Viktiga takeaways
- Arbetslivets verklighet avgör skattestatus: Enligt IR35 avgör en yrkes dagliga arbetsarrangemang deras skatteskuld, oavsett vad deras jobbtitel eller kontrakt säger.
- Arbetsgivare bär den rättsliga bördan: Medelstora och stora företag måste aktivt bedöma sin entreprenörsstatus eller drabbas av allvarliga HMRC-avgifter för felklassificering.
- Uppdateringar av tröskelvärden ändrar ansvar: Ökade tröskelvärden för företagsstorlek kommer att omklassificera många företag som små senast skatteåret 2027/28 , vilket överför35 -ansvaret tillbaka till entreprenörens mellanhand.
- Verktyg för artificiell intelligens effektiviserar efterlevnad: G-P Contractor automatiserar klassificeringskontroller och minskar de ekonomiska och juridiska riskerna med att anlita brittisk kompetens.
I Storbritannien, Din företagsstorlek definierar hur IR35 gäller för ditt team, och med nya tröskelvärden som träder i kraft kan dina skyldigheter ändras.
Den här guiden bryter ner reglerna, förklarar vad som ändras och visar dig hur du kan ligga steget före de brittiska efterlevnadsreglerna .
Vad är IR35?
IR35 beskriver hur entreprenörer beskattas när de arbetar genom sitt eget företag, ofta kallat ett personligt serviceföretag (PSC). Regeln är enkel. Entreprenörer ”som jobbar som anställda” har inkomstskatt och nationell försäkringsavgift (NIC) på sin inkomst. En entreprenör ”fungerar som en anställd” när arrangemanget liknar ett vanligt anställt – även om de på pappret anlitas genom ett eget begränsat företag eller en mellanhand.
Detta involverar vanligtvis faktorer som:
- Företagaren styr hur, när och var arbetet utförs.
- Entreprenören är integrerad i verksamheten (t.ex. använder företagsutrustning, deltar i personalmöten, finns med på personallistor).
- Det finns en löpande skyldighet för företagaren att tillhandahålla arbete och för entreprenören att acceptera det (ömsesidig skyldighet).
- Entreprenören kan inte skicka en vikarie för att göra arbetet.
Hur påverkar det dig?
Ert team bestämmer varje entreprenörs35 -status. Entreprenörer inom IR35 kräver pay-as-you-earn (skatt) skatt och nationell försäkringsavdrag.
Gör du fel, så ökar kostnaderna snabbt. Ert team kommer att vara ansvarigt för obetalda skatter, arbetsgivare och anställda NIC, ränta och HM Revenue & Customs (HMRC) avgifterna. Ryktesskador kan följa.
Nya IR35 -regler förklarade
IR35 -regler utanför löneutbetalningar har utvecklats över tid för att täppa till luckor i hur entreprenörer beskattas och klassificeras.
En snabb titt på hur IR35 utvecklades
Tidigare bestämde entreprenörer sin egen IR-status35 . Detta skapade inkonsekvenser och lämnade utrymme för underrapportering. Den brittiska regeringen ändrade detta tillvägagångssätt för att förbättra efterlevnaden och säkerställa korrekt beskattning.
3 ändringar som ditt team bör känna till
- april 2021 Ansvaret flyttas till klienterna. Medelstora och stora företag inom den privata sektorn blev ansvariga för att fastställa35 -statusen för de entreprenörer de arbetar med. Denna lag anpassade den privata sektorns regler till de som redan gäller för den offentliga sektorn sedan 2017. HR team förväntades bedöma entreprenörsstatus, utfärda statusfastställande uttalanden (SDS) och tillämpa korrekt skattebehandling där det behövs.
- april 2025 Tröskelvärdena för företagsstorlek har ändrats. Gränsvärden för företagsstorlek ändrades i april 2025 och kommer att påverka många företag från och med skatteåret 2027/28 .
IR-uppdateringarna35 omdefinierar vad som kvalificerar som ett litet företag. Ett företag anses vara litet om det uppfyller minst två av följande kriterier:
- Årlig omsättning på 15 miljoner euro eller mindre
- Balansomslutning på 7,5 miljoner euro eller mindre
- 50 anställda eller färre
- April 2027: Ändringarna träder i kraft.
