Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
Comment mettre en place la paie en Irlande
L'utilisation de services de paie en Irlande vous permet de vous conformer à la réglementation locale. Mais avant de pouvoir embaucher et rémunérer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement créer une filiale en Irlande.
Une fois votre entité créée, vous devrez satisfaire à plusieurs exigences avant de pouvoir gérer les salaires. Cela comprend l'enregistrement de chaque membre de l'équipe auprès du système de prélèvement à la source de l'Irish Revenue, ainsi que la gestion des cotisations sociales liées au salaire (PRSI) et de la contribution sociale universelle (USC).
Les employeurs doivent informer les salariés de l'existence de tout régime de retraite professionnel. S'il n'y en a pas ou si les salariés ne peuvent pas y adhérer dans les six mois suivant leur entrée en fonction, l'employeur doit leur donner accès à un compte personnel d'épargne-retraite (CPER) et procéder à des retenues salariales. Les employeurs ne cotisent pas à la PRSA.
À partir de 2026, les cotisations obligatoires de l'employeur et de l'employé à la retraite s'appliquent également sur la base du système d'épargne-retraite à inscription automatique (AE) . Il s'agit d'un programme d'épargne-retraite destiné aux employés qui ne bénéficient pas d'un régime de retraite d'entreprise ou d'un régime de retraite complémentaire.
Une fois enregistré auprès du fisc, de la sécurité sociale et des régimes de retraite concernés, l'employeur doit obtenir des informations spécifiques de chaque employé afin de procéder à la paie :
- Nom légal complet, adresse et date de naissance
- Numéro de service public personnel (SPP)
- date de début d'emploi, intitulé du poste ou fonction
- Type d'emploi (temps plein, temps partiel, à durée déterminée ou temporaire)
- Fréquence de paiement, salaire brut, indemnités ou avantages sociaux et déductions
- Heures supplémentaires ou autres rémunérations variables
- Détails de l'avis de paie (RPN)
- Coordonnées bancaires irlandaises
- Régime de pension professionnelle, PRSA ou coordonnées de l'AE
- Droit aux congés
Une alternative plus simple est de s’associer à un employeur responsable (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec 99% de précision, donc votre équipe est toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.
Impôts sur les salaires et sécurité sociale en Irlande
La gestion des salaires en Irlande implique de retenir l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale sur les salaires des employés, ainsi que de se conformer à d'autres réglementations.
Irlande impôt personnel sur le revenu (prélèvement à la source)
L'Irlande utilise un système de prélèvement progressif à la source de l'impôt sur le revenu. Il existe deux taux d’imposition :
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
Le seuil de taux standard pour un seul individu en 2026 est EUR 44,000. Les revenus supérieurs à ce seuil sont imposés à 40%. Pour les couples mariés ou pacsés, le seuil est plus élevé. Les crédits d'impôt, tels que le crédit d'impôt personnel (EUR 2,000) et le crédit d'impôt pour employés (EUR 2,000), réduisent l'impôt total payé.
Irlande cotisations de sécurité sociale
Les employeurs et les salariés versent des cotisations PRSI. Celles-ci financent une série de prestations sociales, telles que la pension d'État, les allocations de chômage, les allocations de maternité, de paternité et parentales, ainsi que les prestations de maladie et d'invalidité. Les salariés qui gagnent 352 EUR ou moins par semaine ne paient pas de cotisations PRSI.
Pour la plupart des employés, les tarifs sont :
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0.5% au premier EUR 12,012
- 2% sur les prochains EUR , (jusqu'à EUR , ) 16688 28700
- 3% sur les prochains EUR , (jusqu'à EUR , ) 41344 70044
- 8% sur le solde supérieur à , 70044
Autres impôts et déductions salariales en Irlande
Outre le prélèvement à la source (impôt sur le revenu), la PRSI (sécurité sociale) et l'USC (Universal Social Charge), voici d'autres obligations et déductions courantes liées à la paie que les entreprises irlandaises doivent connaître :
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- À partir de 2026, les salariés éligibles (âgés de 23à60, gagnant plus de 20,000euros par an et ne participant pas déjà à un régime de retraite) seront automatiquement inscrits à un nouveau plan d'épargne-retraite.
- Les employeurs et les employés verseront des cotisations, qui commenceront à 1.5% et augmenteront jusqu'à 6% sur une période de dix ans, avec un complément de la part de l'État.
- Les employeurs doivent faciliter les déductions salariales et verser des contributions équivalentes.
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- Les employeurs peuvent être tenus, par décision de justice, de déduire des montants du salaire d'un employé au titre de l'entretien (par exemple, la pension alimentaire pour enfants ou pour conjoint) ou du recouvrement de créances.
- Il ne s'agit pas d'impôts, mais de retenues salariales obligatoires lorsqu'elles sont ordonnées.
- Benefits-in-kind (BIK):
- Les avantages non monétaires (tels que les voitures de fonction ou l'assurance maladie privée) sont considérés comme un revenu imposable.
- Les employeurs doivent calculer, déclarer et déduire les impôts appropriés sur ces prestations par le biais de la paie.
Éléments de l'administration des salaires en Irlande
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
Options de paie en Irlande pour les entreprises
Les entreprises disposent de plusieurs options pour gérer leur paie en Irlande :
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Rémunération des travailleurs indépendants en Irlande
Les entrepreneurs indépendants en Irlande sont tenus de s'inscrire à l'auto-évaluation auprès de l'administration fiscale et de payer leur propre prélèvement à la source, USC et PRSI. Les entreprises ne doivent pas déduire le prélèvement à la source, le PRSI ou l'USC des paiements effectués aux entrepreneurs indépendants, sauf dans des secteurs tels que la construction, la sylviculture et la transformation de la viande, où l'impôt sur les contrats pertinents (RCT) s'applique.
Si le chiffre d'affaires d'un prestataire indépendant est supérieur au seuil annuel de TVA, qui est de 75,000 pour les biens et de 37,500 pour les services, il doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses factures.
Conditions d'emploi et de licenciement en Irlande
Lorsqu'un contrat de travail est résilié en Irlande, plusieurs démarches administratives et de paiement final doivent être accomplies :
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
Naviguer dans la conformité des salaires et des licences en Irlande
Le non-respect des règles irlandaises en matière de paie et de licenciement comporte des risques importants. Pour une gestion efficace des risques, il est essentiel de comprendre les délais de réclamation et les procédures spécifiques aux licenciements collectifs.
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
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