L’Espagne est connue pour sa culture et son histoire riches, mais c’est aussi une excellente porte d’entrée vers le marché européen. En constituant votre équipe en Espagne, comprendre la paie est essentiel. Cependant, les réglementations du marché du travail et de la paie du pays peuvent compromettre votre pénétration du marché.
Au lieu de devoir gérer seul cette complexité, G-P vous propose une solution simplifiée pour tous vos besoins en matière d'emploi. Ce guide présente les considérations à considérer pour la gestion de la paie en Espagne.
Comment mettre en place un système de paie en Espagne
Consulter un prestataire de services de paie expert en Espagne peut vous aider à garantir votre conformité avec la réglementation locale. Avant de pouvoir embaucher et payer des employés en Espagne, vous devez d'abord avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement la création d'une filiale. Ce processus consiste à s'inscrire auprès de l'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) et du Trésor général de la sécurité Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).
Une fois inscrit, vous devez recueillir des informations spécifiques auprès de chaque employé pour traiter la paie, notamment :
- Nom légal complet, adresse et date de naissance
- Numéro d’identification fiscale (NIF) pour les citoyens espagnols ou numéro d’identité d’étranger (Número de Identidad de Extranjero – NIE) pour les non-citoyens
- numéro de sécurité Social
- Coordonnées bancaires en Espagne
- Données personnelles pour la retenue d’impôt sur le revenu (état marital, personnes à charge, etc.) via le formulaire 145 (Modelo 145)
Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (salaire de portage (EOR)) comme G-P. Avec nous, vous n’avez pas besoin de créer une entité locale. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.
Impôts sur les salaires et sécurité sociale en Espagne
En Espagne, les salaires comportent d'importantes retenues au titre de l'impôt sur le revenu et de la sécurité sociale, qui sont prélevés directement sur les salaires des employés.
Espagne impôt personnel sur le revenu (IRPF)
L’Espagne applique un impôt progressif sur le revenu des personnes physiques (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) sur les revenus des employés. Les taux sont répartis entre l’État et les régions autonomes, ce qui entraîne de légères variations. Les tranches d’imposition progressives nationales pour 2025 sont les suivantes :
- Jusqu'à 12,450: 19%
- EUR 12,450 à EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 à EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 à EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 à EUR 299,999: 45%
- Plus de EUR 300,000: 47%
Cotisations de sécurité sociale en Espagne
Employeurs et employés versent tous deux des cotisations mensuelles au système de sécurité sociale. Ces fonds couvrent les pensions, les allocations chômage, le congé maternité ou paternité, ainsi que les prestations de santé en Espagne. Les employeurs doivent s’assurer que toutes les contributions sont correctement calculées afin de respecter les directives espagnoles sur la paie. Les contributions sont calculées sur une base salariale comprise entre un minimum légal et un maximum, qui est mis à jour chaque année.
- Contribution de l'employeur en Espagne : Environ 31.10% de la base de cotisation d'un employé. Cela comprend les paiements pour les imprévus courants (23.6%), chômage (5.5%), la formation professionnelle (0.6), et le fonds de garantie des salaires (FOGASA, 0.2), plus un taux variable pour les accidents du travail.
- Cotisation des employés en Espagne : environ 6.45% de la base de cotisation d'un salarié. Cela comprend les paiements pour les imprévus courants (4.8%), chômage (1.55%), et formation professionnelle (0.10%).
Autres taxes sur les entreprises en Espagne
Les entreprises opérant en Espagne sont également soumises à un taux normal d'impôt sur le revenu des sociétés de 25% et à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 21% .
Éléments de l'administration des salaires en Espagne
- Fréquence des paiements : Les salaires doivent être versés à temps, chaque mois.
- 13salaire des trois et 14mois : Selon la loi ou selon la plupart des conventions collectives (CBA), les salariés ont droit à deux paiements supplémentaires de salaire (pagas extraordinarias) par an, généralement versés en juillet et décembre. Ces paiements peuvent également être payés au prorata dans les 12 mensualités. En savoir plus sur 13salaire du mois par pays.
- Exigences concernant les fiches de paie : Les employeurs doivent fournir à chaque employé un bulletin de paie détaillé (nómina) suivant un modèle officiel. Il doit clairement détailler les revenus bruts, toutes les déductions pour l’IRPF et la sécurité sociale, ainsi que le salaire net final.
- Déclarations et délais : Les employeurs doivent déclarer et verser les impôts retenus et les cotisations de sécurité sociale aux autorités sur une base mensuelle ou trimestrielle en utilisant des formulaires spécifiques (par exemple, Modelo 111 pour l'IRPF, fichiers RLC/RNT pour la sécurité sociale) et fournir des résumés annuels (par exemple, Modelo 190).
Espagne : options de paie pour les entreprises
Les entreprises s’implantant en Espagne disposent de trois principales options pour gérer la paie :
- Paie interne : Une entreprise disposant d’une filiale enregistrée en Espagne et d’une importante équipe de RESSOURCES HUMAINES peut gérer la paie en interne. Cette approche nécessite de recruter du personnel spécialisé en droit du travail et fiscal espagnols et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme envers le pays.
