미국의 급여.

사업을 미국으로 확장하려면 현지 인재를 채용하고 모든 법적 의무를 충족하는 규정을 준수하는 급여 시스템을 구축해야 합니다. 국가의 다층 세금 구조를 탐색하는 것은 이 새로운 시장에서 사업을 운영할 계획인 모든 회사에 중요한 첫 번째 단계입니다.

미국 급여 및 세금 규정

미국의 급여는 연방, 주 및 때로는 현지 법률의 적용을 받으며 복잡한 규정 준수 환경을 조성합니다. 고용주는 변화하는 법률에 적응하고 원활한 운영을 보장하기 위해 최신 정보를 유지해야 합니다. 고용주는 직원 임금에서 필요한 모든 세금을 올바르게 계산, 원천징수 및 납부할 책임이 있습니다.

• 연방 소득세: 미국은 7개의 연방 소득세 범주가 있는 누진세 제도를 사용합니다. 2025 기준으로, 이러한 비율은 10%~ 37% 범위이다. 고용주는 양식 W-4에 제공된 정보를 바탕으로 각 직원의 정확한 원천징수 금액을 결정합니다. 이러한 브래킷은 인플레이션에 대해 IRS(Internal Revenue Service)에 의해 매년 조정됩니다.

• 주 및 지방 소득세:  연방세 외에도 대부분의 주와 일부 지방 자치 단체는 자신의 소득세를 부과합니다. 이는 상당히 다양하며, 일부 주에서는 점진적 괄호를 사용하고, 일부 주에서는 고정 금리를 적용하며, 일부 주에서는 주 소득세가 전혀 없습니다.

미국 급여 주기

미국에서 급여 기간은 주별, 격주, 반월별 또는 월별일 수 있습니다. 선택한 급여 주기는 비용, 리소스 계획 및 규정 준수에 영향을 미칩니다.

주간 주기는 초과 근무 계산을 단순화하기 때문에 시간제 근로자에게 일반적입니다. 반대로 월 주기는 수입 추적을 더 쉽게 하기 때문에 급여 역할에 자주 사용됩니다. 올바른 급여 주기를 선택하면 급여를 효율적으로 관리하고 팀의 만족도를 유지하는 데 도움이 됩니다.

미국의 주요 급여 기여금

소득세 외에도 고용주는 몇 가지 다른 의무 기부금을 관리해야 합니다.

• FICA 세금: 연방보험기부금법(FICA) 세금은 두 부분으로 구성된 필수 급여 공제입니다.

• • 사회보장:  2025년 기준, 고용주와 직원 모두 6.2%의 세율이 적용되며, 연간 한도인 USD 177,300까지 임금에 적용됩니다.

• • 메디케어: 세율은 고용주와 직원 모두에 대해 1.45%이며 임금 한도는 없습니다. 고수익 직원도 추가 0.9% 메디케어 세금의 적용을 받으며, 고용주는 이를 원천징수해야 하지만 일치하지 않습니다.

• 실업세:

• • FUTA(연방 실업세법): 표준 FUTA 세율은 각 직원의 연간 임금의 첫 번째 USD 7,000 에 대해 6.0%입니다. 그러나 주 실업세를 제때 납부하는 고용주는 일반적으로 최대 5.4%의 공제를 받으며, 그 결과 효과적인 연방 세율은 0.6%입니다.

• • SUTA(주 실업 보험): 각 주에서는 고유한 세율과 임금 기준으로 자체 실업 보험 프로그램을 관리합니다. 요율은 신규 고용주에게 배정되며 이후 고용 이력에 따라 조정됩니다.

미국 주 전역의 급여세 알아보기

미국 여러 주에서 급여세를 관리하는 것은 복잡합니다. 각 주에는 주 소득세 및 주 실업세법(SUTA) 세금을 포함한 고용세 원천징수, 신고 및 납부에 대한 자체 규칙이 있습니다.

기록상 고용주(EOR)는 포괄적인 솔루션을 제공합니다. 법적 고용주로서 EOR은 귀하를 대신하여 모든 주별 세금 등록, 계산 및 신고를 처리합니다. 이를 통해 규정 준수 위험과 관리 부담을 제거하여 미국 어디에서나 인재를 채용할 수 있습니다.

