Spanje staat bekend om zijn levendige cultuur en geschiedenis, maar is ook een geweldige toegangspoort tot de EU Markt. Terwijl je je TEAM in Spanje opbouwt, is het begrijpen van de loonadministratie essentieel. De arbeidsmarkt- en loonregels van het land kunnen echter je markttoegang ontsporen.
In plaats van deze complexiteit alleen te navigeren, heeft G-P een gestroomlijnde oplossing voor al uw arbeidsbehoeften. Deze gids beschrijft overwegingen voor het beheren van de loonadministratie in Spanje.
Hoe je de loonadministratie in Spanje opzet
Door een deskundige payrollprovider in Spanje te raadplegen, kunt u ervoor zorgen dat compliance aan de lokale regelgeving. Voordat je in Spanje werknemers kunt aannemen en betalen, moet je eerst een juridische aanwezigheid in het land hebben, wat doorgaans betekent dat je een dochteronderneming moet oprichten. Dit proces omvat registratie bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) en de General Social Security Treasury (Tesorería General de la Seguridad Sociaal – TGSS).
Zodra u geregistreerd bent, moet u specifieke informatie verzamelen van elke werknemer om de loonadministratie te verwerken, waaronder:
- Volledige wettelijke naam, adres en geboortedatum
- Belastingidentificatienummer (Número de Identificación Fiscal – NIF) voor Spaanse burgers of identiteitsnummer van een buitenlander (Número de Identidad de Extranjero – NIE) voor niet-burgers
- Sociaal Security-nummer
- Spaanse bankgegevens
- Persoonsgegevens voor inkomstenbelasting inhouding-doeleinden (burgerlijke staat, afhankelijken, enz.) via Formulier 145 (Modelo 145)
Een eenvoudiger alternatief is om samen te werken met een werkgever of record (Employer of Record) zoals G-P. Bij ons hoef je geen lokale entiteit op te zetten. Wij zorgen voor volledige compliance met alle loon- en arbeidsverplichtingen.
Loonbelasting en sociale zekerheid in Spanje
De loonadministratie in Spanje omvat aanzienlijke aftrekposten voor zowel inkomstenbelasting als sociale zekerheid, die rechtstreeks van de loonlijst van een werknemer worden ingehouden.
Spaanse inkomstenbelasting voor personen (IRPF)
Spanje hanteert een progressieve inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) op werknemer-inkomsten. IRPF bestaat uit staats- en autonome gemeenschapscomponenten, dus de werkelijke tarieven variëren per belastingverblijf. De volgende worden vaak gebruikte gecombineerde referentietarieven voor 2026:
- Tot EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 tot EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 tot EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 tot EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 tot EUR 299,999: 45%
- Boven EUR 300,000: 47%
Spanje sociale zekerheid bijdragen
Zowel werkgevers als werknemers betalen maandelijks bijdragen aan het sociale zekerheidssysteem. Deze fondsen dekken pensioenen, werkloosheidsuitkeringen, ouderschapsverlof en de gezondheidszorg van Spanje. Werkgevers moeten ervoor zorgen dat alle bijdragen correct worden berekend om te voldoen aan de Spaanse loonadministratierichtlijnen. Bijdragen worden berekend op basis van een salaris tussen een wettelijk minimum en maximum, dat jaarlijks wordt bijgewerkt.
- Spaanse werkgeversbijdrage: 30.65% van de toepasselijke bijdragebasis in 2026 voor onbepaalde contracten. Dit omvat gemeenschappelijke omstandigheden (23.6%). werkloosheid (55%), professionele opleiding (06%), het loon guarantee fund (FOGASA, 02%) en het Intergenerational Equity Mechanism (075%) %) plus een variabele premie voor arbeidsongevallen- en ziekteverkeer.
- Werknemersbijdrage: 6.50% van de bijdragebasis voor een onbepaald contract. Dit omvat veelvoorkomende omstandigheden (470%). werkloosheid (155%), professionele opleiding (010%) en het Intergenerational Equity Mechanism (015%). Voor een tijdelijk contract is het totaal 6.55% door een 1.60% Werkloosheidspercentage.
