Het Verenigd Koninkrijk (VK) biedt een ongeëvenaarde talentenpool om je TEAM te laten groeien, maar het beheren van de loonadministratieregels van het land brengt complexiteit met zich mee. Van het berekenen van belastingen tot het voldoen aan strikte rapportageverplichtingen, het administratieve werk is een fulltime baan.
Er is een eenvoudigere manier om de salarisadministratie in het VK te regelen. Laat G-P's Global Employment Platform™ de complexiteit voor u afhandelen. Dit is wat u moet weten als u salarisadministratie in het Verenigd Koninkrijk wilt beheren.
Hoe je de loonadministratie in het Verenigd Koninkrijk opzet?
Het gebruik van salarisadministratiediensten in het VK helpt u te voldoen aan de lokale regelgeving. Maar voordat je teamleden kunt aannemen en betalen, moet je wettelijk aanwezig zijn in het land, wat meestal betekent dat je een dochteronderneming in het Verenigd Koninkrijk moet oprichten.
Zodra je entiteit is opgericht, moet je je registreren als werkgever bij HMRC voordat je werknemers betaalt. Dit stelt je in staat om de loonadministratie te draaien en werknemer-loon en inhoudingen aan HMRC te rapporteren. Vervolgens kun je medewerkers toevoegen aan je loonadministratiesysteem en hun gegevens via reguliere loonadministratie indienen. Registratie kan tot vijf werkdagen duren, dus begin vroeg om vertragingen te voorkomen.
Verzamel vervolgens informatie van elk teamlid, waaronder:
- Persoonlijke gegevens, zoals volledige naam, adres (inclusief postcode), geboortedatum en National Insurance (NI) nummer
- Een P-45 formulier van hun vorige baan
- De starterchecklist van de HMRC, die door de werknemer moet worden ingevuld als hij of zij geen P45heeft.
- Bankgegevens
- Arbeidspensioengerechtigdheid
Je moet loonsoftware gebruiken die door HMRC wordt erkend en realtime informatie (RTI) rapporteert, aangezien dit een wettelijke vereiste is voor loonadministratie in het Verenigd Koninkrijk.
Een eenvoudigere optie is om samen te werken met een werkgever of record (Employer of Record) zoals G-P. Wij behandelen de loonadministratie met 99% nauwkeurigheid, zodat jouw TEAM altijd op tijd wordt betaald. Bij ons hoef je geen lokale entiteit op te zetten of je zorgen te maken over salarisadministratie. Wij zorgen voor volledige compliance met alle loon- en arbeidsverplichtingen.
Loonbelastingen en sociale zekerheid in het Verenigd Koninkrijk.
Alle Britse werkgevers gebruiken het pay-as-you-earn (Pay As You Earn) systeem om werknemer inkomstenbelasting en NI-bijdragen (NICs) af te trekken.
Britse persoonlijke inkomstenbelasting (Pay As You Earn)
De inkomstenbelasting is progressief in Engeland, Wales en Noord-Ierland. De standaard persoonlijke vergoeding, wat is hoeveel iemand kan verdienen voordat hij belasting betaalt, is GBP 12570. De 2025/2026 inkomstenbelastingtarieven zijn:
- Basistarief: 20% op het inkomen uit GBP 12,571–50,270
- Hoger tarief: 40% op het inkomen uit GBP 50,271–125,140
- Aanvullende rente: 45% op inkomen boven GBP 125,140
Schotland heeft verschillende inkomstenbelastingstarieven. Voor 2025/2026, zijn dit:
- Starttarief: 19% op inkomsten uit GBP 12,571–14,876
- Basistarief: 20% op het inkomen uit GBP 14,877–26,561
- Gemiddeld tarief: 21% op inkomsten uit GBP 26,562–43,662
- Hoger tarief: 42% op het inkomen uit GBP 43,663–75,000
- Geavanceerd tarief: 45% op inkomsten uit GBP 75,001–125,140
- Toprente: 48% op het inkomen boven de GBP 125,140
Britse sociale zekerheid bijdragen
Werkgevers en werknemers dragen bij aan het sociale zekerheidssysteem. NIC's financieren staatsuitkeringen, waaronder het staatspensioen.