회사를 위한 미국 급여 옵션

기업은 미국 급여를 설정할 때 다음과 같은 여러 가지 선택을 할 수 있습니다.

• 내부 급여: 여기에는  급여 관리를 위해 미국 자회사를 설립 하고 직원을 고용하는 것이 포함됩니다. 이 접근 방식은 최대한의 통제를 제공하지만 복잡하고 끊임없이 변화하는 연방 및 주 규정에 대한 중요한 리소스와 심층적인 지식을 요구합니다.

• 미국 급여 처리 회사: 현지 벤더가 급여 계산 및 지급을 처리할 수 있습니다. 그러나 세금 신고 및 송금을 포함한 규정준수에 대한 법적 책임은 궁극적으로 채용 회사에 있습니다.

• G-P (Employer of Record): G-P 는 130 개 이상의 통화로 급여에 자금을 조달하는 데 도움이 되는 기록상 1위 고용주입니다. 유연한 결제 옵션으로 오류 없이 적시에 급여 를 받고 몇 번의 클릭만으로 보너스, 커미션 및 예외를 쉽게 추가할 수 있습니다.

G-P EOR 은 선도적인 HCM, PEO 및 급여 플랫폼에 선호되는 파트너입니다. 인력 데이터를 한 곳에 모아 기존 워크플로를 유지하면서 통합 시스템 전반에서 일관되고 정확한 데이터를 보장합니다.

미국에서 급여를 설정하는 방법

미국 급여를 설정하는 전통적인 프로세스에는 몇 가지 주요 단계가 필요합니다.

1. IRS로부터 연방 고용주 식별 번호(EIN)를 받습니다.

2. 해당 주 세금 및 인력 기관에 등록하십시오.

3. 각 직원으로부터 양식 W-4 을 수집하여 연방 소득세 원천징수액을 결정하고 양식 I-9 를 수집하여 고용 자격을 확인합니다.

4. 주 법률에 따라 급여 일정(예: 매주, 격주, 반월)을 수립합니다.

5. 원천징수액을 정확하게 계산하고 지급을 처리하기 위한 시스템을 설정합니다.

6. 연방 및 주 당국의 기한까지 원천징수세를 납부하고, 종종 연방 세금에 전자 연방세 납부 시스템(EFTPS)을 사용합니다.

7. 분기별 양식 941 및 연례 양식 940와 같은 정기 보고서를 IRS 및 주 기관에 제출하십시오.

최종 급여 및 급여 명세서 요건

미국 고용법은 또한 해고 및 급여 투명성에 대한 특정 급여 규칙을 규정합니다. 연방법이 아닌 주법은 직원의 최종 급여 지급 마감일을 결정하며, 이는 마지막 근무일부터 다음 예정된 급여일까지 다양할 수 있습니다. 또한 연방법은 고용주가 정확한 급여 기록을 유지하도록 요구하지만 주법은 일반적으로 직원에게 정기 급여 명세서(급여 명세서)를 제공하도록 요구합니다. 여기에는 일반적으로 총 급여, 항목별 모든 공제, 순 급여 및 급여 기간과 같은 세부 정보가 포함되어야 합니다.

급여 관리가 직원의 신뢰에 미치는 영향

효과적인 급여 관리는 직원 신뢰를 구축하고 비즈니스 연속성을 보장하는 데 매우 중요합니다. 팀원들에게 정확하고 정시에 급여를 지급하면 자신감과 만족도가 높아집니다.

세금, 사회보장 및 복리후생 공제에 대한 명확한 커뮤니케이션은 투명성을 향상시킵니다. 팀원이 급여 명세서를 이해하면 신뢰를 쌓고 충성도를 높일 수 있습니다. G-P 와 같은 기록상 고용주와 협력하는 것은 급여 우수성을 보장하고 신뢰를 구축하는 동시에 HR 팀의 관리 부담을 줄이는 가장 효과적인 방법 중 하나입니다.

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