Andere Spaanse bedrijfsbelastingen
Bedrijven die in Spanje opereren, zijn over het algemeen onderworpen aan een vennootschapsinkomstenbelastingtarief van 25% onder het nationale regime en 21% btw (btw). Afzonderlijke vennootschapsbelastingregimes gelden in Baskenland en Navarra.
Elementen van loonadministratie in Spanje
- Betalingsfrequentie: Salarissen moeten op tijdelijke, maandelijkse basis worden betaald.
- 13d- en 14d-maand salaris: Werknemers hebben recht op twee extra salarisbetalingen (pagas extraordinarias) per jaar. Eén wordt met Kerstmis betaald. De andere wordt meestal in juni of juli betaald, afhankelijk van de toepasselijke collectieve arbeidsovereenkomst (CBA). Deze kunnen ook worden betaald naar rato binnen de 12 maandelijkse betalingen. Lees meer over 13maandelijkse loon per land.
- Loonstrookvereisten: Werkgevers moeten elke werknemer een gedetailleerde loonstrook (nómina) verstrekken die een officieel model volgt. Het moet duidelijk de bruto-inkomsten, alle aftrekposten voor IRPF en sociale zekerheid, en het uiteindelijke nettoloon specificeren.
- Rapportage en deadlines: Werkgevers moeten maandelijks of per kwartaal de ingehouden belastingen en sociale zekerheidsbijdragen aan de autoriteiten rapporteren en afdragen met behulp van specifieke formulieren (bijv. Modelo 111 voor IRPF, RLC/RNT -bestanden voor sociale zekerheid) en jaarlijkse overzichten verstrekken (bijv. Modelo 190).
Salarisopties in Spanje voor bedrijven
Bedrijven die uitbreiden naar Spanje hebben drie hoofdopties voor het beheren van de loonadministratie:
- Interne salarisadministratie: Een bedrijf met een geregistreerde dochteronderneming in Spanje en een groot HR-team kan de salarisadministratie intern afhandelen. Deze aanpak vereist het inhuren van personeel met expertise in de Spaanse arbeids- en belastingwetgeving en is vaak het meest geschikt voor grote organisaties met een langetermijnverbintenis aan het land.
- Partner met een geregistreerde werkgever (Werkgever van Record): Werken met een Employer of Record zoals G-P is de meest efficiënte en veilige optie. Als Employer of Record regelt G-P alle loonadministratie, belasting en compliance verplichtingen, zodat u zich kunt richten op het laten groeien van uw bedrijf.
- G-P contractant: Hoewel zelfstandige contractanten niet op de loonlijst staan, vertrouwen sommige bedrijven op dit type werknemer voor specialistische projecten. Met G-P Contractor kunt u aannemers inhuren en betalen in 190 landen en in de valuta van uw keuze, met behulp van een digitale portemonnee, bankoverschrijving of virtuele kaart.
Zelfstandige opdrachtnemers betalen in Spanje
Spaanse zelfstandige opdrachtnemers zijn verantwoordelijk voor registratie bij het Spaanse Belastingagentschap en het Sociaal Security-systeem onder het Speciaal Regime voor Zelfstandigen (RETA) voordat ze hun activiteiten starten. Zij moeten formele facturen voor hun diensten uitgeven en zijn verplicht kwartaalaangiften inkomstenbelasting in te dienen. Bijdragen aan sociaal security voor autónomos zijn gebaseerd op hun werkelijke netto-inkomen, met de mogelijkheid om de bijdragebasis meerdere keren per jaar aan te passen.
Bij het inschakelen van zelfstandige opdrachtnemers in Spanje, onthoud dan dat de wettelijke en fiscale verplichtingen aanzienlijk verschillen van die voor werknemers. Zelfstandige ondernemers zijn zelfstandig ondernemer en zijn zelf verantwoordelijk voor hun belastingaangiften en sociale zekerheid-bijdragen.
