El entorno empresarial de Irlanda está moldeado por la innovación y el crecimiento, lo que la convierte en un lugar atractivo para construir tu equipo. Sin embargo, la nómina en Irlanda conlleva varios niveles de cumplimiento — desde impuestos y seguridad social hasta la presentación de reportes en tiempo real. Contar con los servicios de nómina adecuados en Irlanda te mantiene en cumplimiento y evita multas.
Cómo configurar la nómina en Irlanda
Emplear servicios de nóminas en Irlanda te ayuda a cumplir con la normativa local. Pero antes de poder contratar y pagar a los afiliados a tu equipo, necesitas una presencia legal en el país, lo que normalmente significa establecer una filial en Irlanda.
Una vez establecido tu entidad, tendrás que cumplir varios requisitos antes de realizar la nómina. Esto incluye registrar a cada miembro del equipo con el sistema de pago por ingreso (paga de acuerdo con lo que ganas) de Revenue Irlandesa, así como gestionar la seguridad social relacionada con la remuneración (PRSI) y la carga social universal (USC).
Los empleadores deben informar a los empleados sobre cualquier plan de pensiones profesionales. Si no los hay, o si los empleados no pueden incorporar en un plazo de seis meses desde que empiezan un trabajo, los empleadores deben darles acceso a una cuenta personal de ahorro para la jubilación (PRSA) y realizar deducciones en nómina. Los empleadores no contribuyen a la PRSA.
A partir de 2026, también se aplican las contribuciones obligatorias a la entidad empleadora y empleado a la pension, basadas en el sistema de ahorro para la jubilación de autoinscripción (AE ). Este es un plan de ahorro para la jubilación para empleados que no tienen un plan de pensiones en el lugar de trabajo ni una pensión adicional.
Una vez registrados en los planes de Hacienda, la seguridad social y los planes de pensiones correspondientes, los empleadores deben obtener información específica de cada empleado para procesar la nómina, incluyendo:
- Nombre legal completo, dirección y fecha de nacimiento
- Número de servicio público personal (PPS)
- Fecha de inicio laboral, título del puesto o puesto
- Tipo de empleo (a tiempo completo, parcial, duración determinada o temporal)
- Frecuencia de pago, salario bruto, asignaciones o beneficios, y deducciones
- Horas extra u otro pago variable
- Detalles de la notificación de nómina de ingresos (RPN)
- Datos de la cuenta bancaria irlandesa
- Detalles del plan de pensiones ocupacional, PRSA o AE
- Derechos de licencia
Una alternativa más sencilla es asociar con una entidad empleadora de registro (Plataforma global de empleo (Employer of Record)) como G-P. Gestionamos la nómina con un 99% de precisión, por lo que tu equipo siempre recibe el pago puntual. Con nosotros, no tienes que crear una entidad local ni preocuparte por la administración de nóminas. Garantizamos el cumplimiento total de todas las obligaciones de nómina y empleo.
Impuestos sobre la nómina y seguridad social en Irlanda
Gestionar la nómina de Irlanda implica retención impuesto sobre las deducciones de los ingresos y las contribuciones de seguridad social de los salarios de empleado, así como cumplir con otras normativas.
Ireland personal impuesto sobre los ingresos (paga de acuerdo con lo que ganas)
Irlanda emplea una paga progresiva de acuerdo con lo que ganas impuesto sobre los ingresos system. Existen dos tipos impositivos:
- Tarifa estándar: 20%
- Tasa más alta: 40%
El punto de corte estándar para una sola persona en 2026 es EUR 44,000. Los ingresos superiores a esto se gravan al 40%. Para parejas casadas o parejas civiles, el corte es más alto. Los créditos fiscales, como el crédito fiscal personal (EUR 2,000) y el crédito fiscal por empleado (EUR 2,000), reducen el total de impuestos pagados.
Contribuciones a la seguridad social de Irlanda
Empleadores y empleados realizan contribuciones a PRSI. Estos financian una variedad de capacidades sociales, como la pensión estatal, capacidades por desempleo, capacidades por maternidad, paternidad y parentalidad, y capacidades por enfermedad y discapacidad. Los empleados que ganan 352 EUR o menos por semana no pagan PRSI.
Para la mayoría de los empleados, las tarifas son:
- Empleado PRSI: 4.2% sobre todos los ingresos (aumentando a 435% desde octubre 1 2026)
- Cotización a la Seguridad Social del empleador: 9% sobre las ganancias semanales de hasta 552 EUR, y 11.25% sobre las ganancias superiores a 552 EUR (aumentando a 9.15% y 11.4% respectivamente a partir del 1, 2026 de octubre).