Fler företag kommer att kvalificera sig som små enligt dessa nya tröskelvärden.
Ditt team kanske inte längre behöver hantera IR35 efterlevnad i dessa fall — entreprenörens mellanhand kommer att ansvara för att fastställa IR35 status.
Vad detta innebär för ditt team
IR35 -status varierar beroende på din företagsstorlek och uppdateringar av regelverket.
En förändring i klassificeringen ändrar vem som bär efterlevnadsrisken. Många team använder teknik för att ligga steget före policyrevideringar. Till exempel:
Möt Celeste Celeste är HR chef för ett amerikanskt teknikföretag med en brittisk dotter.
De nya IR-tröskelvärdena35 från april 2025 omklassificerar hennes företag från medelstort till litet för skatteåret 2027/28 . Låt oss se hur hon skulle klara av det här:
|
Utan G-P |
Med G-P |
|---|---|
|
Celeste och hennes team: Följ ekonomiska tidslinjer för att kontrollera det exakta datumet då hennes företag kvalificerar sig som litet för att undvika att agera för tidigt eller för sent. Utkast till meddelanden för att förklara skatteskuldsförskjutningen till alla entreprenörer. Skriv om och utfärda på nytt varje entreprenörsavtal med de nya reglerna. Anlita dyra externa brittiska advokater för att granska pappersarbetet och säkerställa att företaget är säkert från HMRC-avgifter. |
Celeste och hennes team: Få automatiska efterlevnadsmeddelanden från G-P Gia™ om tröskelförskjutningen och exakt när du ska agera. Skapa omedelbart en juridiskt granskad, uppdaterad brittisk entreprenörspolicy med hjälp av Gia. Massuppdatering och omutgivning av brittiska entreprenörsavtal med G-P Contractor . Använd verktyg baserade på artificiell intelligens för att granska nya kontrakt för potentiella efterlevnadsproblem med lokala brittiska lagar, vilket minimerar risken för felklassificering. |
|
Total beräknad tid: 7–10 veckor |
Total uppskattad tid: 1–3 dagar |
Celeste sparar veckor av juridiskt arbete och manuell datainmatning med G-P, vilket gör att hon kan fokusera på att skala upp sitt globala team istället.
Vilka påverkas av IR-ändringarna35 ?
IR35 påverkar alla företag som anlitar entreprenörer via mellanhänder.
Faktorer som påverkar entreprenörsklassificering
Ert team måste bedöma den faktiska arbetsrelationen. Jobbtitlar och kontrakt avgör inte IR35 -status.
En entreprenör faller under IR35 när du:
- Sätt fasta arbetstider.
- Styr hur, när och var arbetet ska utföras.
- Tillhandahåll verktyg och utrustning.
- Engagera entreprenören på exklusiv basis.
- Låt inte en ersättare slutföra arbetet.
En entreprenör faller utanför IR35 när de:
- Kontrollera hur de levererar arbetet.
- Arbeta med flera klienter.
- Använda sina egna verktyg och utrustning.
- Sätta sitt eget schema.
- Ta på dig ekonomisk risk.
Din roll i att fastställa status
Ditt team ansvarar för att bedöma IR35 -status när ditt företag uppfyller storleksgränserna. Du måste:
- Utfärda ett säkerhetsdatablad: Ert team måste dokumentera varje beslut och dela det med entreprenören och relevanta parter.
- Var noggrann: Ert team måste visa en konsekvent och väl dokumenterad metod för klassificering.
- Hantera tvister: Ditt team måste svara på eventuella tvister inom 45 dagar.
Företag som klassas som små bär inte detta ansvar. I dessa fall avgör entreprenörens mellanhand IR35 -status.
Varför är IR-ändringarna35 viktiga för arbetsgivare?
IR35 misstag kostar pengar och utsätter dig för långsiktiga risker.
Straff för företag och entreprenörer
Ditt team blir ansvarigt när HMRC identifierar felaktig klassificering.