Spanje recht en ontslagvoorwaarden
De arbeidswetgeving in Spanje biedt bescherming aan werknemers. Een juridisch conforme arbeidsovereenkomst moet alle voorwaarden schetsen, inclusief die voor ontslag. Het ontslaan van een werknemer is aan strenge regels onderworpen. Als een ontslag door een rechtbank als onrechtmatig wordt beschouwd, moet de werkgever de werknemer in dienst herstellen of een ontslagvergoeding betalen.
Bij onterechte ontslagvergoeding is ontslagvergoeding 33 dagen salaris per dienstjaar, naar rato maandelijks en gemaximeerd op 24 maandsalaris.
Stroomlijn het wereldwijde salarisadministratie met G-P
Huur uw TEAM in en betaal uw TEAM overal ter wereld met onze agentische Global Employment Platform™ . Gescreende arbeidswetgeving-intelligentie is direct in uw werkprocessen geïntegreerd om 99% loonadministratienauwkeurigheid te garanderen waar u ook aanneemt.
Ons platform is ontworpen om te integreren met de systemen die u al gebruikt. Synchroniseer automatisch de werknemer loonadministratiegegevens om één betrouwbare bron van waarheid te creëren voor uw HR-TEAM.
Boek vandaag nog een demo om teams in te huren en te betalen in 150+ valuta.
Veelgestelde vragen
Hoe wordt IRPF-inhouding en indiening afgehandeld in de loonadministratie van Spanje?
Werkgevers in Spanje berekenen en houden IRPF, de Spaanse inkomstenbelasting, in van salarissen op basis van inkomen en persoonlijke omstandigheden. Bedrijven rapporteren en betalen inhoudingen aan de Spaanse belastingdienst via Modelo 111 en dienen jaarlijkse samenvattingen in via Modelo 190.
Hoe beïnvloeden Convenios Colectivos de loonadministratie compliance in Spanje?
Convenios Colectivos stellen bindende regels vast voor salarisschalen, werktijden en toelagen. Werkgevers moeten de juiste overeenkomst voor hun sector identificeren, aangezien loontermijnen vaak de wettelijke minimumlimieten overschrijden.
Welke loonadministratietaken behandelen Payroll-aanbieders in Spanje?
Salarisleveranciers in Spanje voeren salarisberekeningen, het genereren van loonstroken, IRPF-inhouding en de berekening van de bijdrage van de Sociaal Security uit. Ze beheren ook teamlid-registraties en updates onder de Spaanse arbeidswetgeving.
Welke Payroll-aanbieders in Spanje passen het beste bij de grootte en behoeften van uw bedrijf?
Het kiezen van een zorgverlener hangt af van het aantal medewerkers, de interne capaciteit en de benodigde ondersteuning. Werkgevers geven prioriteit aan partners met expertise in IRPF, Sociaal Security, Convenios Colectivos en lokale deadlines voor indiening.
Hoe werkt Sociaal Security rapportage bij Spaanse loonadministratie?
Werkgevers registreren ondersteunde werknemers bij het Sociaal Security-systeem voordat het werk begint. Loonadministratiediensten beheren de berekeningen van de maandelijkse bijdragen en rapporteren gegevens rechtstreeks aan de TGSS.
Welke jaarafsluitende belastingaangifte is inbegrepen in de Payroll outsourcingvan Spanje?
Jaarafsluitende loonadministratie omvat outsourcing het opstellen van jaarlijkse samenvattende inhoudingen via Modelo 190 en het afstemmen van periodieke aangiften. Aanbieders geven ook belastingcertificaten uit en houden controlegegevens bij.
Welke Spaanse specifieke payrollpartners bieden ondersteuning bij compliance en belastingaangifte?
Loonpartners omvatten lokale bureaus, accountantskantoren en de G-P Global Employment Platform™. Kies partners die IRPF-aangiften, Sociaal Security-rapportages en Convenio compliancebeheren.