El USC es un impuesto general sobre los ingresos totales de un empleado. Financia servicios públicos, como la salud, la educación, las infraestructuras y otros gastos públicos. Quienes ganan 13EUR000 o menos al año no pagan al USC. Las tarifas 2026 son:
- 0.5% en el primer 12EUR012
- 2% en los próximos 16EUR688 (hasta 28EUR700)
- 3% en los próximos 41EUR344 (hasta 70EUR044)
- 8% sobre el saldo superior a 70EUR ,044
Otros impuestos y deducciones sobre la nómina de Irlanda
Además de la paga de acuerdo con lo que ganas (impuesto sobre los ingresos), PRSI (seguridad social) y USC (Universal Social Charge), aquí hay otras obligaciones y deducciones comunes relacionadas con la nómina que las compañías en Irlanda deberían conocer:
- Sistema de inscripción automática en el sistema de ahorro para la jubilación (AE):
- A partir de 2026, los empleados elegibles (de 23a60años, que ganen más de 20EUR000al año y que no estén ya en un plan de pensiones) serán inscritos automáticamente en un nuevo plan de ahorro para la jubilación.
- Tanto empleadores como empleados harán contribuciones, empezando por 1.5% y aumentando hasta el 6% en diez años, con un suplemento estatal.
- Los empleadores deben facilitar las deducciones de nómina y realizar contribuciones equivalentes.
- Órdenes de embargo de salarios (OEA):
- Los empleadores pueden estar obligados por orden judicial a deducir cantidades del salario del empleado para mantención (por ejemplo, mantención para hijos o cónyuges) o recuperación de deudas.
- No son impuestos, pero son deducciones obligatorias de nómina cuando se ordenan.
- Beneficios en especie (BIK):
- Los beneficios no monetarios (como autos de empresa o seguro médico privado) se consideran ingresos gravables.
- Los empleadores deben calcular, informar y deducir los impuestos correspondientes sobre estos beneficios a través de la nómina.
Elementos de la administración de nóminas en Irlanda
- Frecuencia de pago: Los servicios de nómina en Irlanda suelen procesar semanalmente o mensualmente.
- 13salario del tercer y 14mes de tercer año: No existen requisitos legales para 13salario del tercer o 14mes en Irlanda.
- Requisitos de nómina: La Ley de Pago de Salarios 1991 exige que los empleadores proporcionen una nómina detallada a cada empleado con cada pago. La nómina debe mostrar el salario bruto y todas las deducciones, tanto legales — como la paga de acuerdo con lo que ganas, PRSI y USC — como no estatutarias — como contribuciones a pensiones o cuotas sindicales.
- Reportes y plazos: Bajo el sistema de modernización paga de acuerdo con lo que ganas, los empleadores deben informar la información de nóminas a Hacienda en tiempo real. Esto significa que una solicitud de presentación de nómina (PSR) debe enviar en o antes de cada día de pago.
Opciones de nómina en Irlanda para empresas
Las compañías tienen varias opciones para gestionar sus nóminas en Irlanda:
- Nóminas internas: Una compañía con una filial registrada en Irlanda y un gran equipo de Recursos Humanos puede gestionar la nómina internamente. Este enfoque requiere contratar personal con experiencia en derecho laboral y fiscal local y suele ser más adecuado para grandes organizaciones con un compromiso a largo plazo con el país.
- Colaborar con una Plataforma global de empleo (Empleador de Registro): Trabajar con una Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) como G-P es la opción más eficiente y segura. Como Plataforma global de empleo (Empleador de Registro), G-P gestiona todas las obligaciones de nómina, impuestos y cumplimiento, permitiéndote centrarte en hacer crecer tu negocio.
- G-P Contratista: Aunque los contratistas independientes no forman parte de la nómina, algunas compañías dependen de este tipo de trabajador para proyectos especializados. Con G-P Contractor, puedes contratar y pagar a contratistas en 190 países y con la moneda que elijas, empleando una cartera digital, transferencia bancaria o tarjeta virtual.
Pagar a contratistas independientes en Irlanda
Los contratistas independientes en Irlanda son responsables de registrarse para la autoevaluación con Hacienda y de pagar su propia paga de acuerdo con lo que ganas, USC y PRSI. Las empresas no deberían deducir la paga de acuerdo con lo que ganas, PRSI o USC de los pagos realizados a contratistas independientes, salvo en sectores como construcción, silvicultura y procesamiento de carne, donde se aplica el impuesto contractual relevante (RCT).
Si la facturación de un contratista independiente supera el umbral anual de IVA, que es de 75EUR ,000 para bienes y EUR 37,500 para servicios, debe registrarse y cobrar IVA en sus facturas.
