L'environnement des affaires en Irlande est façonné par l'innovation et le développement, ce qui en fait un lieu attractif pour constituer votre équipe. En Irlande, la gestion de la paie implique cependant plusieurs niveaux de conformité, allant des impôts et des assurances sociales à la déclaration en temps réel. En Irlande, faire appel aux bons services de paie vous permet de rester en conformité avec la réglementation et d'éviter les amendes.
Comment mettre en place la paie en Irlande
L'utilisation de services de paie en Irlande vous permet de vous conformer à la réglementation locale. Mais avant de pouvoir embaucher et rémunérer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement créer une filiale en Irlande.
Une fois votre entité créée, vous devrez satisfaire à plusieurs exigences avant de pouvoir gérer les salaires. Cela comprend l'enregistrement de chaque membre de l'équipe auprès du système de prélèvement à la source de l'Irish Revenue, ainsi que la gestion des cotisations sociales liées au salaire (PRSI) et de la contribution sociale universelle (USC).
Les employeurs doivent informer les salariés de l'existence de tout régime de retraite professionnel. S'il n'y en a pas ou si les salariés ne peuvent pas y adhérer dans les six mois suivant leur entrée en fonction, l'employeur doit leur donner accès à un compte personnel d'épargne-retraite (CPER) et procéder à des retenues salariales. Les employeurs ne cotisent pas à la PRSA.
À partir de 2026, les cotisations obligatoires de l'employeur et de l'employé à la retraite s'appliquent également sur la base du système d'épargne-retraite à inscription automatique (AE) . Il s'agit d'un programme d'épargne-retraite destiné aux employés qui ne bénéficient pas d'un régime de retraite d'entreprise ou d'un régime de retraite complémentaire.
Une fois enregistré auprès du fisc, de la sécurité sociale et des régimes de retraite concernés, l'employeur doit obtenir des informations spécifiques de chaque employé afin de procéder à la paie :
- Nom légal complet, adresse et date de naissance
- Numéro de service public personnel (SPP)
- date de début d'emploi, intitulé du poste ou fonction
- Type d'emploi (temps plein, temps partiel, à durée déterminée ou temporaire)
- Fréquence de paiement, salaire brut, indemnités ou avantages sociaux et déductions
- Heures supplémentaires ou autres rémunérations variables
- Détails de l'avis de paie (RPN)
- Coordonnées bancaires irlandaises
- Régime de pension professionnelle, PRSA ou coordonnées de l'AE
- Droit aux congés
Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec 99% de précision, donc votre équipe est toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.
Impôts sur les salaires et sécurité sociale en Irlande
La gestion des salaires en Irlande implique de retenir l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale sur les salaires des employés, ainsi que de se conformer à d'autres réglementations.
Irlande impôt personnel sur le revenu (prélèvement à la source)
L'Irlande utilise un système de prélèvement progressif à la source de l'impôt sur le revenu. Il existe deux taux d’imposition :
- Taux standard : 20%
- Taux plus élevé : 40%
Le seuil de taux standard pour un seul individu en 2026 est EUR 44,000. Les revenus supérieurs à ce seuil sont imposés à 40%. Pour les couples mariés ou pacsés, le seuil est plus élevé. Les crédits d'impôt, tels que le crédit d'impôt personnel (EUR 2,000) et le crédit d'impôt pour employés (EUR 2,000), réduisent l'impôt total payé.
Irlande cotisations de sécurité sociale
Les employeurs et les salariés versent des cotisations PRSI. Celles-ci financent une série de prestations sociales, telles que la pension d'État, les allocations de chômage, les allocations de maternité, de paternité et parentales, ainsi que les prestations de maladie et d'invalidité. Les salariés qui gagnent 352 EUR ou moins par semaine ne paient pas de cotisations PRSI.
Pour la plupart des employés, les tarifs sont :
- Cotisations sociales des employés : 4.2% sur tous les revenus (passant à 4.35% à compter d’octobre 1, 2026)
- Cotisations patronales PRSI : 9% sur les revenus hebdomadaires jusqu’à EUR 552 et 11,25% sur les revenus supérieurs à EUR 552 (passant respectivement à 9,15% et 11,4% à partir d’octobre 1, 2026).
L’USC est un impôt général sur le revenu total d’un employé. Elle finance les services publics, tels que la santé, l’éducation, les infrastructures et d’autres dépenses publiques. Ceux qui gagnent EUR 13,000 ou moins par an ne paient pas l'USC. Les taux 2026 sont :
- 0.5% au premier EUR 12,012
- 2% sur les prochains EUR , (jusqu'à EUR , ) 16688 28700
- 3% sur les prochains EUR , (jusqu'à EUR , ) 41344 70044
- 8% sur le solde supérieur à , 70044
Autres impôts et déductions salariales en Irlande
Outre le prélèvement à la source (impôt sur le revenu), la PRSI (sécurité sociale) et l'USC (Universal Social Charge), voici d'autres obligations et déductions courantes liées à la paie que les entreprises irlandaises doivent connaître :
- Système automatique d’épargne-retraite (AE) pour l’inscription:
- À partir de 2026, les salariés éligibles (âgés de 23à60, gagnant plus de 20,000euros par an et ne participant pas déjà à un régime de retraite) seront automatiquement inscrits à un nouveau plan d'épargne-retraite.
- Les employeurs et les employés verseront des cotisations, qui commenceront à 1.5% et augmenteront jusqu'à 6% sur une période de dix ans, avec un complément de la part de l'État.
