英国 （U.K.） 提供无与伦比的人才库来发展您的团队，但管理该国的薪资法规却非常复杂。 从计算税款到满足严格的报告要求，管理工作是一项全职工作。

有一种更简单的方法可以驾 驭英国的工资单。 G-P让我们为您 Global Employment Platform 处理复杂性。 以下是您在英国管理薪资服务时需要了解的信息。

如何在英国设置工资单

在英国使用薪资服务有助于您遵守当地法规。 但是，在您可以雇用和支付团队成员之前，您需要在该国合法存在，这通常意味着 在英国设立子公司。 

一旦您的实体成立，您需要在向员工付款之前在 HMRC 注册为雇主。 这允许您运行工资单并向 HMRC 报告员工工资和扣除。 然后，您可以将员工添加到您的薪资系统中，并通过定期薪资报告提交其详细信息。 注册最多可能需要五个工作日，因此请提前开始以避免延误。 

接下来，从每个团队成员那里收集信息，包括：

您需要使用 HMRC 认可的支持实时信息 （RTI） 报告的薪资软件，因为这是英国薪资的法律要求。

一个更简单的选择是与像 这样的雇主 （EOR） 合作 G-P。 我们以 99% 的准确性处理工资单，因此您的团队始终按时获得报酬。 有了我们，您不必设置本地实体或担心薪资管理。 我们确保完全遵守所有工资和雇佣义务。

英国的工资税和社会保障

所有英国雇主都使用现收现付 （PAYE） 系统来扣除员工所得税和 NI 缴款 （NIC）。 

英国个人所得税 （PAYE）

所得税在英格兰、威尔士和北爱尔兰是累进的。 标准的个人津贴，也就是一个人在纳税前可以赚多少钱，是 12,570英镑。 2025/2026 所得税税率为：

  • 基本利率： 12,571–50，270英镑起的收入为 20%

  • 更高的利率： 50,271–125，140英镑起的收入为 40%

  • 额外税率： 收入超过125,140英镑的 45%

苏格兰有不同的所得税税率。 对于 2025/2026，这些是：

  • 初学者比率： 12,571–14，876英镑起的收入为 19%

  • 基本利率： 14,877–26，561英镑起的收入为 20%

  • 中间利率： 26,562–43，662英镑起收入的 21%

  • 更高的利率： 43,663–75，000英镑起的收入为 42%

  • 预付利率： 75,001–125，140英镑起的收入为 45%

  • 最高税率： 收入超过125,140英镑时为 48%

英国社会保障缴款

雇主和员工为社会保障体系做出贡献。 NIC 为州福利提供资金，包括州养老金。

  • 英国雇主缴款： 所有员工年收入超过 9,100 英镑时为 13.8%

  • 英国员工贡献： 8% 的收入从 12,570–50，270 英镑起， 2% 的收入高于此限额

工作超过州养老金年龄（目前为 66 岁）的员工不支付 NIC，但雇主仍必须支付其供款。

其他英国营业税

英国企业可能还需要管理：

  • 公司税： 按公司利润支付。 利润超过 250,000 英镑的税率为 25%，利润高达 50,000 英镑的税率为 19%，在这些阈值之间可获得边际减免。

  • 增值税（VAT）： 适用于大多数商品和服务。 标准费率为 20%，某些项目的费率降低且为零。 如果应税营业额在 12-month 年内超过 90,000 英镑，企业必须进行登记。

  • 学徒税： 适用于年薪超过3M万英镑的雇主。 按工资单的 0.5% 收费，年津贴为 15,000 英镑。

  • 其他特定行业的税收和征税： 根据行业的不同，可能适用更多义务。

英国薪资管理的要素

  • 支付频率： 对员工支付的频率没有法律要求。 相反，薪酬频率取决于雇佣合同中约定的内容。 最常见的工资周期是每月为受薪员工，每周为小时工或临时工。 每两周的付款并不那么常见。

  • 第 13个月的工资： 这些不是强制性的。 任何奖金都由雇主决定，通常在雇佣合同中概述。 

  • 工资单要求： 雇主在发薪日当天或之前向每位员工提供逐项列出的工资单。 工资单必须显示总工资和净工资、所有扣减和工作时间（如果工资因工作时间而异）。

  • 报告和截止日期： 雇主在每个员工的发薪日或之前向 HMRC 提交全额付款提交 （FPS），报告该周期中支付的每个员工的工资和扣款。 PAYE 和 NI 必须在下个月 22 之前以电子方式支付支付给 HMRC，如果通过邮寄支付，则必须在 19 之前支付。 

公司英国薪资选项

扩展到英国的公司有三种主要的薪资管理选择：

  • 内部薪资： 一家在英国设有注册子公司的公司，以及一个大型人力资源团队，可以在内部管理薪资。 这种方法需要雇用具有英国劳动和税法专业知识的员工，并且通常最适合对国家有长期承诺的大型组织。

  • 与记录在案的雇主（EOR）合作： 与EOR合作 G-P 是最有效和安全的选择。 作为 EOR， G-P 负责处理所有工资、税务和合规义务，使您能够专注于发展业务。

  • G-P Contractor™ ： 虽然独立承包商不是工资单的一部分，但有些公司依赖这种工人类型进行专业项目。 使用 G-P Contractor ，您可以使用数字钱包、银行转账或虚拟卡在 190 个国家/地区雇用和支付承包商，并选择货币。

在英国向独立承包商付款

英国独立合同 负责向 HMRC 登记自我评估，并支付自己的所得税和 NIC。 他们不付钱。 他们直接通过自我评估流程纳税。 

每年营业额超过 90,000 英镑的独立承包商必须注册并就其服务收取增值税。 作为发票的一部分，企业向承包商支付此增值税。 在英国聘用独立承包商时，请记住，法律和税务义务与员工存在显著差异。

根据 IR35，也称为非薪资工作，中型和大型企业必须评估通过个人服务公司工作的承包商是否处于“员工类”角色。 如果是这样，企业可能需要应用 PAYE 和 NIC，就好像承包商是员工一样。 

英国可靠的薪资服务 可以帮助您管理这些要求，并保持运营顺利进行。

英国权利和终止条款

当雇佣关系结束时，最终工资必须包括所有未付工资和应计年假工资。 雇主必须根据服务年限提供具有法定最短期限的通知：

  • 1 个月至 2 年之间的服务提前 1 周通知

  • 每服务满两年至 12 年，需提前 1 周通知

  • 服务满 12 年需提前 12 周通知

雇佣合同可以设置更长的通知期。 连续服务超过两年的员工，如果被裁员，将获得法定裁员费 （SRP）。

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