Om ditt företag håller på att öppna en ny filial i ett annat land eller vill utöka sin marknadsräckvidd internationellt, kanske du vill anställa lokalbefolkningen utöver eller istället för att skicka befintliga anställda till det nya landet. Ett av de val du behöver göra är om du ska anställa de personer som kommer att arbeta på dina internationella kontor som anställda eller entreprenörer. Det finns anmärkningsvärda skatteskillnader mellan oberoende entreprenörer kontra anställda, liksom andra kritiska skillnader.
För att undvika juridiska utmaningar och för att säkerställa att din globala tillväxt går så smidigt som möjligt, lär dig mer om skillnaden mellan en anställd och en entreprenör och hur du klassificerar dem båda.
Internationella skillnader mellan anställda och entreprenörer
När ditt företag bestämmer sig för att arbeta med en individ måste du avgöra om du och din nyanställda kommer att ha en anställningsrelation eller en företags-/entreprenörsrelation. Det är ofta billigare för företag att arbeta med entreprenörer jämfört med heltidsanställda, vilket gör tanken på att klassificera arbetstagare som entreprenörer tilltalande.
Men det finns ofta ekonomiska konsekvenser om ditt företag felklassificerar en arbetare. I USA har Internal Revenue Service (IRS) och Department of Labor (DOL) regler om vem som kan klassificeras som entreprenör kontra anställd. Även om de exakta skillnaderna mellan de två och reglerna för klassificering kan variera från land till land, kan följande i allmänhet hjälpa dig att avgöra om personen ditt företag vill anställa faller under kategorin entreprenör eller anställd:
- Autonomi: En kritisk fråga för att avgöra om du anställer medarbetare eller entreprenörer är hur oberoende de är. Ofta tillhandahåller internationella entreprenörer tjänster till flera företag åt gången. De har vanligtvis flera kunder och spenderar inte alla sina arbetstider som ägnas åt ett enda företag. Entreprenörer sätter vanligtvis upp sina egna scheman och fokuserar på vinster och välbefinnande i sitt eget företag snarare än vinster och välbefinnande i ditt företag.
- Kontroll: En annan skillnad mellan entreprenörer och anställda är hur mycket kontroll ett företag har över arbetarnas handlingar. I USA definierar IRS arbetare som anställda när företaget de arbetar för har beteendemässig kontroll över vad de gör. Om ditt företag talar om för arbetstagare var de ska arbeta, när de ska göra sitt arbete och hur de ska göra det, är de troligen anställda. Entreprenörer kommer att ha mer kontroll över processen att utföra arbetet.
- Förnödenheter: Ofta, när ett företag anställer oberoende entreprenörer, tillhandahåller dessa arbetare sina egna förnödenheter och utrustning. Alla utgifter som entreprenörerna ådrar sig, såsom resekostnader eller materialinköp, är deras ansvar. Å andra sidan köper företag vanligtvis utrustning, till exempel bärbara datorer eller mobila enheter, för anställda att använda. När anställda inte längre arbetar för företaget måste de vanligtvis returnera utrustningen.
- Fördelar: Fördelarna ett företag erbjuder arbetstagare påverkar också vilken typ av relation de har. Ofta får anställda förmåner, såsom sjukförsäkring och pensionsplaner, från arbetsgivare. Oberoende entreprenörer behöver vanligtvis tillhandahålla sin egen hälsoförsäkring och pensionsplaner.
- Betalningsprocess: Hur ett företag betalar arbetstagare skiljer sig ofta beroende på om de är entreprenörer eller anställda. Anställda får betalt av löner, och företaget måste ofta hålla inne skatter. Det exakta beloppet och typerna av innehållen skatt varierar från land till land. Entreprenörer fakturerar vanligtvis ett företag. De är ansvariga för att se till att de betalar sina egna skatter. Företaget kommer inte att hålla inne skatter för dem.
Varför anlita en internationell oberoende entreprenör jämfört med en tillfällig anställd?
En annan anmärkningsvärd skillnad mellan oberoende entreprenörer och anställda är längden på relationen mellan företaget och arbetstagaren. På grund av den ekonomiska kostnaden och tidskostnaden för att anställa medarbetare hoppas många företag att deras anställda kommer att stanna kvar i sin organisation så länge som möjligt. När ett företag behöver någon att utföra en uppgift eller slutföra ett projekt på en mer begränsad basis, fungerar det ofta med entreprenörer.