Detta innebär att betala:
- Obetald inkomstskatt och NIC
- Både arbetsgivare och anställd delar av skatten
- Ränta och HMRC-avgifter
Felklassificering kan också få större konsekvenser. Ditt team kan behöva täcka retroaktiva anställningskostnader såsom semesterersättning, skillnader i minimilön och pensionsavgifter.
Juridiska tvister och skador på ditt anseende påverkar din förmåga att växa och etablera dig i landet, och din verksamhet i Storbritannien kan skapa en risk för permanent etablering, vilket utlöser ytterligare bolagsskatteavgifter.
Entreprenörer som omfattas av IR35 -status erfarenhet:
- Minskad nettolön
- Begränsat anställningsskydd
- Inga fullständiga anställdförmåner
Tvister om IR35 -status med HMRC skapar också ekonomisk och administrativ press.
Att förstå ansvar
Ditt företag har fullt ansvar för IR35 efterlevnad när du klassificeras som medelstor eller stor. Du måste bedöma varje entreprenör, dokumentera dina beslut och tillämpa konsekventa processer.
Underlåtenhet att iaktta rimlig försiktighet lägger hela bördan av obetalda skatt och sociala intäkter på ditt företag. HMRC driver aktivt tvister om IR-35 och utfärdar ofta efterlevnade frågeformulär för att undersöka arbetsstyrka utanför lönelista.
Läs vår guide till rekrytering i Storbritannien för att förstå hur man anställer och hanterar team enligt gällande regler.
Bästa praxis för efterlevnad av IR35
IR35 efterlevnad kräver löpande tillsyn. Ditt team behöver utvärdera, dokumentera och övervaka varje entreprenörsrelation.
Använd rätt verktyg
Moderna företag använder teknik för att hålla sig lagom.
- HMRC’s CEST tool Verktyget Kontrolleraanställningsstatus för skatt (CEST) hjälper företag att ta reda på sin status och visa rimlig omsorg under bedömningsprocessen.
- Agentisk artificiell intelligens för HR efterlevnad Standardverktyg räcker inte för globala team. Avancerade lösningar som Gia och G-P Contractor använder artificiell intelligens för att dubbelkolla entreprenörsavtal mot lokala brittiska arbetsrättslagar. Dessa verktyg flaggar automatiskt risker för felklassificering och skapar juridiskt granskade dokument på några minuter.
Steg för att utvärdera dina entreprenörer
- Spåra din företagsstorlek Övervaka tröskelvärden inför skatteåret 2027/28 för att vara förberedd.
- Standardisera säkerhetsdatabladsdokumentation. Varje entreprenör behöver ett dokumenterat35 -beslut. Du måste bevisa att du har iakttagit rimlig omsorg vid varje bedömning, dokumentera resultatet och dela det i hela leveranskedjan.
- Utbilda rekryteringsansvariga Dagliga arbetsförhållanden avgör IR35 -status. Ditt team behöver förstå vad som utlöser en intern IR-klassificering35 – till exempel: att diktera fasta arbetstider, tillhandahålla företagsutrustning eller styra arbetsflöden.
- Övervaka entreprenörers relationer En entreprenör som arbetar utanför IR35 kan bli mer integrerad i ditt team med tiden, vilket kan påverka deras status. Granska arrangemangen konsekvent och justera klassificeringar när arbetsmönster ändras.
En konsekvent och väl dokumenterad process minskar risken och skyddar mot oväntad skatteexponering.
Hur G-P Contractor kan hjälpa till
G-P Contractor använder arbetarklassificering baserad på artificiell intelligens för att identifiera risker och integrerar direkt med system som Workday och SAP SuccessFactors. Det ger ditt team omedelbar insyn och tydliga riktlinjer för efterlevnad, allt på ett ställe.
Odla din brittiska arbetskraft utan risk. Begär ett förslag idag.
G-P känns som en sann partner. Deras proaktiva tillvägagångssätt och vår kundframgångschefs engagemang har varit banbrytande och gjort hela skillnaden för vår upplevelse.
Annie Diorio
HR-chef och Executive Business Partner på Canidium