- Associez-vous à un employeur de référence (salaire de portage (EOR)) : Travailler avec un salaire de portage (EOR) comme G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant que salaire de portage (EOR), G-P gère toutes les obligations de paie, fiscales et de conformité, vous permettant de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.
- EntrepreneurG-P : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.
Rémunération des travailleurs indépendants en Espagne
Les travailleurs indépendants espagnols sont responsables de l’enregistrement auprès de l’Agence fiscale espagnole et du système de sécurité Social dans le cadre du Régime Spécial pour les Travailleurs Indépendants (RETA) avant de commencer leur activité. Ils doivent émettre des factures formelles pour leurs services et doivent déposer trimestriels des déclarations d’impôt sur le revenu. Social cotisations à la sécurité pour les autonómos sont basées sur leur revenu net réel, avec la possibilité d’ajuster la base de cotisation plusieurs fois par an.
Lorsque vous engagez des travailleurs indépendants en Espagne, gardez à l’esprit que les obligations légales et fiscales diffèrent considérablement de celles des employés. Les travailleurs indépendants sont des travailleurs autonomes et sont responsables de leurs propres déclarations fiscales et cotisations de sécurité sociale.
Espagne : droits et conditions de licence
La législation du travail en Espagne protège les salariés. Un contrat de travail juridiquement conforme doit décrire toutes les conditions, y compris celles de licenciement. Le licenciement d'un employé est soumis à une réglementation stricte. Si un licenciement est jugé injuste par un tribunal, l'employeur doit soit réintégrer l'employé, soit payer le licenciement.
Pour les contrats signés après le 12, 2012, ce licenciement est calculé comme 33 jours de salaire par année de service, plafonné à 24 mois de salaire.
Simplifiez la gestion de votre paie en Espagne avec G-P
G-P est le salaire de portage (EOR) noté1 # par tous les meilleurs analystes du secteur. Nous gérons l’ensemble du cycle de vie de l’employé, y compris la paie, pour vos équipes dans 180+ pays. Obtenez une paie ponctuelle, sans erreur, avec des options de paiement flexibles et ajoutez facilement des primes, commissions et exceptions en quelques clics.
G-P portage salarial (EOR) est le partenaire privilégié des principales plateformes de gestion du capital humain, d'entreprise d'externalisation des ressources humaines et de paie. Rassemblez les données de votre personnel en un seul endroit pour maintenir les flux de travail existants tout en garantissant des données cohérentes et précises à travers vos systèmes intégrés.
Réservez une démonstration pour en savoir plus sur nos produits d'emploi mondiaux et nos solutions de portage salarial (EOR) en Espagne.
FAQ
Comment la retenue et le dépôt de l’IRPF sont-ils gérés dans la paie espagnole ?
Les employeurs en Espagne calculent et retiennent l’IRPF, l’impôt sur le revenu des personnes physiques espagnol, sur les salaires basés sur les revenus et les circonstances personnelles. Les entreprises déclarent et versent les retenues à la source à l’Agence fiscale espagnole via Modelo 111 et déposent des résumés annuels via Modelo 190.
Comment les Convenios Colectivos influencent-ils la conformité de la paie en Espagne ?
Les Convenios Colectivos établissent des règles contraignantes concernant les échelles salariales, les horaires de travail et les allocations. Les employeurs doivent identifier le bon accord pour leur secteur, car les conditions de paie dépassent souvent les minimums légaux.
Quelles tâches de paie les prestataires de paie en Espagne réalisent-ils ?
Les prestataires de paie espagnols effectuent des calculs de salaire, la génération de fiches de paie, la rétention de l’IRPF et les calculs de cotisations Social titres. Ils gèrent également les enregistrements et mises à jour des membres de l’équipe dans le droit du travail espagnol.
Quels prestataires de paie en Espagne correspondent le mieux à la taille et aux besoins de votre entreprise ?
Le choix d’un prestataire dépend des effectifs, de la capacité interne et du soutien nécessaire. Les employeurs privilégient les partenaires ayant une expertise en IRPF, Social Sécurité, Convenios Colectivos et délais locaux de dépôt.
Comment fonctionne le reporting de sécurité Social dans les services de paie espagnols ?
Les employeurs enregistrent les employés soutenus avec le système Social Security avant le début du travail. Les services de paie gèrent les calculs mensuels de contribution et rapportent directement les données au TGSS.
Quelle déclaration fiscale de fin d’exercice est incluse dans la sous-traitance de paie espagnole ?
La sous-traitance de fin d’année sur la paie comprend la préparation de retenues annuelles par l’intermédiaire de Modelo 190 et le rapprochement des dépôts périodiques. Les prestataires délivrent également des certificats fiscaux et tiennent des registres d’audit.
Quels partenaires de paie spécifiques à l’Espagne offrent un soutien en matière de conformité et de déclaration fiscale ?
Les partenaires de paie incluent des bureaux locaux, des cabinets comptables et la plateforme d’embauche internationale G-P Global Employment™ Platform. Choisissez des partenaires qui gèrent les dépôts IRPF, les rapports de sécurité Social et la conformité Convenio.
