Spanje staat bekend om zijn levendige cultuur en geschiedenis, maar is ook een geweldige toegangspoort tot de EU Markt. Terwijl je je TEAM in Spanje opbouwt, is het begrijpen van de loonadministratie essentieel. De arbeidsmarkt- en loonregels van het land kunnen echter je markttoegang ontsporen.
In plaats van deze complexiteit alleen te navigeren, heeft G-P een gestroomlijnde oplossing voor al uw arbeidsbehoeften. Deze gids beschrijft overwegingen voor het beheren van de loonadministratie in Spanje.
Hoe je de loonadministratie in Spanje opzet
Door een deskundige payrollprovider in Spanje te raadplegen, kunt u ervoor zorgen dat compliance aan de lokale regelgeving. Voordat je in Spanje werknemers kunt aannemen en betalen, moet je eerst een juridische aanwezigheid in het land hebben, wat doorgaans betekent dat je een dochteronderneming moet oprichten. Dit proces omvat registratie bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) en de General Social Security Treasury (Tesorería General de la Seguridad Sociaal – TGSS).
Zodra u geregistreerd bent, moet u specifieke informatie verzamelen van elke werknemer om de loonadministratie te verwerken, waaronder:
- Volledige wettelijke naam, adres en geboortedatum
- Belastingidentificatienummer (Número de Identificación Fiscal – NIF) voor Spaanse burgers of identiteitsnummer van een buitenlander (Número de Identidad de Extranjero – NIE) voor niet-burgers
- Sociaal Security-nummer
- Spaanse bankgegevens
- Persoonsgegevens voor inkomstenbelasting inhouding-doeleinden (burgerlijke staat, afhankelijken, enz.) via Formulier 145 (Modelo 145)
Een eenvoudiger alternatief is om samen te werken met een werkgever of record (Employer of Record) zoals G-P. Bij ons hoef je geen lokale entiteit op te zetten. Wij zorgen voor volledige compliance met alle loon- en arbeidsverplichtingen.
Loonbelasting en sociale zekerheid in Spanje
De loonadministratie in Spanje omvat aanzienlijke aftrekposten voor zowel inkomstenbelasting als sociale zekerheid, die rechtstreeks van de loonlijst van een werknemer worden ingehouden.
Spaanse inkomstenbelasting voor personen (IRPF)
Spanje hanteert een progressieve inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) op werknemer-inkomsten. De tarieven zijn verdeeld tussen de staat en autonome regio's, wat leidt tot kleine variaties. De nationale progressieve belastingschijven voor 2025 zijn:
- Tot EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 tot EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 tot EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 tot EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 tot EUR 299,999: 45%
- Boven EUR 300,000: 47%
Spanje sociale zekerheid bijdragen
Zowel werkgevers als werknemers betalen maandelijks bijdragen aan het sociale zekerheidssysteem. Deze fondsen dekken pensioenen, werkloosheidsuitkeringen, ouderschapsverlof en de gezondheidszorg van Spanje. Werkgevers moeten ervoor zorgen dat alle bijdragen correct worden berekend om te voldoen aan de Spaanse loonadministratierichtlijnen. Bijdragen worden berekend op basis van een salaris tussen een wettelijk minimum en maximum, dat jaarlijks wordt bijgewerkt.
- Werkgeversbijdrage Spanje: Ongeveer 31.10% van het premie-inkomen van een werknemer. Dit omvat betalingen voor gemeenschappelijke onvoorziene omstandigheden23 6(3,4%). werkloosheid5 5(5,6%), professionele opleiding0 6(7,8%) en het loongarantiefonds (FOGASA, 0 29,10%), plus een variabel tarief voor arbeidsongevallen.
- Werknemersbijdrage in Spanje: Ongeveer 6.45% van de bijdragegrondslag van een werknemer. Dit omvat betalingen voor gemeenschappelijke onvoorziene omstandigheden4 8(3,4%). werkloosheid (1.55%) en beroepsopleiding (0.10%).
