캐나다로 사업을 성공적으로 확장하려면 재능 있는 현지 인력을 고용하고 국가의 복잡한 급여 및 세금 규정을 탐색해야 합니다. 규정을 준수하여 팀에 급여를 지급하기 전에 법정 기여금, 원천징수 및 보고 요건을 이해하는 것이 중요합니다.
캐나다 급여의 주요 측면
캐나다에서 급여를 관리하려면 연방 및 주/지역 법률을 모두 준수해야 합니다. 주요 구성 요소에는 소득세 원천징수, 사회보장 부담금 및 특정 보고 규칙이 포함됩니다.
캐나다 소득세 원천징수
캐나다는 연방 및 주 차원에서 점진적 세금 제도를 사용합니다. 고용주는 직원 소득에서 소득세를 원천징수하고 캐나다 국세청(CRA)에 납부해야 합니다. 년 현재 2025년 7월연방 소득세 범주는 다음과 같습니다.
• 최대 CAD 57,692의 소득 15%
• 최대 CAD 57,692 의 소득 20.5% - CAD 115,384
• 최대 CAD 115,384 의 소득 26% - CAD 178,867
• 최대 CAD 252,987의 소득 29% - CAD 178,867 의 소득 33%
- CAD 252,987의 소득 112%
연방세 외에도 고용주는 관할권에 따라 크게 다른 주 또는 준주 소득세를 원천징수해야 합니다.
캐나다의 사회보장 기부금
의무적인 사회보장 보험료는 각 급여에서 공제됩니다. 이는 주로 연방 프로그램이며, 퀘벡에서는 주목할 만한 예외입니다.
• 캐나다 연금 제도(CPP): 은퇴, 장애 및 생존자 혜택을 제공합니다. 2025의 경우, 직원 및 고용주 부담금은 연금 소득의 5.95%로, 연간 최대 한도까지입니다.
• 고용 보험(EI): 실직, 질병 또는 임신을 포함한 상황에 대해 임시 소득 지원을 제공합니다. 2025의 경우 직원 부담률은 1.66%이며 고용주는 연간 최대 한도까지 해당 금액의 1.4 배(2.324%)를 기여합니다.
• 퀘벡 특정 계획: 퀘벡에 직원이 있는 회사는 연방 CPP 및 EI 프로그램 대신 퀘벡 연금 제도(QPP) 및 퀘벡 부모 보험 제도(QPIP)에 기여해야 합니다. 이는 서로 다른 기여율과 최대치를 가지고 있습니다.
캐나다 급여 주기 및 급여 명세서
주 고용 표준은 일반적으로 반월 또는 격주로 최소 급여 빈도를 설정합니다. 월별 급여 주기는 흔하지 않으며 종종 규정을 준수하지 않습니다. 모든 급여 명세서(급여 명세서)에는 급여 기간, 총 및 순이익, 근무 시간, 급여율, 세금, CPP/QPP, EI/QPIP를 포함한 모든 공제 항목별 목록이 명확하게 기재되어 있어야 합니다.
회사를 위한 캐나다 급여 옵션
기업에는 캐나다에서 급여를 관리하는 세 가지 기본 옵션이 있습니다.
• 사내 급여: 캐나다에 자회사를 설립한 후 회사는 내부적으로 급여를 관리할 수 있습니다. 이 접근 방식은 직접 통제를 제공하지만 복잡한 다층 규정 준수를 보장하기 위해 현지 전문 지식에 상당한 투자가 필요합니다.
• 현지 급여 제공업체: 회사는 캐나다 급여 공급업체를 고용하여 지급을 처리할 수 있습니다. 이로 인해 일부 관리 작업이 중단되지만 기록상 고용주는 모든 계산 및 규정 준수에 대해 법적 책임을 집니다.
• EOR(Employer of Record) 파트너: G-P
캐나다에서 전통적인 급여를 설정하는 방법
EOR을 사용하지 않기로 선택한 경우 급여를 설정하려면 몇 가지 단계가 필요합니다.
1. 연방 또는 특정 주에 법인을 설립합니다.
2. CRA로부터 사업자 번호(BN)(또는 퀘벡에서 근무하는 경우 퀘벡 기업 번호(NEQ))를 받습니다.
3. CRA.
4과 함께 급여 프로그램 계정(RP 계정이라고 함)을 개설합니다. Ontario.
5의 작업장 안전 및 보험 위원회(WSIB)와 같이 필요에 따라 지방 기관에 등록하십시오. 원천징수액을 정확하게 계산하고, 적시에 송금하며, 각 급여 기간에 대해 규정을 준수하는 급여 명세서를 발행하는 프로세스를 수립합니다.
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