加拿大经济强劲，地理位置优越，税收条件理想，通过贸易条约进入众多国际市场，是企业在全球发展的有吸引力的地方。 但是，随着贵公司在加拿大建立团队，您需要了解员工和独立承包商之间的区别，以及如何雇用、管理和支付他们。
正确分类和支付您的独立承包商是至关重要的，所以让我们来定义是什么让加拿大的独立承包商与众不同，并探索一些支付这些承包商的选择。
加拿大员工和承包商之间的区别
在加拿大，与许多其他国家一样，员工和承包商之间的差异归结为工作和福利的重大变化。 在魁北克，魁北克民法典决定了工人的身份。 在其他司法管辖区，加拿大税务局 （CRA） 全面审查以下因素。
1. 工资与税务
当您在加拿大雇用员工时，您通常会定期向他们付款，并从他们的工资中扣除工资税。 这些税收通常用于社会保障计划，雇主和员工都向该计划捐款。
另一方面，当您雇用承包商时，他们通常会在工作结束时提交付款发票。 当您向他们付款时，您不会从他们的工资中预扣工资税或向任何社会保障基金缴款。 承包商有责任在没有雇主供款的情况下，通过税收向社会保障作出自己的供款。
2. 福利待遇
加拿大的员工通常从雇主那里获得特定的薪酬和福利。 他们获得带薪假期、带薪州假日以及病假和产假等额外休假。 加拿大的员工通常通过他们居住的省份获得健康保险，尽管如此，许多雇主仍然选择为员工提供额外的福利，以补充免费的省级护理。
承包商无权获得加拿大员工通常从雇主处获得的任何福利。 如果他们生病了，需要休假，他们就无薪休假。 他们不会从公司获得官方带薪国定假日、退休或健康福利。
由于他们必须支付自己的工资税，并且没有 雇主福利，加拿大的承包商通常要求并获得比员工更高的工资。 他们可以命令的更高的薪酬有助于抵消作为承包商的一些财务劣势。
3. 通知和解雇
由于加拿大没有自由就业机会，如果公司希望终止合同，加拿大的员工通常有权获得通知期。 在许多司法管辖区，他们也有权获得遣散费。
另一方面，加拿大的承包商通常不会收到通知期或遣散费，因此公司可以比员工关系更容易地终止承包商关系。 承包商关系也更可能是自然终止的短期安排。
4. 工作关系类型
加拿大承包商和员工之间的另一个重要区别是，员工通常与公司有从属关系，而承包商则没有。
加拿大法院和税务机关在确定公司与其工人之间存在的关系类型时通常会考虑多个因素：
- 双方的主观意图： 此标准评估 双方关系的初始计划，包括书面协议或合同规定。
- 关于关系的客观事实： 此标准涉及在实践中评估关系，以确定其是否符合双方的既定意图。
- 对工作的控制： 这个因素包括工人在工作方式上是否有灵活性，即他们是否接受公司指示或能够自主工作。 具有更大灵活性和控制力的工人更有可能成为承包商。
- 工具所有权： 承包商提供和使用自己的工具的频率高于员工。 使用公司提供的资源的工人更有可能与雇主和雇员建立关系。
- 获利机会： 该因素评估工人从更高质量的工作中获利的可能性。 获得固定小时工资或薪水的员工通常获得利润的机会较少。 承包商通常可以通过更高效地工作或拥有收取更高费用的声誉和经验来提高利润。
- 损失风险： 此因素评估工人通过执行工作可能损失资金的风险。 获得预定工资的员工在日常工作中通常损失的风险很小。 另一方面，如果执行工作的费用高于他们将获得的工资，承包商就会赔钱。
一般而言，员工直接为公司工作。 他们通过公司为他们分配了工作，他们接受了上级的培训和监督。
另一方面，承包商为自己工作。 他们通常拥有一系列客户，而您的公司就是其中之一。 他们可以选择他们想要承担的工作，通常通过提交一份工作需要多长时间以及成本的估计来竞标它。
在加拿大正确分类承包商和员工的重要性
确定您在加拿大雇佣的工人是合法员工还是承包商至关重要。 在加拿大将您的员工误分类为承包商，通常会给公司带来严重的法律和财务后果。
如果 CRA 调查了一家公司，并确定其非法将其员工归类为承包商，则公司需要对这些员工进行财务补偿，并向政府纳税。 它还必须向员工支付相当于他们在分类错误时错过的带薪休假和福利的报酬。 总部位于加拿大以外的国家/地区的公司也可能使其加拿大工人个人承担所欠的一些税款。
幸运的是，您可以通过进行必要的研究来正确分类您的员工和承包商，从而防止这些经济损失。 这样，您就可以为他们提供应得的工资和福利。
但是，在许多情况下，您需要执行的工作是真正的合同工作。 在这种情况下，您需要了解雇用和支付承包商的基本知识，以便您能够按照法律这样做。
如何在加拿大雇用承包商
在加拿大雇用独立承包商往往更 像是一门艺术，而不是一门科学。 当您在加拿大雇用承包商时，您需要记住几个问题：
- 您是否会通过公司工资支付承包商工资、依法预扣工资税，或者他们是否将负责自己的税款？
- 您的承包商是否会从贵公司获得福利，例如带薪休假、雇主发起的退休计划或补充健康保险？
- 您的承包商是否会通过您的公司收到他们的任务或能够竞标他们的工作？
- 您的承包商是否会从贵公司获得管理和指导，或者他们是否能够选择在何处、何时以及如何完成工作？
这些问题的答案将帮助您确定您是否实际需要员工而不是承包商。