- Britse werkgeversbijdrage: 13.8% van alle werknemerwinsten boven GBP 9,100 per jaar
- Bijdrage van Britse werknemers: 8% op inkomsten vanaf GBP 12,570–50,270, en 2% op inkomsten boven deze limiet
Werknemers die boven de pensioenleeftijd van de staat werken (momenteel 66) betalen geen NIC's, maar werkgevers moeten hun bijdragen nog steeds betalen.
Andere bedrijfsbelastingen in het V.K.
Bedrijven in het V.K. moeten zich mogelijk ook aanpassen:
- Vennootschapsbelasting: betaald over de winst van het bedrijf. De tarieven zijn 25% voor winsten boven GBP 250,000 en 19% voor winsten tot GBP 50,000, met een marginale vrijstelling beschikbaar tussen deze drempels.
- Btw (btw): Toegepast op de meeste goederen en diensten. Het standaardtarief is 20%, met verlaagde en nul tarieven voor bepaalde artikelen. Bedrijven moeten zich registreren als de belastbare omzet GBP 90overschrijdt,000 binnen een periode van 12maanden.
- Leerlingheffing: Van toepassing op werkgevers met een jaarlijkse salarisfactuur boven GBP 3M. Aangeklaagd op 0.5% van de loonfactuur, met een GBP- 15,000 jaarlijkse vergoeding.
- Andere sectorspecifieke belastingen en heffingen: Afhankelijk van de sector kunnen er meer verplichtingen gelden.
Elementen van loonadministratie in het Verenigd Koninkrijk
- Betalingsfrequentie: Er zijn geen wettelijke voorschriften voor hoe vaak werknemers betaald moeten worden. De betalingsfrequentie hangt daarentegen af van wat er in de arbeidsovereenkomst is afgesproken. De meest voorkomende salarisbetalingscycli zijn maandelijks voor werknemers met een vast salaris en wekelijks voor werknemers die per uur worden betaald of tijdelijke krachten zijn. Betalingen om de twee weken komen minder vaak voor.
- A 13salaris van de derde maand : Deze zijn niet verplicht. Eventuele bonussen zijn ter beoordeling van de werkgever en worden doorgaans in de arbeidsovereenkomst vermeld.
- Loonstrookvereisten: Werkgevers leveren elke werknemer op of vóór de betaaldag een gespecificeerde loonstrook. Het loonstrook moet bruto- en nettoloon, alle aftrekposten en gewerkte uren tonen (als het loon varieert afhankelijk van de gewerkte tijd).
- Rapportage en deadlines: Werkgevers dienen uiterlijk op de betaaldag van elke werknemer een volledige betalingsopgave (Full Payment Submission, FPS) in bij HMRC, waarin het loon en de inhoudingen voor elke werknemer die in die periode is betaald, worden gerapporteerd. Loonbelasting (Pay As You Earn) en sociale premies (NI) moeten uiterlijk op de 22 van de volgende maand aan HMRC worden betaald indien elektronisch betaald, of uiterlijk op de 19 indien per post betaald.
Britse loonadministratieopties voor bedrijven
Bedrijven die uitbreiden naar het Verenigd Koninkrijk hebben drie hoofdopties voor het beheren van de loonadministratie:
- Interne salarisadministratie: Een bedrijf met een geregistreerde dochteronderneming in het VK en een groot HR-team kan de salarisadministratie intern afhandelen. Deze aanpak vereist het aannemen van personeel met expertise in het Britse arbeids- en belastingrecht en is vaak het beste geschikt voor grote organisaties met een langdurige betrokkenheid bij het land.
