Créer une filiale en Allemagne est la première étape du recrutement, mais c'est rarement une étape rapide.
Vous devrez travailler sur des exigences juridiques, fiscales et administratives qui étirent les délais et ajoutent de la complexité, surtout lorsque vous essayez d’agir rapidement pour sécuriser talent. C’est pourquoi il est essentiel de savoir comment créer une filiale en Allemagne avant de décider de la prochaine étape.
G-P vous propose une alternative. Au lieu de suivre la voie conventionnelle des filiales en Allemagne, nous pouvons accélérer votre entrée - aucune nouvelle entité n'est requise - afin que vous puissiez commencer à embaucher en quelques minutes, et non en quelques mois.
Comment créer une filiale en Allemagne
La manière la plus courante de créer une filiale en Allemagne est par l’intermédiaire d’une GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung).
Cette entité indépendante offre une responsabilité limitée, ce qui signifie que la société mère n'est pas responsable des dettes et obligations de sa filiale. Cela minimise les risques et offre de la flexibilité, ainsi qu'une présence locale.
Étapes de la constitution d'une filiale en Allemagne
- Respecter les exigences minimales : Une GmbH a besoin d'un capital social minimum (stammkapital) de EUR 25,000. Il s'agit de l'argent que les propriétaires ou les actionnaires investissent dans une entreprise lors de sa création. Au moins EUR 12,500 est versé sur un compte bancaire d’entreprise avant que l’entreprise puisse être enregistrée. Vous devrez également nommer au moins un directeur général.
- Notarisation des statuts : En Allemagne, un notaire rédige et notarie les statuts de l'entreprise (gesellschaftsvertrag).
- Ouvrir un compte bancaire : Ouvrez un compte bancaire d'entreprise au nom de l'entreprise et déposez le capital social sur le compte.
- Inscription au registre du commerce : Une fois le capital déposé, le notaire dépose la candidature à l’inscription au registre du commerce local (handelsregister). L'entreprise n'existe légalement qu'après la publication de son immatriculation.
- Enregistrement pour le commerce et les impôts : Enregistrez la GmbH auprès du bureau local du commerce (gewerbeamt). Ensuite, enregistrez-le auprès du bureau des impôts local (finanzamt) via le portail en ligne officiel ELSTER pour obtenir un numéro d'impôt et de taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Législation et exigences relatives aux filiales allemandes
Pour créer une filiale en Allemagne, vous devez remplir plusieurs conditions légales :
- Gouvernance d’entreprise : La filiale doit se conformer aux règles allemandes de gouvernance d’entreprise, telles que la nomination des directeurs généraux et la possession d’une adresse enregistrée en Allemagne.
- Fiscalité : L'entreprise doit tenir des registres financiers précis et déposer des états financiers annuels dans les 12 mois suivant la fin de l'année. Les déclarations fiscales sont généralement dues avant le 2 juillet 31 de l'année suivante, mais ce délai peut être prolongé si vous faites appel à un conseiller fiscal.
- Numéro d'employeur : Vous devez obtenir un numéro d'employeur (betriebsnummer) auprès de l'Agence fédérale pour l'emploi avant d'embaucher des employés. Vous utiliserez ce numéro pour inscrire les employés à la sécurité sociale.
Avantages des filiales allemandes :
- Responsabilité limitée : Le risque des actionnaires est limité à l’argent qu’ils investissent, ce qui protège la société mère.
- Accès au marché local : Avoir une filiale facilite les affaires et instaure la confiance en Allemagne et dans l’UE.
- Sécurité juridique : Le système juridique allemand est transparent et stable, offrant des règles claires pour les entreprises.
- Avantages fiscaux potentiels : Les filiales peuvent bénéficier d’accords fiscaux ou d’incitations fiscales locales.
- Recrutement de talents : Une entreprise locale attire des travailleurs qualifiés qui souhaitent la sécurité et les avantages d’un employeur basé en Allemagne.
- Autonomie : La filiale opère de manière indépendante afin de mieux répondre aux besoins du marché local.
Inconvénients des filiales allemandes :
- Mise en place complexe : La création d’une filiale implique plusieurs étapes, notamment la légalisation, l’enregistrement et l’ouverture d’un compte bancaire. Cela peut prendre des mois.
- Charge administrative élevée : La conformité continue inclut des règles comptables strictes, des dépôts annuels, des déclarations fiscales et, généralement, l’adhésion à des chambres d’affaires locales.
- Complexité réglementaire : Le droit du travail protège les employés. Les employeurs doivent composer avec des règles strictes en matière de contrats, de licenciement, de comités d'entreprise et de sécurité sociale.
- Coûts : Vous devrez prévoir un budget pour le capital initial, les frais de notaire et d'enregistrement, ainsi que pour les frais administratifs courants.
- Fiscalité : Les filiales paient l'impôt sur les sociétés, la taxe professionnelle et la TVA, autant d'éléments qui peuvent s'avérer complexes à gérer.