Det finns också möjlighet att anställa tillfälligt anställda. Till exempel, när ett företag först gör inbrytningar i ett nytt land, kan det vara vettigt att ha ett tillfälligt team till hands för att hjälpa till med övergången eller att få arbetare på den nya platsen att påskynda företagets kultur och politik.
I så fall kanske du försöker bestämma om ditt företag ska anställa en entreprenör, till exempel en oberoende affärskonsult eller en tillfällig anställd. Fördelarna med att arbeta med en entreprenör inkluderar lägre kostnader och mindre administrativ ansträngning från ditt företags sida eftersom entreprenörer är ansvariga för sina egna skatter och andra kostnader. När relationen är över är det lättare att dela vägar.
Om du anställer medarbetare, även tillfälligt anställda, är relationen mer hållbar och ditt företag har ett större engagemang för de anställda. Det kan vara mer utmanande att avsluta relationer i slutet av projektet.
Varför anställa en internationell anställd jämfört med en underleverantör?
Att arbeta med en entreprenör är meningsfullt i vissa sammanhang, till exempel när du behöver en person för ett enda projekt eller på en begränsad basis. Men när ditt företag planerar att verka i ett land på lång sikt, är det mer meningsfullt att anställa internationella anställda snarare än att förlita sig på entreprenörer.
Vanligtvis är en faktor som avgör om det är mer lämpligt att anställa medarbetare den relation som arbetarna kommer att ha med ditt företag. Om du behöver personer för att utföra viktiga uppgifter, som att hantera kundtjänstteamet eller hantera ditt företags huvudböcker och ekonomiska register, måste du anställa medarbetare.
Att anställa medarbetare istället för entreprenörer är också vettigt om ditt företag vill etablera en närvaro i ett land. När du tar med dig lokala anställda drar du nytta av deras kunskaper om landet och dess kultur. Eftersom de arbetar för ditt företag och åtnjuter fördelarna med anställning, såsom betald ledighet, en stadig lön och hälsoskydd, kan du räkna med att de är lojala mot ditt företag.
Att anställa medarbetare istället för entreprenörer gör det också möjligt för ditt företag att undvika straffavgifter för felklassificering. Ibland bestämmer sig företag för att arbeta med oberoende entreprenörer eftersom de tror att det kommer att spara dem pengar eller skära ner på pappersarbete. Men om en statlig myndighet eller arbetsavdelning granskar förhållandet ditt företag har med en entreprenör och bestämmer att det är närmare den för anställd-arbetsgivare snarare än entreprenör-klient, kan det bötfälla ditt företag eller utfärda andra typer av påföljder.
Hur länder definierar entreprenörer kontra anställda
I USA finns det tre huvudsakliga saker att tänka på när man bestämmer om man ska anställa en anställd eller entreprenör: relationen, ekonomisk kontroll och beteendekontroll. Andra länder har också regler som bestämmer hur man klassificerar anställda och entreprenörer. När ditt företag planerar att öppna för företag i ett nytt land vill du känna till reglerna i det landet och förstå hur reglerna påverkar ditt företag.
Ofta är skillnaderna mellan entreprenörer och anställda och de kriterier som används för att bestämma en individs klassificering liknande från land till land. Australien anser till exempel att människor är entreprenörer när de driver sitt eget företag, använder sina egna verktyg och leveranser och förhandlar om sina egna avgifter. Anställda i Australien arbetar för någon annan. Arbetsgivaren betalar arbetstagarens lön och kontrollerar hur, var och när arbetstagaren arbetar.
Entreprenörer i Kanada har kontroll över hur, var och när de arbetar. Företaget som entreprenören arbetar med behöver inte hålla inne skatter eller betala anställningsförsäkring (EI). Entreprenörer i Kanada har mer självständighet än anställda men tar också större risk om de förlorar arbete.
De exakta definitionerna och reglerna för entreprenörer varierar något över hela EU, men som regel arbetar entreprenörer självständigt och har inte sina skatter kvarhållna av företag.