- Partner met een geregistreerde werkgever (Werkgever van Record): Werken met een Employer of Record zoals G-P is de meest efficiënte en veilige optie. Als officiële werkgever neemt G-P alle salaris-, belasting- en compliance voor zijn rekening, zodat u zich kunt concentreren op de groei van uw bedrijf.
- G-P Aannemer: Hoewel zelfstandige opdrachtnemers geen deel uitmaken van de loonadministratie, vertrouwen sommige bedrijven op dit type werknemer voor gespecialiseerde projecten. Met G-P Contractor kunt u aannemers inhuren en betalen in 190 landen en in de valuta van uw keuze, met behulp van een digitale portemonnee, bankoverschrijving of virtuele kaart.
Zelfstandige opdrachtnemers betalen in het Verenigd Koninkrijk.
Britse onafhankelijke contracten zijn verantwoordelijk voor het registreren voor zelfaanvraag bij HMRC en het betalen van hun eigen inkomstenbelasting en NIC's. Ze betalen geen Pay As You Earn. Ze betalen hun belastingen rechtstreeks via het zelfbeoordelingsproces.
Een onafhankelijke zzp'er met een omzet van meer dan GBP 90000 per jaar moet zich registreren voor en btw heffen op zijn diensten. Bedrijven betalen deze btw aan de zzp'er als onderdeel van de factuur. Wanneer u zelfstandige opdrachtnemers in het Verenigd Koninkrijk inschakelt, onthoud dan dat de wettelijke en fiscale verplichtingen aanzienlijk verschillen van die voor werknemers.
Onder IR35, ook wel bekend als werken buiten loondienst, moeten middelgrote en grote bedrijven beoordelen of een zzp'er die via een persoonlijke dienstverleningsonderneming werkt, een "werknemerachtige" rol vervult. In dat geval moet het bedrijf mogelijk loonheffing en sociale premies inhouden alsof de zzp'er een werknemer is.
Betrouwbare salarisadministratiediensten in het Verenigd Koninkrijk kunnen u helpen aan deze eisen te voldoen en uw bedrijfsvoering soepel te laten verlopen.
Britse voorwaarden voor rechten en ontslag
Wanneer een arbeidsrelatie eindigt, moet het eindloon alle openstaande lonen omvatten en de opgebouwde jaarlijks verlof. Werkgevers moeten kennisgeving geven, met wettelijke minimumtermijnen op basis van de dienstduur:
- 1 week opzegtermijn voor diensten tussen één maand en twee jaar
- 1 week opzegtermijn voor elk volledig dienstjaar tussen twee en 12 jaar
- 12 weken opzegtermijn voor 12 of meer jaar dienstverband
Arbeidsovereenkomsten kunnen langere opzegtermijnen vastleggen. Werknemers met meer dan twee jaar onafgebroken dienstverband die ontslagen zijn, krijgen een wettelijke ontslagvergoeding (SRP).
Laat G-P je Britse loonadministratie beheren
G-P is de #1 beoordeelde Employer of Record van alle vooraanstaande brancheanalisten. We beheren de volledige levenscyclus van werknemers, inclusief de salarisadministratie, voor uw teams in 180+ landen. Ontvang een tijdige, foutloze salarisadministratie met flexibele betalingsopties en voeg eenvoudig bonussen, commissies en uitzonderingen toe met slechts een paar klikken.
G-P Employer of Record is de voorkeurspartner voor toonaangevende HCM-, professionele arbeidsorganisatie- en salarisadministratieplatformen. Breng je personeelsbestand-gegevens op één plek samen om bestaande workflows te behouden en tegelijkertijd consistente en nauwkeurige data over je geïntegreerde systemen te garanderen.
Boek een demo om meer te weten te komen over onze wereldwijde werkgelegenheidsproducten en Employer of Record-oplossingen in het Verenigd Koninkrijk.