- Les employeurs doivent faciliter les déductions salariales et verser des contributions équivalentes.
- Saisie des ordres de bénéfices (AEO):
- Les employeurs peuvent être tenus, par décision de justice, de déduire des montants du salaire d'un employé au titre de l'entretien (par exemple, la pension alimentaire pour enfants ou pour conjoint) ou du recouvrement de créances.
- Il ne s'agit pas d'impôts, mais de retenues salariales obligatoires lorsqu'elles sont ordonnées.
- Avantages en nature (AEN):
- Les avantages non monétaires (tels que les voitures de fonction ou l'assurance maladie privée) sont considérés comme un revenu imposable.
- Les employeurs doivent calculer, déclarer et déduire les impôts appropriés sur ces prestations par le biais de la paie.
Éléments de l'administration des salaires en Irlande
- Fréquence des paiements : Les services de paie en Irlande sont généralement traités sur une base hebdomadaire ou mensuelle.
- Salaire13ème et du 14ème mois : Il n'y a pas d'exigences légales pour le salaire du 13ème ou du 14ème mois en Irlande.
- Exigences concernant les fiches de paie : La loi sur le paiement des salaires 1991 oblige les employeurs à fournir un bulletin de paie détaillé à chaque employé à chaque paiement. Le bulletin de paie doit indiquer le salaire brut et toutes les déductions, à la fois statutaires — tels que le prélèvement à la source, PRSI et USC — et non statutaires — tels que les cotisations à la retraite ou les cotisations syndicales.
- Rapports et délais : Dans le système de modernisation du prélèvement à la source, les employeurs doivent rapporter en temps réel les informations sur la paie au Revenu des États-Unis. Cela signifie qu’une demande de soumission de paie (PSR) doit être envoyée à chaque jour de paie ou avant.
Options de paie en Irlande pour les entreprises
Les entreprises disposent de plusieurs options pour gérer leur paie en Irlande :
- Paie interne : Une entreprise disposant d’une filiale enregistrée en Irlande et d’une importante équipe RESSOURCES HUMAINES peut gérer la paie en interne. Cette approche nécessite d’embaucher du personnel spécialisé en droit local du travail et fiscalité, et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme envers le pays.
- Associez-vous avec un salaire de portage (EOR) : Travailler avec un salaire de portage (EOR) comme G-P est l’option la plus efficace et la plus sûre. En tant que salaire de portage (EOR), G-P gère toutes les obligations de paie, fiscales et de conformité, vous permettant de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.
- G-P Entrepreneur : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la paie, certaines entreprises s’appuient sur ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.
Rémunération des travailleurs indépendants en Irlande
Les entrepreneurs indépendants en Irlande sont tenus de s'inscrire à l'auto-évaluation auprès de l'administration fiscale et de payer leur propre prélèvement à la source, USC et PRSI. Les entreprises ne doivent pas déduire le prélèvement à la source, le PRSI ou l'USC des paiements effectués aux entrepreneurs indépendants, sauf dans des secteurs tels que la construction, la sylviculture et la transformation de la viande, où l'impôt sur les contrats pertinents (RCT) s'applique.
Si le chiffre d'affaires d'un prestataire indépendant est supérieur au seuil annuel de TVA, qui est de 75,000 pour les biens et de 37,500 pour les services, il doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses factures.
Conditions d'emploi et de licenciement en Irlande
Lorsqu'un contrat de travail est résilié en Irlande, plusieurs démarches administratives et de paiement final doivent être accomplies :
- Salaires et droits finaux : Les employés doivent être payés pour tout le travail accompli, pour tout congé annuel légal non utilisé et pour tous les droits contractuels, tels que les primes ou les commissions.
- Paiement en lieu et place de préavis (PILON) : Un PILON est obligatoire si l’employé ne travaille pas toute sa période de préavis et que le contrat de travail le permet, ou si un accord est d’un commun accord.
- Indemnité légale de licenciement : Les employés ayant au moins 104 semaines de service peuvent être éligibles à une indemnité légale de licenciement, calculée comme deux semaines de salaire par année de service plus une semaine bonus, plafonnée à 600 EUR par semaine.
- Traitement de la paie finale : La paie finale doit être traitée dans le cycle de paie immédiatement après la date d’obtention de la licence.
- Obligations administratives : les employeurs doivent remettre un bulletin de paie final détaillé et informer les commissaires du revenu irlandais du départ de l’employé.
Naviguer dans la conformité des salaires et des licences en Irlande
Le non-respect des règles irlandaises en matière de paie et de licenciement comporte des risques importants. Pour une gestion efficace des risques, il est essentiel de comprendre les délais de réclamation et les procédures spécifiques aux licenciements collectifs.
- Risques de la Commission des relations de travail (WRC) affirme : Le non-respect des réglementations irlandaises sur la paie et les licences peut entraîner des réclamations auprès du WRC, pouvant entraîner des amendes et des ordres de salaire masse.
- Délai de dépôt des réclamations des employés : Les employés disposent généralement d’un délai de six mois pour déposer des réclamations concernant leur salaire ou leurs droits.
- Prolongation des délais de réclamation : Ce délai de réclamation peut être prolongé jusqu'à 12 mois pour les cas impliquant une cause raisonnable.
- Procédures de licenciement collectif : Des procédures spécifiques de consultation et de notification sont obligatoires en cas de licenciement collectif.
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