y 11.25 % en ganancias superiores a EUR 552 (aumentando a 9.15 % y 11.4 %, respectivamente, desde 1 de octubre, 2026) 

La USC es un impuesto general sobre los ingresos totales de un empleado. Financia servicios públicos, como salud, educación, infraestructura y otros gastos gubernamentales. Aquellos que ganan 13,000 EUR o menos por año no pagan a la USC. Las tarifas 2026 son:

  • 0.5% por los primeros 12,012 EUR

  • 2% por los próximos 16,688 EUR (hasta 28,700 EUR) 

  • 3% por los próximos 41,344 EUR (hasta 70,044 EUR) 

  • 8% sobre el saldo superior a EUR 70,044 

Otros impuestos y deducciones de nómina de Irlanda

Además de PAYE (impuesto sobre la renta), PRSI (seguridad social) y USC (cargo social universal), estas son otras obligaciones y deducciones comunes relacionadas con la nómina que las empresas en Irlanda deben conocer:

  1. Sistema automático de inscripción de ahorros para la jubilación (AE):

    • A partir de 2026, los empleados elegibles (de 23–60 años, que ganen más de EUR 20,000 por año y que aún no estén en un plan de pensión) serán inscritos automáticamente en un nuevo plan de ahorros para la jubilación.

    • Tanto los empleadores como los empleados harán contribuciones, a partir del 1.5 % y ascenderán al 6 % durante diez años, con una recarga estatal.

    • Los empleadores deben facilitar las deducciones de nómina y hacer contribuciones paralelas.

  2. Anexo de órdenes de ganancias (AEO):

    • Los empleadores pueden estar obligados por orden judicial a deducir montos del pago de un empleado por manutención (p. ej., manutención de hijos o cónyuges) o recuperación de deudas.

    • Estos no son impuestos, pero son deducciones de nómina obligatorias cuando se piden.

  3. Beneficios en especie (BIK):

    • Los beneficios no monetarios (como los automóviles de la compañía o el seguro médico privado) se consideran ingresos gravables.

    • Los empleadores deben calcular, informar y deducir los impuestos correspondientes sobre estos beneficios a través de la nómina.

Elementos de la administración de nóminas en Irlanda

  • Frecuencia de pago: los servicios de nómina en Irlanda generalmente se procesan semanal o mensualmente.

  • Salario de 13th- y 14 meses: no hay requisitos legales para el salario de 13th- o 14th- meses en Irlanda.

  • Requisitos del recibo de pago: La Ley de Pago de Salarios 1991 exige que los empleadores proporcionen un recibo de pago detallado a cada empleado con cada pago. El recibo de pago debe mostrar el pago bruto y todas las deducciones, tanto reglamentarias, como PAYE, PRSI y USC, como no reglamentarias, como contribuciones de pensión u honorarios sindicales. 

  • Informes y plazos: en virtud del sistema de modernización PAYE, los empleadores deben informar la información de nómina a Ingresos en tiempo real. Esto significa que se debe enviar una solicitud de presentación de nómina (PSR) en cada día de pago o antes. 

Opciones de nómina de Irlanda para empresas

Las empresas tienen varias opciones para administrar su nómina de Irlanda:

  • Nómina interna: una empresa con una subsidiaria registrada en Irlanda y un gran equipo de RR. HH. puede administrar la nómina internamente. Este enfoque requiere la contratación de personal con experiencia en leyes laborales e impositivas locales y, a menudo, es más adecuado para grandes organizaciones con un compromiso a largo plazo con el país.

  • Asóciese con una EOR: Trabajar con una EOR como G-P es la opción más eficiente y segura. Como EOR, G-P maneja todas las obligaciones de nómina, impuestos y cumplimiento, lo que le permite enfocarse en hacer crecer su negocio.

  • G-P Contractor™: Aunque los contratistas independientes no forman parte de la nómina, algunas empresas confían en este tipo de trabajador para proyectos especializados. Con G-P Contractor , puede contratar y pagar a contratistas en 190 países y su elección de moneda, utilizando una billetera digital, transferencia bancaria o tarjeta virtual.

Pago a contratistas independientes en Irlanda

Los contratistas independientes en Irlanda son  responsables de registrarse para la autoevaluación con Ingresos y pagar sus propios PAYE, USC y PRSI. Las empresas no deben deducir PAYE, PRSI o USC de los pagos realizados a contratistas independientes, excepto en sectores como la construcción, la silvicultura y el procesamiento de carne, cuando se aplique el impuesto sobre contratos (RCT) pertinente. 

Si la facturación de un contratista independiente supera el umbral anual de IVA, que es de EUR 75,000 para bienes y EUR 37,500 para servicios, debe registrarse y cobrar el IVA en sus facturas.

Términos de derecho y terminación de Irlanda

Cuando se rescinde un contrato de empleo en Irlanda, se deben completar varios pasos administrativos y de pago final:

  • Salarios y derechos finales: los empleados deben recibir el pago por todo el trabajo completado, cualquier licencia anual legal no utilizada y cualquier derecho contractual, como bonificaciones o comisiones.

  • Pago en lugar de notificación (PILON): un PILON es obligatorio si el empleado no  trabaja durante todo su período de notificación y el contrato de empleo lo permite o si se acuerda mutuamente.

  • Pago por despido reglamentario: los empleados con al menos 104 semanas de servicio pueden ser elegibles para el pago por despido reglamentario, calculado como el pago de dos semanas por año de servicio más una semana de bonificación, con un límite de 600 EUR por semana.

  • Procesamiento del pago final: el pago final debe procesarse en el ciclo de nómina inmediatamente posterior a la fecha de finalización.

  • Requisitos administrativos: los empleadores deben emitir un recibo de sueldo final detallado y notificar a los Comisionados de Ingresos de Irlanda sobre la partida del empleado.

Navegar por el cumplimiento de nómina y despido en Irlanda

El incumplimiento de la nómina irlandesa y el despido conllevan riesgos importantes. Comprender los plazos para las reclamaciones y los procedimientos específicos para las redundancias colectivas es esencial para una gestión efectiva del riesgo.

  • Reclamaciones de la Comisión de Riesgo de Relaciones en el Lugar de Trabajo (WRC): el incumplimiento de las regulaciones de nómina y despido de Irlanda puede dar lugar a reclamaciones presentadas ante el WRC, lo que podría dar lugar a multas y órdenes de compensación.

  • Límite de tiempo para las reclamaciones de los empleados: los empleados generalmente tienen un período de seis meses para presentar reclamaciones relacionadas con el pago o los derechos.

  • Extensión para reclamaciones: este período de reclamación puede extenderse hasta 12 meses para casos que involucren una causa razonable.

  • Procedimientos de redundancia colectiva: Los procedimientos específicos de consulta y notificación son obligatorios en situaciones que involucran redundancias colectivas.

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