Andere Spaanse bedrijfsbelastingen
Bedrijven die in Spanje opereren, zijn ook onderworpen aan een standaard vennootschapsinkomstenbelastingtarief van 25% en een btw (btw) van 21%.
Elementen van loonadministratie in Spanje
- Betalingsfrequentie: Salarissen moeten op tijdelijke, maandelijkse basis worden betaald.
- 13d- en 14maandelijkse salaris: Volgens de wet of volgens de meeste collectieve arbeidsovereenkomsten (CBA's) hebben werknemers recht op twee extra salarisbetalingen (pagas extraordinarias) per jaar, doorgaans betaald in juli en december. Deze kunnen ook worden betaald naar rato binnen de 12 maandelijkse betalingen. Lees meer over 13maandelijkse loon per land.
- Loonstrookvereisten: Werkgevers moeten elke werknemer een gedetailleerde loonstrook (nómina) verstrekken die een officieel model volgt. Het moet duidelijk de bruto-inkomsten, alle aftrekposten voor IRPF en sociale zekerheid, en het uiteindelijke nettoloon specificeren.
- Rapportage en deadlines: Werkgevers moeten maandelijks of per kwartaal de ingehouden belastingen en sociale zekerheidsbijdragen aan de autoriteiten rapporteren en afdragen met behulp van specifieke formulieren (bijv. Modelo 111 voor IRPF, RLC/RNT -bestanden voor sociale zekerheid) en jaarlijkse overzichten verstrekken (bijv. Modelo 190).
Salarisopties in Spanje voor bedrijven
Bedrijven die uitbreiden naar Spanje hebben drie hoofdopties voor het beheren van de loonadministratie:
- Interne salarisadministratie: Een bedrijf met een geregistreerde dochteronderneming in Spanje en een groot HR-team kan de salarisadministratie intern afhandelen. Deze aanpak vereist het inhuren van personeel met expertise in de Spaanse arbeids- en belastingwetgeving en is vaak het meest geschikt voor grote organisaties met een langetermijnverbintenis aan het land.
- Partner met een geregistreerde werkgever (Werkgever van Record): Werken met een Employer of Record zoals G-P is de meest efficiënte en veilige optie. Als Employer of Record regelt G-P alle loonadministratie, belasting en compliance verplichtingen, zodat u zich kunt richten op het laten groeien van uw bedrijf.
- G-P contractant: Hoewel zelfstandige contractanten niet op de loonlijst staan, vertrouwen sommige bedrijven op dit type werknemer voor specialistische projecten. Met G-P Contractor kunt u aannemers inhuren en betalen in 190 landen en in de valuta van uw keuze, met behulp van een digitale portemonnee, bankoverschrijving of virtuele kaart.
Zelfstandige opdrachtnemers betalen in Spanje
Spaanse zelfstandige opdrachtnemers zijn verantwoordelijk voor registratie bij het Spaanse Belastingagentschap en het Sociaal Security-systeem onder het Speciaal Regime voor Zelfstandigen (RETA) voordat ze hun activiteiten starten. Zij moeten formele facturen voor hun diensten uitgeven en zijn verplicht kwartaalaangiften inkomstenbelasting in te dienen. Bijdragen aan sociaal security voor autónomos zijn gebaseerd op hun werkelijke netto-inkomen, met de mogelijkheid om de bijdragebasis meerdere keren per jaar aan te passen.
Bij het inschakelen van zelfstandige opdrachtnemers in Spanje, onthoud dan dat de wettelijke en fiscale verplichtingen aanzienlijk verschillen van die voor werknemers. Zelfstandige ondernemers zijn zelfstandig ondernemer en zijn zelf verantwoordelijk voor hun belastingaangiften en sociale zekerheid-bijdragen.
