영국의 IR35 가지 규칙: 기업을 위한 가이드

핵심 요점

• 근무 현실은 세금 상태를 결정합니다. IR35세 미만으로 전문가의 일상적인 근무 약정은 직책이나 계약에 관계없이 세금 책임을 결정합니다.

• 고용주는 법적 부담을 안고 있습니다. 중견기업과 대기업은 계약자 상태를 적극적으로 평가하거나 오분류에 대해 심각한 HMRC 처벌을 받아야 합니다.

• 임계값 업데이트 변경 책임: 회사 규모 임계값이 증가하면 많은 사업체가 2027/28 과세 연도까지 소규모로 재분류되어 IR35 개의 책임이 계약자의 중개자에게 다시 이전됩니다.

• AI 도구는 규정 준수를 간소화합니다. 즉, 분류 검사를 G-P Contractor™ 자동화하고 영국 인재 참여로 인한 재무 및 법적 위험을 줄입니다.

영국에서는 회사 규모에 따라 팀에 IR35 이 적용되는 방식이 정해지며, 새로운 기준이 적용됨에 따라 귀하의 의무가 변경될 수 있습니다. 

이 가이드는 규칙을 세분화하고, 무엇이 바뀌고 있는지 설명하며, 영국 규정 준수 규정을 앞서 나가 는 방법을 보여줍니다.

IR35이란?

IR35 은 계약자가 개인 서비스 회사(PSC)라고도 하는 자신의 회사를 통해 일할 때 어떻게 과세되는지를 설명합니다.

규칙은 간단합니다. “직원처럼 일하는” 계약업체는 소득세와 국민보험공헌금(NIC)을 소득에 적용합니다. 계약업체는 계약이 정규 직원과 매우 유사할 때 “직원으로 일한다”. 서류상으로 자신의 유한 회사 또는 중개인을 통해 고용되더라도 마찬가지이다.

여기에는 일반적으로 다음과 같은 요인이 포함됩니다.

• 회사는 업무 수행 방식, 시기 및 장소를 통제합니다.

• 계약자가 사업에 통합됩니다(예: 회사 장비 사용, 직원 회의 참석, 직원 명단에 표시).

• 회사가 업무를 제공하고 계약자가 이를 수락할 지속적인 의무가 있습니다(의무의 상호성).

• 계약자는 작업을 수행하기 위해 대체물을 보낼 수 없습니다.

그것이 여러분에게 어떤 영향을 미칩니까?

귀하의 팀은 각 계약자의 IR35 상태를 결정합니다. IR35 내부의 계약업체는 수익에 따른 지불(PAYE) 세금 및 국민 보험 공제가 필요합니다.

잘못하면 비용이 빠르게 증가합니다. 귀하의 팀은 미지급 세금, 고용주 및 직원 NIC, 이자 및 HMRC(HM Revenue & Customs) 벌금에 대한 책임이 있습니다. 평판 손상이 발생할 수 있습니다.

새로운 IR35 규칙 설명

계약업체의 과세 및 분류 방식의 격차를 줄이기 위해 시간이 지남에 따라 IR35 개의 급여 외 규칙이 개발되었습니다.

IR35 이 어떻게 발전했는지 간략하게 살펴보기

과거에는 계약업체가 자체적으로 IR35 상태를 결정했습니다. 이로 인해 불일치가 발생했고 과소보고를 위한 여지가 남았습니다. 영국 정부는 규정 준수를 개선하고 정확한 과세를 보장하기 위해 이러한 접근 방식을 변경했습니다.

팀이 알아야 할 3 가지 변화

• 2021년 4월: 책임은 고객에게 이전되었습니다.
  
  민간 부문의 중견 및 대기업은 함께 일하는 계약업체의 IR35 상태를 결정할 책임이 있었습니다. 이 법률은 민간 부문 규칙을 2017.
  
  HR 팀이 계약자 상태를 평가하고, 상태 결정 진술서(SDS)를 발행하고, 필요한 경우 올바른 세금 처리를 적용해야 했기 때문에 공공 부문에 이미 마련된 규칙과 일치시켰습니다.