一旦你确定你的承包商是真正的承包商，你就会想让他们正式上船。 在加拿大雇用承包商的最佳实践是签订一份强有力的书面独立承包商协议，以定义和澄清关系条款。
法律不要求，但 CRA 等法院或机构可随时应承包商或公司的要求审查关系。 一份强有力的书面合同是非常明智的——它规定了期望和要求，并确保双方清楚了解他们的责任。
贵公司还应考虑适用于贵公司行业的任何劳资谈判协议 （CBA）。 在加拿大，如果 CBA 允许工会控制特定类别工人的谈判权利，让独立承包商完成工作可能会违反法律。 您需要与任何相关的 CBA 核实以确定其规则。
在加拿大哪里雇用承包商
现在您已经知道了如何在加拿大雇用承包商的详细信息， 您需要知道寻找合格候选人的最佳地点。
一些公司转向 LinkedIn 或 Craigslist 等网站，与合格的承包商联系。 在考虑 如何在加拿大采购承包商时，其他公司会使用针对建筑等行业 定制的在线目录或数字投标板。 这些目录包含广泛的服务提供商列表，公司可以浏览这些列表，以查看哪些服务满足他们的需求。
在加拿大向承包商付款的税务注意事项
加拿大的招聘承包商涉及的税务实务与招聘员工不同。 请记住，当您在加拿大向承包商付款时，您通常不会像对待员工一样预扣或支付工资税。
与您的员工一起，您将预扣税款，并支付就业保险 （EI） 和加拿大养老金计划保费。 对于就业保险，雇主保险费率为2.212每加元可保收入 100 加元，或 2.212%。 对于加拿大退休金计划，可退休收入的缴款率为 11.4%，由雇主和员工分配。
对于独立承包商来说，这个过程更简单 - 您将无需预扣任何税款即可支付。 如果承包商选择加入或有资格参加非雇主赞助的计划，他们将负责支付税款和社会保障金。
所得税支付
当您在加拿大雇用承包商时，您还应确保他们不必为同一收入缴纳两组所得税。
如果您的原籍国是美国，请了解美国-加拿大所得税公约消除了加拿大承包商除了缴纳加拿大 CRA 税外，还需要缴纳美国国税局 （IRS） 税。 在这种情况下，加拿大承包商需要向他们开展工作的公司提交 IRS 表格 W-8 BEN 。 如果您的原籍国不是美国，请查看类似的税收协定是否适用于保护承包商免于双重征税。
与承包商合作的公司必须向其员工和 CRA 提交几份纳税申报表：
- T5018，由于施工分包商
- T4A 由于分包商服务，滑动
- T4A 总结，由 CRA 决定
- T4A-NR，由于跨境承包商
何时发送的表格的细微差别可能很棘手，因此您可能希望聘请税务专业人士或其他专家的服务，以确保您的做法正确。
如何在加拿大向承包商付款
当需要向 加拿大的承包商付款时，您有几个不同的选择。 让我们调查一下常见的付款方式，看看哪些最适合承包商付款：
- 薪资服务：一般情况下，您不会使用您公司的薪资部门向您在加拿大的承包商付款。 因为您不会从您的承包商那里预扣工资税，也不会为他们支付社会保障计划，所以您的承包商不能转到您的传统工资单上。 相反，他们将通过您的应付账款部门提交付款发票。 但是，一些第三方薪资服务的解决方案使贵公司能够通过其平台向您的承包商付款。 如果您使用这些服务，您应该知道它们可能相对昂贵，并且它们可能无法有效地用于所有全球交易。
- 银行：您的公司可能会选择设置加拿大企业银行账户，并使用它将资金存入承包商的账户，或者您可以使用您的银行通过全球电汇服务发送付款。 要利用第一个选项，您可能需要在加拿大正式注册您的公司，这可能是一个复杂而耗时的过程。 通常与公司注册和注册相关的文书工作和延误可能会导致您的公司更喜欢更高效的选择。
- 国际汇票：国际汇票是传统和可靠的，但与加拿大其他支付承包商的选择相比，它们相对较慢。 公司必须实际购买它们，承包商必须实际存放它们，因此它们可能比数字替代品更不便。 费用和不利的汇率也会使它们成为昂贵的选择。
- 数字钱包：数字钱包有时是国际汇票的诱人替代品。 使用PayPal等数字钱包，您的公司可以快速方便地转账。 您的承包商会喜欢收到及时付款，因此，如果您想及时给承包商留下积极的印象，这是一个理想的选择。 PayPal和其他数字平台在某些国家面临限制，但许多平台应该在加拿大工作，尽管它们可能会对国际交易收取费用。
- 汇款服务：在某些情况下，汇款服务为在加拿大向承包商付款提供了理想的解决方案。 它们提供灵活的选项、可靠的安全性和高转移限额，因此您可以发送大额付款并确保它们按预期到达您的承包商。 转账快速进行，节省时间并确保及时付款。 但是，如果您以加拿大元以外的货币向承包商付款，汇款服务通常会收取高额的货币转账费用。
- 加密货币：加密货币在加拿大是合法的。 但是，加拿大当局不认为它是法定招标，也不认为它受税务法律和法规的约束。 官方上，加密货币交易是交换交易。 如果承包商希望将所有收入申报为应税收入，加密货币可能会使您的承包商的财务复杂化。 他们也可能不熟悉处理加密货币。
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