Spanje recht en ontslagvoorwaarden
De arbeidswetgeving in Spanje biedt bescherming aan werknemers. Een juridisch conforme arbeidsovereenkomst moet alle voorwaarden schetsen, inclusief die voor ontslag. Het ontslaan van een werknemer is aan strenge regels onderworpen. Als een ontslag door een rechtbank als onrechtmatig wordt beschouwd, moet de werkgever de werknemer in dienst herstellen of een ontslagvergoeding betalen.
Voor contracten die na 12februari 2012zijn ondertekend, wordt deze ontslagvergoeding berekend als 33 dagsalaris per dienstjaar, gemaximaliseerd op 24 maandsalaris.
Stroomlijnen je salarisadministratie in Spanje met G-P
G-P is door alle toonaangevende brancheanalisten beoordeeld als de1 werkgever (Employer of Record). Wij beheren de volledige levenscyclus van uw medewerkers, inclusief salarisadministratie, voor uw teams in 180+ landen. Verwerk uw salaris op tijd en foutloos met flexibele betalingsopties en voeg eenvoudig bonussen, commissies en uitzonderingen toe met slechts een paar klikken.
G-P Employer of Record is de voorkeurspartner voor toonaangevende HCM-, professionele arbeidsorganisaties en loonadministratieplatforms. Breng je personeelsbestand-gegevens op één plek samen om bestaande workflows te behouden en tegelijkertijd consistente en nauwkeurige data over je geïntegreerde systemen te garanderen.
Boek een demo om meer te weten te komen over onze wereldwijde werkgelegenheidsproducten en Employer of Record-oplossingen in Spanje.
Veelgestelde vragen
Hoe wordt IRPF-inhouding en indiening afgehandeld in de loonadministratie van Spanje?
Werkgevers in Spanje berekenen en houden IRPF, de Spaanse inkomstenbelasting, in van salarissen op basis van inkomen en persoonlijke omstandigheden. Bedrijven rapporteren en betalen inhoudingen aan de Spaanse belastingdienst via Modelo 111 en dienen jaarlijkse samenvattingen in via Modelo 190.
Hoe beïnvloeden Convenios Colectivos de loonadministratie compliance in Spanje?
Convenios Colectivos stellen bindende regels vast voor salarisschalen, werktijden en toelagen. Werkgevers moeten de juiste overeenkomst voor hun sector identificeren, aangezien loontermijnen vaak de wettelijke minimumlimieten overschrijden.
Welke loonadministratietaken behandelen Payroll-aanbieders in Spanje?
Salarisleveranciers in Spanje voeren salarisberekeningen, het genereren van loonstroken, IRPF-inhouding en de berekening van de bijdrage van de Sociaal Security uit. Ze beheren ook teamlid-registraties en updates onder de Spaanse arbeidswetgeving.
Welke Payroll-aanbieders in Spanje passen het beste bij de grootte en behoeften van uw bedrijf?
Het kiezen van een zorgverlener hangt af van het aantal medewerkers, de interne capaciteit en de benodigde ondersteuning. Werkgevers geven prioriteit aan partners met expertise in IRPF, Sociaal Security, Convenios Colectivos en lokale deadlines voor indiening.
Hoe werkt Sociaal Security rapportage bij Spaanse loonadministratie?
Werkgevers registreren ondersteunde werknemers bij het Sociaal Security-systeem voordat het werk begint. Loonadministratiediensten beheren de berekeningen van de maandelijkse bijdragen en rapporteren gegevens rechtstreeks aan de TGSS.
Welke jaarafsluitende belastingaangifte is inbegrepen in de Payroll outsourcingvan Spanje?
Jaarafsluitende loonadministratie omvat outsourcing het opstellen van jaarlijkse samenvattende inhoudingen via Modelo 190 en het afstemmen van periodieke aangiften. Aanbieders geven ook belastingcertificaten uit en houden controlegegevens bij.
Welke Spaanse specifieke payrollpartners bieden ondersteuning bij compliance en belastingaangifte?
Loonpartners omvatten lokale bureaus, accountantskantoren en de G-P Global Employment Platform™. Kies partners die IRPF-aangiften, Sociaal Security-rapportages en Convenio compliancebeheren.