• 2025년 4월: 회사 규모 임계값이 변경되었습니다.
  
  회사 규모 임계값이 년에 변경되었으며 2027/28 2025년 4월 과세 연도의 많은 비즈니스에 영향을 미칩니다. 

IR35 업데이트는 소규모 기업으로서의 자격을 재정의합니다. 사업체가 다음 기준 중 최소 두 가지를 충족하는 경우 소규모 사업체로 간주됩니다.

• Annual turnover of EUR 15 million or less

• Balance sheet total of EUR 7.5 million or less

• 직원 50 명 이하

• 4월 2027일: 변경 사항이 적용됩니다.

이러한 새로운 임계값에 따라 더 많은 기업이 소규모 기업으로 선정될 것입니다. 

이러한 경우 팀은 더 이상 IR35 준수를 관리할 필요가 없습니다. 계약자의 중개인은 IR35 상태를 결정할 책임이 있습니다.

이것이 팀에 의미하는 바

IR35 상태는 회사 규모 및 규제 업데이트에 따라 변동됩니다.

규정 준수 위험을 수반하는 분류 변경의 전환. 많은 팀이 기술을 사용하여 정책 개정보다 앞서나가고 있습니다. 예:

Celeste
는 영국 지사가 있는 미국 기술 회사의 HR 이사입니다.

2027/28 과세연도에 대해 중소 규모로 회사를 2025년 4월 재분류하는 새로운 IR35 임계값. 그녀가 이를 어떻게 처리할 수 있는지 살펴보겠습니다.

Celeste는 로 몇 주 동안의 법적 작업과 수동 데이터 입력을 줄여 글로벌 팀을 확장하는 데 집중할 G-P수 있습니다.

IR35 변경의 영향을 받는 사람은 누구입니까?

IR35 은 중개인을 통해 계약자를 고용하는 모든 사업에 영향을 미칩니다.

계약자 분류에 영향을 미치는 요인

팀은 실제 업무 관계를 평가해야 합니다. 직책과 계약은 IR35 상태를 결정하지 않습니다.

계약자는 다음과 같은 경우 IR35 에 속합니다.

• 고정 근무 시간을 설정합니다.

• 업무가 완료되는 방법, 시기 및 장소를 지시합니다.

• 도구와 장비를 제공합니다.

• 계약자를 독점적으로 참여시킵니다.

• 대체자가 작업을 완료하도록 허용하지 마십시오.

계약자는 다음과 같은 경우 IR35 외부로 떨어집니다.

• 업무 수행 방식을 제어합니다.

• 여러 고객과 협력합니다.

• 자체 도구와 장비를 사용합니다.

• 자신의 일정을 설정합니다.

• 재정적 위험을 감수합니다.

상태 결정에서 귀하의 역할

귀하의 팀은 귀사가 규모 임계값을 충족할 때 IR35 상태를 평가할 책임이 있습니다. 다음을 수행해야 합니다.

• SDS 발급:
  팀은 각 결정을 문서화하고 계약업체 및 관련 당사자와 공유해야 합니다.

• 합리적인 주의를 기울이십시오.
  팀은 분류에 대해 일관되고 잘 문서화된 접근 방식을 보여야 합니다.

• 분쟁 관리:
  팀은 45 일 이내에 모든 문제에 대응해야 합니다.

소규모로 분류된 회사는 이러한 책임을 지지 않습니다. 이러한 경우, 계약자의 중개인이 IR35 상태를 결정합니다.

IR35 변경 사항이 고용주에게 중요한 이유는 무엇입니까?

IR35 실수는 비용이 많이 들고 장기적인 위험에 노출됩니다.

기업 및 계약업체에 대한 처벌

HMRC가 잘못된 분류를 식별하면 팀은 책임을 집니다.

이는 다음을 지불하는 것을 의미합니다.