Risker med att felklassificera internationella oberoende entreprenörer
Att anställa oberoende entreprenörer kan verka som det billigare och enklare alternativet än att anställa medarbetare – snarare än att bekanta ditt företag med arbets- och skattelagarna i ett land, tilldelar du dessa ansvarsområden till de entreprenörer du anställer.
Det är dock viktigt att du endast klassificerar och behandlar arbetstagare som entreprenörer om de uppfyller alla kriterier för att anses vara en entreprenör. Företag som felklassificerar arbetstagare kan drabbas av påföljder och en betydande mängd juridisk huvudvärk.
Om du till exempel bestämmer dig för att anställa entreprenörer i ett nytt land, men typen av affärsrelation ligger närmare den som gäller för en anställd, kan entreprenörerna rapportera ditt företag. Om domstolen i det nya landet håller med entreprenörerna måste du omklassificera dem som anställda. Ditt företag ansvarar för att hålla inne skatter, betala förmåner och följa alla andra regler för anställda i landet. Du kan också behöva betala tillbaka skatter och förmåner, vilket kan vara ganska dyrt.
Löne- och skattehänsyn för oberoende entreprenörer
Ditt företags skatte- och löneförpliktelser kan variera beroende på var den oberoende entreprenören befinner sig. Till exempel, om ditt företag är baserat i USA och anställer entreprenörer baserade i USA, kommer du sannolikt att behöva utfärda formulär 1099 till entreprenörerna i slutet av skatteåret. Formulär 1099 listar det belopp du har betalat entreprenörerna under det senaste året.
Du behöver inte utfärda 1099s till entreprenörer som bor utanför USA, även om de arbetar för ditt företag. Undantaget är om entreprenören som utför arbetet är en amerikansk medborgare. Om du arbetar med entreprenörer som bor utomlands men är medborgare i USA, måste de fortfarande betala amerikanska inkomstskatter och bör få ett formulär 1099 från ditt företag.
Oavsett var de oberoende entreprenörerna befinner sig eller vad deras medborgarskapsstatus är, behöver ditt företag inte hålla socialförsäkring, Medicare eller inkomstskatt från de betalningar du gör till dem. Entreprenörer är ansvariga för att betala sina skatter på egen hand.
Arbetstillståndsöverväganden för internationella entreprenörer och anställda
Om ditt företag bestämmer sig för att anställa entreprenörer eller anställda som redan bor och arbetar i det land du flyttar in i, behöver du sannolikt inte oroa dig för att säkra arbetstillstånd eller ordna visum för dem. Det är en annan historia om du planerar att skicka entreprenörer eller anställda från ditt hemland för att arbeta på den nya platsen. I så fall måste de ha lämpliga tillstånd och visum innan de kan arbeta i landet.
Reglerna är olika för entreprenörer och anställda. Ditt företag kan sponsra anställda och ordna med deras tillstånd, men du kan inte sponsra oberoende entreprenörer. Om du bestämmer dig för att anställa entreprenörer är det bästa alternativet att anställa personer som redan har lämplig dokumentation och status för det land du anställer i.
Få internationell hjälp från Globalization Partners
När du har bestämt dig för om ditt företag ska anställa en entreprenör eller anställd, utnyttja Globalization Partners AI-drivna Global Growth Platform™ att anställa vem som helst, var som helst. Vår teknik effektiviserar rekryterings- och hanteringsprocessen för alla dina entreprenörer och anställda – och levererar på några minuter det som brukade ta månader.
–
DENNA INFORMATION ÄR ENDAST I INFORMATIONSSYFTE OCH UTGÖR INTE JURIDISK ELLER SKATTEMÄSSIG RÅDGIVNING. Du ska alltid konsultera med och förlita dig på din/dina egna juridiska rådgivare och/eller skatterådgivare. Globalization Partners tillhandahåller inte juridisk eller skattemässig rådgivning och informationen är inte skräddarsydd för de specifika situationerna för ditt företag eller din personalstyrka. Globalization Partners gör inga utfästelser eller garantier avseende riktigheten, fullständigheten eller aktualiteten i denna information. Globalization Partners ska inte ha något ansvar som uppstår på grund av eller i samband med informationen, inklusive eventuella förluster som orsakas av användning av eller tillit till informationen.
