L'Espagne est connue pour sa culture et son histoire dynamiques, mais c'est aussi une excellente porte d'entrée vers le marché de l'UE. Lorsque vous constituez votre équipe en Espagne, il est essentiel de bien comprendre le système de paie. Cependant, les réglementations du marché du travail et de la paie du pays peuvent faire dérailler votre pénétration du marché.
Au lieu de devoir gérer seul cette complexité, G-P vous propose une solution simplifiée pour tous vos besoins en matière d'emploi. Ce guide présente les considérations à considérer pour la gestion de la paie en Espagne.
Comment mettre en place un système de paie en Espagne
Consulter un prestataire de services de paie expert en Espagne peut vous aider à garantir votre conformité avec la réglementation locale. Avant de pouvoir embaucher et payer des employés en Espagne, vous devez d'abord avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement la création d'une filiale. Ce processus consiste à s'inscrire auprès de l'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) et du Trésor général de la sécurité Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).
Une fois inscrit, vous devez recueillir des informations spécifiques auprès de chaque employé pour traiter la paie, notamment :
- Nom légal complet, adresse et date de naissance
- Numéro d’identification fiscale (NIF) pour les citoyens espagnols ou numéro d’identité d’étranger (Número de Identidad de Extranjero – NIE) pour les non-citoyens
- numéro de sécurité Social
- Coordonnées bancaires en Espagne
- Données personnelles à des fins de retenue d'impôt sur le revenu (situation matrimoniale, personnes à charge, etc.) via Formulaire 145 (Modèle 145)
Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (salaire de portage (EOR)) comme G-P. Avec nous, vous n’avez pas besoin de créer une entité locale. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.
Impôts sur les salaires et sécurité sociale en Espagne
En Espagne, les salaires comportent d'importantes retenues au titre de l'impôt sur le revenu et de la sécurité sociale, qui sont prélevés directement sur les salaires des employés.
Espagne impôt personnel sur le revenu (IRPF)
L'Espagne applique un impôt progressif sur le revenu des personnes physiques (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) aux revenus des employés. Les taux sont répartis entre l’État et les régions autonomes, ce qui entraîne de légères variations. Les tranches d’imposition progressives nationales pour 2025 sont les suivantes :
- Jusqu'à 12,450: 19%
- EUR 12,450 à EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 à EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 à EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 à EUR 299,999: 45%
- Plus de EUR 300,000: 47%
Cotisations de sécurité sociale en Espagne
Employeurs et employés versent tous deux des cotisations mensuelles au système de sécurité sociale. Ces fonds couvrent les pensions, les allocations chômage, le congé maternité ou paternité, ainsi que les prestations de santé en Espagne. Les employeurs doivent s’assurer que toutes les contributions sont correctement calculées afin de respecter les directives espagnoles sur la paie. Les contributions sont calculées sur une base salariale comprise entre un minimum légal et un maximum, qui est mis à jour chaque année.
- Contribution de l’employeur espagnol : Environ 31.10% de la base de contribution d’un employé. Cela inclut les paiements pour les conditions générales (236%) chômage (55%) formation professionnelle (06%), et le fonds de garantie du salaire (FOGASA, 02%), ainsi qu’un taux variable pour les accidents du travail.
- Contribution des employés espagnols : Environ 6.45% de la base de contribution d’un employé. Cela inclut les paiements pour les conditions générales (48%) chômage (155%) et formation professionnelle (010%).
Autres taxes sur les entreprises en Espagne
Les entreprises opérant en Espagne sont également soumises à un taux normal d'impôt sur le revenu des sociétés de 25% et à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 21% .
Éléments de l'administration des salaires en Espagne
- Fréquence des paiements : Les salaires doivent être versés à temps, chaque mois.
- 13salaire des trois et 14mois : Selon la loi ou selon la plupart des conventions collectives (CBA), les salariés ont droit à deux paiements supplémentaires de salaire (pagas extraordinarias) par an, généralement versés en juillet et décembre. Ces paiements peuvent également être payés au prorata dans les 12 mensualités. En savoir plus sur 13salaire du mois par pays.
- Exigences concernant les fiches de paie : Les employeurs doivent fournir à chaque employé un bulletin de paie détaillé (nómina) suivant un modèle officiel. Il doit clairement détailler les revenus bruts, toutes les déductions pour l’IRPF et la sécurité sociale, ainsi que le salaire net final.
- Rapports et délais : Les employeurs doivent déclarer et verser les impôts retenus et les cotisations à la sécurité sociale aux autorités sur une base mensuelle ou trimestrielle à l’aide de formulaires spécifiques (par exemple, Modelo 111 pour l’IRPF, dossiers RLC/RNT pour la sécurité sociale) et fournir des résumés annuels (par exemple, Modelo 190).
Espagne : options de paie pour les entreprises
Les entreprises s’implantant en Espagne disposent de trois principales options pour gérer la paie :
- Paie interne : Une entreprise disposant d’une filiale enregistrée en Espagne et d’une importante équipe de RESSOURCES HUMAINES peut gérer la paie en interne. Cette approche nécessite de recruter du personnel spécialisé en droit du travail et fiscal espagnols et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme envers le pays.
- Associez-vous à un employeur de référence (salaire de portage (EOR)) : Travailler avec un salaire de portage (EOR) comme G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant que prestataire de services salariaux (EOR), G-P gère toutes les obligations liées à la paie, aux impôts et à la conformité, vous permettant ainsi de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.
- G-P Entrepreneur : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la paie, certaines entreprises s’appuient sur ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des prestataires dans 190 pays et votre devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.
Rémunération des travailleurs indépendants en Espagne
Les travailleurs indépendants espagnols sont responsables de l’enregistrement auprès de l’Agence fiscale espagnole et du système de sécurité Social dans le cadre du Régime Spécial pour les Travailleurs Indépendants (RETA) avant de commencer leur activité. Ils doivent émettre des factures formelles pour leurs services et doivent déposer trimestriels des déclarations d’impôt sur le revenu. Social cotisations à la sécurité pour les autonómos sont basées sur leur revenu net réel, avec la possibilité d’ajuster la base de cotisation plusieurs fois par an.
Lorsque vous engagez des travailleurs indépendants en Espagne, gardez à l’esprit que les obligations légales et fiscales diffèrent considérablement de celles des employés. Les travailleurs indépendants sont des travailleurs autonomes et sont responsables de leurs propres déclarations fiscales et cotisations de sécurité sociale.
Espagne : droits et conditions de licence
La législation du travail en Espagne protège les salariés. Un contrat de travail juridiquement conforme doit décrire toutes les conditions, y compris celles de licenciement. Le licenciement d'un employé est soumis à une réglementation stricte. Si un licenciement est jugé injuste par un tribunal, l'employeur doit soit réintégrer l'employé, soit payer le licenciement.
Pour les contrats signés après le 12, 2012, ce licenciement est calculé comme 33 jours de salaire par année de service, plafonné à 24 mois de salaire.
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