Derecho a Irlanda y términos de desprecio
Cuando un contrato de empleo se termina en Irlanda, deben completar varios pasos finales de pago y administrativos:
- Salarios y derechos finales: Los empleados deben recibir el pago por todo el trabajo realizado, cualquier vacaciones anuales estatutarias no empleadas y cualquier derecho contractual, como bonificaciones o comisiones.
- Pago en lugar de aviso (PILON): Un PILON es obligatorio si el empleado no cumple todo su periodo de notificación y el contrato de empleo lo permite, o si se acuerda mutuamente.
- Indemnización por despido estatutario: Los empleados con al menos 104 semanas de servicio pueden ser elegibles para la indemnización por despido estatutario, calculada como dos semanas de sueldo por año de servicio más una semana de extra, limitada a 600 EUR por semana.
- Procesamiento del pago final: El pago final debe procesar en el ciclo de nómina inmediatamente luego de la fecha de despido.
- Requisitos administrativos: Los empleadores deben emitir una nómina final detallada y notificar a los Comisionados de Ingresos de Irlanda la salida del empleado.
Navegando por el cumplimiento de nóminas y de despido en Irlanda
El incumplimiento de la nómina irlandesa y el despido conllevan riesgos importantes. Comprender los plazos de reclamación y los procedimientos específicos para despidos colectivos es esencial para una gestión eficaz de riesgos.
- Reclamaciones sobre el riesgo de la Comisión de Relaciones Laborales (WRC): El incumplimiento de las regulaciones de nóminas y desprecio de Irlanda puede dar lugar a reclamaciones presentadas ante el WRC, lo que puede derivar en multas y órdenes de compensación.
- Plazo para reclamaciones de empleado: Los empleados suelen disponer de un plazo de seis meses para presentar reclamaciones relacionadas con salarios o derechos.
- Prórroga para reclamaciones: Este plazo para presentar reclamaciones podrá prorrogar hasta 12 meses en casos que impliquen una causa razonable.
- Procedimientos de despido colectivo: En situaciones de despido colectivo, son obligatorios procedimientos específicos de consulta y notificación.
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¿Qué obligaciones irlandesas de nómina deben cumplir los empleadores bajo la paga de acuerdo con lo que ganas?
Los empleadores en Irlanda se registran en Hacienda para la paga de acuerdo con lo que ganas antes de pagar a los miembros del equipo. Las compañías recogen el PPSN de cada miembro del equipo y obtienen la última Notificación de Nómina de Ingresos. Las organizaciones calculan con precisión la paga de acuerdo con lo que ganas, PRSI, USC y deducciones.
Los empleadores presentan los datos de nómina a Hacienda en o antes de cada día de pago. Las compañías remiten las responsabilidades antes de la fecha límite mensual. Los equipos proporcionan recibos de nómina detallados y mantienen registros de nóminas para el cumplimiento de ingresos.
¿Qué debería gestionar un proveedor de nóminas para paga de acuerdo con lo que ganas, PRSI y USC?
Un proveedor de nóminas gestiona la configuración del miembro del equipo y las notificaciones de nómina de ingresos. El proveedor realiza cálculos brutos a netos, paga de acuerdo con lo que ganas impuesto sobre los ingresos, miembro del equipo PRSI, entidad empleadora PRSI y USC. Emiten nóminas, completan las presentaciones de nóminas, gestionan correcciones y realizan conciliaciones mensuales.
La entidad empleadora sigue siendo legalmente responsable del cumplimiento. Por lo tanto, el proveedor debe apoyar registros listos para auditoría y una presentación clara de los reportes.
¿Cómo se integran los proveedores de nóminas con el software de contabilidad en Irlanda?
En Irlanda, los proveedores de nóminas sincronizan directamente los datos de nómina con los sistemas contables. La integración exporta los diarios de nóminas, obligaciones fiscales, entidad empleadora PRSI, capacidades, deducciones y cifras de pago neto.
Los proveedores se conectan con software de nóminas compatible con ingresos y sistemas de reportes soportados por ROS. Esta conexión mantiene alineados los envíos de nóminas y los registros contables.
¿Qué afecta al costo típico por nómina de la tercerización de nómina en Irlanda?
Los costos de tercerización de nóminas por nómina dependen del número de empleados y la frecuencia de pago. Los factores de complejidad incluyen beneficios en especie, pensiones, gastos, correcciones y necesidades de reporte. La incorporación, el apoyo a las personas que se van y la gestión de trabajadores transfronterizos también afectan a los precios generales.
