IR35 regler i Storbritannien: en guide för företag

Viktiga lärdomar

• Arbetsverkligheten dikterar skattestatus: Under IR35 bestämmer en professionells dagliga arbetsarrangemang sin skatteskuld, oavsett vad deras jobbtitel eller kontrakt säger.

• Arbetsgivare bär den rättsliga bördan: Medelstora och stora företag måste aktivt bedöma entreprenörens status eller möta allvarliga HMRC-straff för felklassificering.

• Tröskelvärdesuppdateringar förändrar ansvaret: Ökade trösklar för företagsstorlek kommer att omklassificera många företag så små som 2027/28 -skatteåret och överföra IR35 -ansvar tillbaka till entreprenörens mellanhand.

• AI-verktyg effektiviserar efterlevnad: G-P Contractor™ automatiserar klassificeringskontroller och minskar de ekonomiska och juridiska riskerna med att engagera talanger från Storbritannien.

I Storbritannien definierar din företagsstorlek hur IR35 gäller för ditt team, och när nya tröskelvärden träder i kraft kan dina skyldigheter ändras. 

Denna guide bryter ner reglerna, förklarar vad som förändras och visar dig hur du håller dig före Storbritanniens efterlevnadsbestämmelser .

Vad är IR35?

IR35 beskriver hur entreprenörer beskattas när de arbetar genom sitt eget företag, ofta kallat ett personligt serviceföretag (PSC).

Regeln är enkel. Entreprenörer "som arbetar som anställda" har inkomstskatt och nationella försäkringsavgifter (NIC) som tillämpas på deras inkomster. En entreprenör "arbetar som anställd" när arrangemanget liknar en vanlig anställd - även om de på papper är engagerade genom sitt eget aktiebolag eller mellanhand.

Detta involverar vanligtvis faktorer som:

• Företaget kontrollerar hur, när och var arbetet utförs.

• Entreprenören är integrerad i verksamheten (t.ex. använder företagets utrustning, deltar i personalmöten, visas på personallistor).

• Det finns en löpande skyldighet för företaget att tillhandahålla arbete och för entreprenören att acceptera det (ömsesidig skyldighet).

• Entreprenören kan inte skicka en ersättare för att utföra arbetet.

Hur påverkar det dig?

Ditt team bestämmer varje entreprenörs IR35 -status. Entreprenörer inom IR35 år kräver skatt på pay-as-you-earn (PAYE) och nationella försäkringsavdrag.

Gör fel och kostnaderna ökar snabbt. Ditt team kommer att vara ansvarigt för obetalda skatter, NIC för arbetsgivare och anställda, ränta och HM Revenue & Customs (HMRC) påföljder. Ryktesskador kan följa.

Nya IR35 regler förklarade

IR35 regler för låg lön har utvecklats över tid för att stänga luckor i hur entreprenörer beskattas och klassificeras.

En snabb titt på hur IR35 utvecklades

Tidigare bestämde entreprenörer sin egen IR35 -status. Detta skapade inkonsekvenser och lämnade utrymme för underrapportering. Den brittiska regeringen ändrade detta tillvägagångssätt för att förbättra efterlevnaden och säkerställa korrekt beskattning.

3 ändringar som ditt team bör känna till

• april 2021: Ansvaret flyttades till kunder.
  
  Medium och stora företag inom den privata sektorn blev ansvariga för att bestämma IR35 -statusen för de entreprenörer de arbetar med. Denna lag anpassade reglerna för den privata sektorn med de som redan finns för den offentliga sektorn sedan 2017.
  
  HR-team förväntades bedöma entreprenörens status, utfärda statusdeklarationer (SDS) och tillämpa korrekt skattebehandling där så krävs.

• april 2025: Tröskelvärden för företagsstorlek ändrades.
  
  Trösklarna för företagsstorlek ändrades april 2025 och kommer att påverka många företag från och med skatteåret 2027/28 . 

IR35 -uppdateringarna omdefinierar vad som räknas som ett litet företag. Ett företag anses vara litet om det uppfyller minst två av följande kriterier:

• Årlig omsättning på 15 miljoner euro eller mindre

• Balansräkning totalt 7.5 miljoner euro eller mindre

• 50 anställda eller färre

• 2027 april: Ändringarna träder i kraft.

Fler företag kommer att kvalificera sig som små under dessa nya tröskelvärden. 

Ditt team kanske inte längre behöver hantera IR35 -efterlevnad i dessa fall – entreprenörens mellanhand kommer att ansvara för att fastställa IR35 -status.

Vad detta innebär för ditt team

IR35 -status varierar beroende på företagets storlek och regulatoriska uppdateringar.

En ändring i klassificeringen ändras som medför efterlevnadsrisk. Många team använder teknik för att ligga steget före policyrevisioner. Till exempel:

Möt Celeste
Celeste är HR-chef för ett amerikanskt teknikföretag med en filial i Storbritannien.

De nya IR35 trösklarna från april 2025 att omklassificera sitt företag från medel till små för 2027/28 -skatteåret. Låt oss se hur hon kan hantera detta:

Celeste sparar veckor av juridiskt arbete och manuell datainmatning med G-P, vilket gör att hon istället kan fokusera på att skala upp sitt globala team.

Vem påverkas av de IR35 förändringarna?

IR35 påverkar alla företag som anlitar entreprenörer genom mellanhänder.

