薪酬 & 福利待遇​​ ​ 德国。​​ ​

有效的德国员工福利管理可以帮助您吸引和留住顶尖人才，同时确保符合相关法规。 《工作时间法》和集体谈判协议（CBA）规定了明确的要求，但要跟上步伐并不容易。​​ ​ 

幸运的是，像G-P这样的全球就业合作伙伴可以帮助您遵守法律，同时提供出色的福利。​​ ​

德国的补偿法​​ ​

截至2026 ，德国的全国最低工资为每小时13 . 90欧元（扣除前）。最低工资委员会每两年进行一次审查并提出调整建议。某些情况可获豁免，包括某些实习、学徒、 18条款下的雇员以及长期失业后重返工作岗位的人员。​​ ​  

德国的工作时间​​ ​

标准工作周为五天，每天工作40小时，但这并非法律规定。《工作时间法》（ Arbeitszeitgesetz ）规定，每天最多工作八小时。如果六个月或24内平均每天工作时间不超过八小时，则可延长至10小时。雇主必须记录所有工作时间。​​ ​ 

德国的薪酬法没有规定加班费或休假来代替工资，这通常在雇佣合约或集体劳资谈判协议中列出。​​ ​ 

违反工时规定可能会被处以最高30 000的罚款。未支付法定最低工资可能会被处以最高 EUR 500 , 000的罚款。​​ ​

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德国的法定员工福利​​ ​

德国的社会福利体系（ sozialversicherung ）涵盖一系列福利，例如健康和养老保险。 雇主和雇员都为该体系做出贡献。​​ ​ 

德国的社会保障​​ ​

雇主对员工进行社会保障登记，并确保所有缴款均按时正确支付。捐款包括​​ ​

• 养老保险（ rentenversicherung ）： 18 。 6工资总额的%，平分。 缴款额度每年上限为 EUR 101 , 400 。​​ ​
• 健康保险（ krankenversicherung ）： 14 . 6 % 基本费率，加上平均补充缴款2 . 9 %，均摊。缴款额度每年上限为69 300 。收入超过此门槛的员工可以选择私人健康保险。​​ ​
• 失业保险（ arbeitslosenversicherung ）： 2 . 6 % 应税总就业收入，均分。缴款额度最高可达国家年度上限101 , 400欧元。​​ ​
• 长期护理保险（ pflegeversicherung ）： 3 . 6 % 的总收入，在萨克森州以外通常平均分配。 23岁及以上无子女员工需缴纳0 % 6附加费。有多名25岁以下子女的员工可享受折扣。​​ ​ 
• 意外保险 (​​ ​unfallversicherung)​​ ​由雇主支付，费率因行业风险而异。​​ ​ 

德国的年假​​ ​

每周工作六天的员工可享受法定最低带薪年假24天，而每周工作五天的员工则可享受20天带薪年假。雇佣合同或集体谈判协议通常会规定25 – 30天的假期。​​ ​

德国的公共假日​​ ​

德国有九个全国性的公共假日，但各州（联邦州）的假日总数有所不同。巴伐利亚州符合条件的市镇最多有13 。奥格斯堡有14 。​​ ​

德国的分娩假和育儿假​​ ​

怀孕员工在预产期前可享受六周产假（ mutterschutz） ，产后可享受八周产假。对于早产儿或多胞胎，产后恢复期可延长至12周；对于某些儿童残疾诊断，产后恢复期可根据要求延长。对于符合条件的员工，如果享有法定健康保险，保险公司每天最多支付13欧元。 雇主支付差额以取代平均净工资。​​ ​ 

每位符合条件的员工父母，每个孩子最多可享受三年受工作保护的无薪育儿假（ elternzeit ）。在儿童三岁至八岁生日之间，最多可以使用24月。在此期间，他们可能有资格获得国家资助的育儿津贴（ elterngeld ）。​​ ​

德国的病假​​ ​

为雇主工作超过四周的员工，每次生病最多可获得六周的病假工资（ entgeltfortzahlungsgesetz ）。雇主支付的病假工资为正常工资的100 %。​​ ​ 