- Protection des données : Les entreprises doivent se conformer au strict Règlement général sur la protection des données et aux lois locales sur la protection des données. Vous pourriez avoir besoin d’un responsable de la protection des données.
Alternative à la création d’une filiale allemande
G-P vous permet d'embaucher des talents en quelques minutes sans avoir à vous soucier de la mise en place d'une entité.
Les avantages d’avoir un employeur de référence (salaire de portage (EOR)) en Allemagne incluent :
- Pénétration du marché plus rapide: Un portage salarial (EOR) vous permet d'intégrer talent sans le long processus de création d'une GmbH.
- Garantie de conformité: Le droit du travail en Allemagne est complexe. Un portage salarial (EOR) agit comme l'employeur légal de votre équipe basée en Allemagne, prenant en charge toutes les obligations légales. Cela vous permet de vous conformer au droit du travail local, aux conventions collectives (CBA), à la réglementation en matière de paie, et plus encore.
- Efficacité des coûts: La création et la maintenance d’une GmbH comportent d’importants coûts initiaux et continus, incluant les frais juridiques, la comptabilité, la gestion locale et les frais administratifs. Un salaire de portage (EOR) est plus rentable, surtout si vous embauchez une petite équipe ou testez le marché en Allemagne.
- Simplicité administrative : Le salaire de portage (EOR) gère toutes les RESSOURCES HUMAINES et l’administration de la paie, ainsi que la déclaration fiscale de l’employeur et de l’employé. Vous n’avez pas besoin de rédiger des contrats de travail de conformité, ni de gérer des prestations légales comme le congé annuel et les pensions — le salaire de portage (EOR) s’en occupe pour vous.
- Flexibilité : Un accord de portage salarial (EOR) est plus facile à adapter à la hausse ou à la baisse que la liquidation d'une filiale.
- Atténuation des risques : Un salaire de portage (EOR) gère les risques juridiques liés à l’emploi, tels que la classification des travailleurs, vous offrant ainsi une couche supplémentaire de protection.
Pénétrez de nouveaux marchés avec G-P — aucune nouvelle entité n'est nécessaire
Créer une filiale ou une entité juridique en Allemagne peut s'avérer coûteux et chronophage. G-P salaire de portage (EOR) vous permet d’embaucher talent en quelques minutes sans les tracas et complications d’une filiale.
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Un directeur général de GmbH doit-il résider en Allemagne ?
Non. Un directeur général de GmbH n’a pas besoin de résidence ou de citoyenneté allemande. Cependant, l’entreprise a besoin d’une adresse professionnelle allemande locale et d’un représentant local. Les réalisateurs venant de l’extérieur de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse ont besoin d’une autorisation d’immigration pour travailler physiquement en Allemagne.
Quelles inscriptions suivent la constitution ?
Bureau commercial : Complétez l’enregistrement local des commerces avant le début des opérations et confirmez si des permis sectoriels s’appliquent.
Taxe et TVA : Soumettez le questionnaire d’enregistrement fiscal via ELSTER dans un délai d’un mois pour obtenir un numéro fiscal et vous inscrire à la TVA.
Propriété bénéficiaire : Signaler les propriétaires bénéficiaires ultimes au Registre de la transparence et tenir des registres à jour.
Comment fonctionne l’enregistrement Handelsregister, et que fait le notaire ?
Un notaire allemand vérifie les identités, les autorités et les documents de la société mère non résidente. Le notaire certifie ensuite les statuts et les résolutions de fondation. Une fois que l’entreprise a fourni la preuve du capital social, le notaire soumet électroniquement la candidature du Handelsregister. Le tribunal examine le dossier, accordant à la GmbH la personnalité juridique et la responsabilité limitée.
Quelles sont les étapes pour créer une filiale GmbH en Allemagne ?
Définissez les détails de l’entreprise : Sélectionnez le nom de l’entreprise, l’adresse professionnelle allemande, l’objectif, les actionnaires et les directeurs généraux.
Documents notariés : Un notaire certifie les documents de la fondation.
Capital de fonds : Ouvrez un compte bancaire local et déposez le capital social minimum de 25000EUR. Les formations de trésorerie exigent de payer au moins 12EUR500 avant l’enregistrement.
Soumettre l’inscription : Le notaire dépose la candidature du Handelsregister.
Finaliser les dépôts : Compléter les enregistrements du commerce, des impôts, de la TVA, des bénéficiaires effectifs et des employeurs.
Faut-il choisir une GmbH, un UG ou une agence pour une filiale allemande ?
GmbH : Sert de structure de filiale standard à responsabilité limitée et impose 25EUR000 en capital minimum.
À première étape : Offre un capital initial plus bas. Les fondateurs doivent financer intégralement le capital déclaré et conserver 25% des bénéfices annuels jusqu’à atteindre 25EUR000.
Succursale : Fonctionne comme une extension de la société mère non résidente, ce qui signifie que l’entité principale conserve l’entière responsabilité.