Faktorer som påverkar klassificering av entreprenörer

Ditt team måste bedöma den faktiska arbetsrelationen. Jobbtitlar och kontrakt bestämmer inte IR35 -status.

En entreprenör kommer att falla inom IR35 när du:

• Ställ in fasta arbetstider.

• Direkt hur, när och var arbetet är slutfört.

• Tillhandahålla verktyg och utrustning.

• Engagera entreprenören på exklusiv basis.

• Låt inte en ersättare slutföra arbetet.

En entreprenör kommer att falla utanför IR35 när de:

• Kontrollera hur de levererar arbetet.

• Arbeta med flera kunder.

• Använd egna verktyg och utrustning.

• Sätt upp ett eget schema.

• Ta på dig den ekonomiska risken.

Din roll i att fastställa status

Ditt team ansvarar för att bedöma IR35 -status när ditt företag uppfyller storleksgränserna. Du måste:

• Utfärda ett SDB:
  Ditt team måste dokumentera varje beslut och dela det med entreprenören och relevanta parter.

• Var försiktig:
  Ditt team måste visa en konsekvent, väldokumenterad metod för klassificering.

• Hantera tvister:
  Ditt team måste svara på eventuella utmaningar inom 45 dagar.

Företag som klassificeras som små bär inte detta ansvar. I dessa fall bestämmer entreprenörens mellanhand IR35 status.

Varför är de IR35 förändringarna viktiga för arbetsgivare?

IR35 misstag kostar pengar och utsätter dig för långsiktiga risker.

Påföljder för företag och entreprenörer

Ditt team blir ansvarigt när HMRC identifierar felaktig klassificering.

Detta innebär att betala:

• Obetald inkomstskatt och NIC

• Både arbetsgivar- och arbetstagardelar av skatten

• Ränta och HMRC-straff

Felklassificering kan också leda till större konsekvenser. Ditt team kan behöva täcka föråldrade anställningskostnader som semesterlön, minimilöneskillnader och pensionsavgifter.

Rättstvister och skadat anseende påverkar din förmåga att växa och anställa i landet, och din verksamhet i Storbritannien kan skapa risk för fast driftställe, vilket utlöser ytterligare bolagsskattepåföljder.

Entreprenörer som faller inom IR35 statuserfarenhet:

• Minskad hemlön

• Begränsat anställningsskydd

• Inga fullständiga anställningsförmåner

Tvister över IR35 status med HMRC skapar också ekonomiska och administrativa påtryckningar.

Förstå ansvar

Ditt företag har fullt ansvar för IR35 -efterlevnad när du klassificeras som medium eller stor. Du måste bedöma varje entreprenör, dokumentera dina beslut och tillämpa konsekventa processer.

Underlåtenhet att vidta rimliga försiktighetsåtgärder lägger hela bördan av obetalda PAYE och NIC på din verksamhet. HMRC driver aktivt IR35 tvister och utfärdar ofta frågeformulär om efterlevnad för att undersöka arbetskraft utanför lönen. 

Läs vår guide för att anställa i Storbritannien för att förstå hur man anställer och hanterar team på ett lagenligt sätt.

Bästa praxis för IR35 -efterlevnad

IR35 -efterlevnad kräver kontinuerlig tillsyn. Ditt team måste bedöma, dokumentera och övervaka varje entreprenörsrelation.

Använd rätt verktyg

Moderna företag använder teknik för att följa reglerna.

• HMRC: s CEST-verktyg:
  Check Employment Status for Tax (CEST)-verktyget hjälper företag att räkna ut sin status och visa rimlig omsorg under bedömningsprocessen.

• Agentisk AI för HR-efterlevnad:
  Standardverktyg räcker inte för globala team. Avancerade lösningar gillar Gia och G-P Contractor använder AI för att korskontrollera entreprenörsavtal mot lokala arbetslagar i Storbritannien. Dessa verktyg flaggar automatiskt felklassificeringsrisker och skapar juridiskt granskade dokument på några minuter.

Steg för att bedöma dina entreprenörer

1. Spåra dina tröskelvärden för företagsstorlek
   före 2027/28 -skatteåret för att hålla dig förberedd.

2. Standardisera SDS-dokumentation
   Varje entreprenör behöver ett dokumenterat IR35 -beslut. Du måste bevisa att du har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att göra varje bedömning, registrera resultatet och dela det över hela leveranskedjan.

3. Utbilda anställningschefer
   Dagliga arbetsförhållanden bestämmer IR35 status. Ditt team måste förstå vad som utlöser en klassificering inuti IR35 – till exempel: diktera fasta timmar, tillhandahålla företagsutrustning eller styra arbetsflöden.

4. En
   entreprenör som arbetar utanför IR35 kan bli mer integrerad i ditt team över tid, vilket kan påverka deras status. Granska arrangemangen konsekvent och justera klassificeringarna när arbetsmönstren ändras.

En konsekvent, väldokumenterad process minskar risken och skyddar mot oväntad skatteexponering.

Hur G-P Contractor kan hjälpa

G-P Contractor använder AI-driven arbetarklassificering för att identifiera risker och integreras direkt med system som Workday och SAP SuccessFactors. Det ger ditt team omedelbar insyn och tydlig vägledning om efterlevnad, allt på ett och samma ställe.

Få din brittiska arbetskraft att växa utan risk. Begär ett förslag idag.