此后，员工的法定健康保险将支付疾病津贴 ( krankengeld )，通常为工资总额的70 %，上限为实得工资的90 %。​​ ​

德国的其他法定假期​​ ​

还有许多其他类型的带薪和无薪假期可以考虑：​​ ​

• 求职假：在收到终止通知后，员工可获得合理的带薪休假，用于参加求职面试或在职业介绍所登记。​​ ​  
• 公民义务：员工必须获得休假以履行公民义务，例如担任陪审员或法官、志愿紧急服务人员以及服兵役或预备役人员。这不一定需要带薪休假——州政府或相关部门通常会补偿员工的收入损失。​​ ​ 
• 教育假 (​​ ​bildungsurlaub​​ ​ 或​​ ​ 教育年限​​ ​）： 14 个州每年最多提供 5 个带薪工作日用于经批准的专业或政治教育，其中勃兰登堡州、不来梅州、汉堡州和莱茵兰-普法尔茨州在两年内提供10天。巴伐利亚州和萨克森州不提供一般法定权利。​​ ​
• 亲属护理假 (​​ ​工作时间​​ ​ 和​​ ​ 家庭教育​​ ​):​​ ​
  • 最多可享受10工作日的短期无薪假期，用于照顾近亲的紧急医疗情况。符合条件的员工可以申领照护津贴。​​ ​
  • 最多可享受六个月的全薪或部分无薪假期（ pflegezeit ），用于在家照顾近亲。这适用于拥有超过15员工的雇主。​​ ​
  • 每位需要照顾的近亲最多可享受24个月的减少工作时间（ familienpflegezeit ）。该权利适用于拥有超过25员工的雇主，但不包括职业培训生。​​ ​ 
• 照顾生病子女的假期：根据12规定，享有法定健康保险的员工可以请无薪假照顾生病的子女。 符合条件的员工每年每个孩子可获得10工作日（单亲父母为20天），每年上限为25天（单亲父母为50天）。法定健康保险支付儿童疾病津贴（ kinderkrankengeld ），一般为损失净收入的90 %。​​ ​ 

德国的补充和市场规范的员工福利​​ ​

许多德国雇主提供额外福利以吸引全球顶尖人才。这些在雇佣合同或集体劳资谈判协议中进行了概述。 常见的补充福利包括：​​ ​

• 奖金​​ ​ 13和14个月的奖金，例如假期 ( urlaubsgeld ) 和圣诞节 ( weihnachtsgeld ) 奖金，很常见。除非合同或集体劳资谈判协议中有规定，否则它们不具有法律强制规定。​​ ​
• 公司养老金计划（bAV）：雇主向私人养老金计划缴款是一项非常有价值的税收优惠福利。​​ ​
• 公司用车：这项销售和高级职位常见的福利会对员工产生税务影响。​​ ​
• 健康和通勤津贴：这些津贴可以包括健身房会员资格、公共交通补贴或公司自行车。​​ ​

德国员工福利的税收影响​​ ​

德国的员工福利涉及税务问题。大多数福利都需要缴税，这意味着雇主需要准确地管理这些福利。清晰的税务规划方法有助于您保持合规，并最大限度地利用您的福利待遇。​​ ​ 

如何在德国设计员工福利计划​​ ​

请按照以下基本步骤制定您的德国员工福利管理计划。​​ ​

1.设定目标和预算。​​ ​

确定您的福利计划将提供哪些服务，有助于您建立一个与您的规模相适应的基础。评估您的资源并讨论公司的增长目标。例如，如果将留住员工作为优先事项，则可以提供超出市场标准的补充福利。​​ ​

2.调研员工需求。​​ ​

需求评估可以帮助您了解当地员工的价值。研究您所在行业和地区的其他公司提供的好处，以制定符合市场预期的竞争计划。​​ ​

3.制定员工福利计划。​​ ​

利用您的研究来制定一个平衡员工期望与预算的计划。在计算成本时，请记住要考虑管理费用、员工缴款和成本控制功能。​​ ​

德国独立合同工的注意事项​​ ​

在德国雇用独立承包商需要采用不同的方法。这些工人是自雇人士，享有其他法律权利。需要考虑的因素包括：​​ ​

• 无法定权利：德国的独立承包商 ( selbstständige ) 无法获得法定员工福利或保护，例如最低工资、带薪休假或雇主缴款。​​ ​
• 合同协议：服务协议（ dienstvertrag或werkvertrag ）中必须明确列出补偿和条款，突出关系的独立性。​​ ​
• 税务和社会保障：承包商负责缴纳自己的税款和社会保障金。​​ ​
• 避免"虚假自雇" (​​ ​盥洗室​​ ​将员工视为承包商可能会产生法律和经济后果。当你严格控制承包商的工作时间和方式时，即使合同另有规定，这种关系也可以重新归类为雇佣关系。这可能导致补缴社会保障金、税款和其他罚款。​​ ​

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