• 미지급 소득세 및 NIC

• 고용주와 직원 모두 세금의 일부

• 이자 및 HMRC 벌금

잘못 분류하면 더 많은 결과가 발생할 수도 있습니다. 귀하의 팀은 휴일 급여, 최저 임금 차이 및 연금 기여금과 같은 역일된 고용 비용을 부담해야 할 수 있습니다.

법적 분쟁과 평판 훼손은 해당 국가에서 성장하고 고용할 수 있는 능력에 영향을 미치며, 영국 활동은 영구적인 설립 위험을 초래할 수 있으며, 이는 추가 법인세 처벌을 촉발합니다.

IR35 상태 경험에 해당하는 계약자:

• 자택 수당 감소

• 제한된 고용 보호

• 전체 직원 복리후생 없음

HMRC와 IR35 개 이상의 상태에 대한 분쟁도 재무 및 행정적 압박을 초래합니다.

책임 이해

귀사는 중형 또는 대형으로 분류될 때 IR35 규정 준수에 대해 전적인 책임을 집니다. 각 계약자를 평가하고, 결정을 문서화하고, 일관된 프로세스를 적용해야 합니다.

합리적인 주의를 기울이지 않으면 미지급 PAYE 및 NIC가 비즈니스에 부담을 줍니다. HMRC는 IR35 건의 분쟁을 적극적으로 추적하고 종종 규정 준수 설문지 를 발행하여 급여 외 인력을 조사합니다. 

영국에서의 채용 가이드를 읽고 규정을 준수하여 팀을 채용하고 관리하는 방법을 알아보세요.

IR35 규정 준수를 위한 모범 사례

IR35 규정 준수는 지속적인 감독이 필요합니다. 팀은 모든 계약업체 관계를 평가, 문서화 및 모니터링해야 합니다.

올바른 도구 사용

현대 기업은 기술을 사용하여 규정을 준수합니다.

• HMRC의 CEST 도구:
  세무에 대한 고용 상태 확인(CEST) 도구는 기업이 자신의 상태를 파악하고 평가 프로세스 동안 합리적인 주의를 기울이는 데 도움이 됩니다.

• HR 규정 준수를 위한 에이전트 AI:
  표준 도구는 글로벌 팀에 충분하지 않습니다. G-P Contractor AI Gia 와 같은 고급 솔루션은 현지 영국 고용법과 계약자 계약을 교차 점검합니다. 이러한 도구는 자동으로 오분류 위험에 플래그를 지정하고 몇 분 안에 법적으로 검증된 문서를 생성합니다.

계약업체 평가 단계

1. 2027/28 과세연도보다 먼저 회사 규모 모니터 임계값을 추적
   하여 대비 상태를 유지하십시오.

2. 
   모든 계약업체는 문서화된 IR35 결정이 필요합니다. 각 평가에서 합리적인 주의를 기울였다는 것을 증명하고 결과를 기록하며 공급망 전반에 걸쳐 공유해야 합니다.

3. 채용 관리자 교육
   일상적인 근무 조건은 IR35 상태를 결정합니다. 팀은 고정 시간 결정, 회사 장비 제공 또는 워크플로 지시와 같이 내부 IR35 분류를 유발하는 요인이 무엇인지 이해해야 합니다.

4. IR35 외부에서 운영되는 계약자
   는 시간이 지남에 따라 팀에 더 많이 통합될 수 있으며, 이는 상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 배치를 일관되게 검토하고 작업 패턴이 변경될 때 분류를 조정합니다.

일관되고 잘 문서화된 프로세스는 위험을 줄이고 예상치 못한 세금 노출로부터 보호합니다.

도움이 될 G-P Contractor 수 있는 방법

G-P Contractor AI 기반 작업자 분류를 사용하여 위험을 식별하고 Workday 및 SAP SuccessFactors와 같은 시스템과 직접 통합합니다. 이를 통해 팀은 즉시 가시성을 확보하고 명확한 규정 준수 지침을 한 곳에서 확인할 수 있습니다.

위험 없이 영국 인력을 늘리십시오. 지금 제안서를 요청하십시오.