ประเด็นสำคัญ:
-
แบบฟอร์ม W-8BEN ถูกกำหนดไว้ดังนี้: แบบฟอร์ม W-8BEN ใช้โดยประเทศที่ไม่ใช่สหรัฐอเมริกา ผู้อยู่อาศัยเพื่อรับรองสถานะของตนและรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากรายได้ที่มาจากสหรัฐฯ อย่างถูกต้อง
-
วัตถุประสงค์ของ W-8BEN: ตรวจสอบสถานะ กำหนดสิทธิ์ในการได้รับผลประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษี และระบุบุคคลที่ต้องเสียภาษี 30% จากรายได้ของสหรัฐอเมริกา
-
การรับรองการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี: การใช้แบบฟอร์ม W-8BEN อย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญสำหรับบริษัทในสหรัฐอเมริกาในการปฏิบัติตามกฎระเบียบของ IRS เมื่อจ่ายเงินให้กับบริษัทนอกสหรัฐอเมริกา ผู้อยู่อาศัย
-
สิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษี: บุคคลจากประเทศที่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกาอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกา
บริษัทต่างๆ สามารถปลดล็อกโอกาสใหม่ๆ ได้โดยการขยายคนงานทั่วโลก ในความเป็นจริง ผู้นำ81% มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการสรรหาบุคลากรระดับโลกอยู่แล้ว ด้วยการสนับสนุนของ ตัวแทนนายจ้าง (EOR)) ที่ดีที่สุดเช่น G-P คุณสามารถจ้างงาน ร่วมงาน และจัดการทีมทั่วโลกได้อย่างรวดเร็วและเป็นไปตามข้อกำหนด โดยไม่คำนึงถึงสถานะองค์กร
อย่างไรก็ตาม การทำงานร่วมกับพนักงานในระหว่างเวลาอาจหมายถึงบริษัทของคุณต้องรับผิดชอบภาษีหัก ณ ที่จ่ายภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่กำหนดโดยกฎหมายภาษีของแต่ละประเทศในปีปฏิทิน เนื่องจากอัตราภาษีเงินได้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเทศที่พนักงานอาศัยอยู่ บริษัทในสหรัฐอเมริกาที่กรอกแบบฟอร์ม W-8BEN สำหรับการจ้างพนักงานอาจพบว่ากระบวนการนี้ท้าทายหากไม่ได้เตรียมตัวไว้
แบบฟอร์ม W-8BEN คืออะไร?
แบบฟอร์ม W-8BEN เป็นแบบฟอร์มภาษีของกรมสรรพากร (IRS) ที่ใช้โดยชาวต่างชาติที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีหรือคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่เพื่อรับรองสถานะในต่างประเทศและรับรองว่าอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกต้องจะถูกนำไปใช้กับรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์ม W-8BEN หมายถึง ใบรับรองสถานะชาวต่างชาติของผู้รับผลประโยชน์สำหรับการหักภาษีและการรายงานของสหรัฐอเมริกา (บุคคลธรรมดา)
โดยทั่วไปแล้ว ผู้เสียภาษีนอกสหรัฐอเมริกา ซึ่งรวมถึงพนักงานและ ผู้รับเหมาอิสระทั่วโลก ที่ให้บริการแก่บริษัทในสหรัฐอเมริกา จะต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN และส่งให้บริษัทที่ว่าจ้าง
แบบฟอร์ม W-8BEN ใช้สำหรับอะไร?
สำหรับบริษัทที่จ้างงานในต่างประเทศ แบบฟอร์ม W-8BEN จะตรวจสอบสถานะในต่างประเทศของบุคคลและกำหนดสิทธิ์ในการได้รับการยกเว้นภาษีหรือภาษีหักหัก ณ ที่จ่ายภายใต้สนธิสัญญาภาษี นอกจากนี้ยังระบุถึงบุคคลที่ต้องเสีย ภาษี30% สำหรับรายได้ประเภทต่างๆ ที่มีแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกา รวมถึงการชำระเงินคงที่และเป็นระยะ (FDAP) เช่น:
- ความสนใจ.
- ค่าลิขสิทธิ์
- เงินบำนาญ
- เช่า.
- เบี้ยประกันภัย
- ค่าตอบแทนสำหรับการให้บริการ
- การชำระเงินทดแทน (ถ้ามี)
วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม W-8คือเพื่อตรวจสอบว่าบุคคลนั้นถือเป็นบุคคลสัญชาติสหรัฐฯ ตามกฎหมายหรือไม่ — ไม่ว่าจะเป็นผู้พำนักอาศัยหรือพลเมือง — และเพื่อยืนยันความเป็นเจ้าของรายได้ที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม แบบฟอร์ม W-8BEN ยังอนุญาตให้บุคคลจากประเทศนอกสหรัฐอเมริกาที่มีสนธิสัญญาภาษีสามารถเรียกร้องภาษีหักณที่จ่ายที่ลดลงจากรายได้ที่มาจากสหรัฐอเมริกา
สนธิสัญญาภาษีคืออะไร?
สนธิสัญญาภาษีเป็นข้อตกลงระหว่างสองประเทศที่กำหนดวิธีการเก็บภาษีรายได้ของผู้อยู่อาศัยในประเทศหนึ่งในอีกประเทศหนึ่ง ตามข้อมูลจากเว็บไซต์ ของกรมสรรพากร ของสหรัฐฯ หากประเทศใดมีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯ ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศนั้นอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับในสหรัฐฯ
ตัวอย่างเช่น เนื่องจาก แคนาดา และสหรัฐอเมริกามีสนธิสัญญาภาษีร่วมกัน หากบริษัทในสหรัฐอเมริกาจ้างพนักงานในแคนาดา พนักงานเหล่านั้นสามารถขอรับสิทธิประโยชน์ในฐานะชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักอาศัย (NRA) เมื่อยื่นภาษีได้ บุคคลที่อาศัยอยู่ในประเทศที่ไม่มีสนธิสัญญาภาษีจะต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรามาตรฐาน โดยไม่มีการลดหย่อนใดๆ
สนธิสัญญาภาษีเงินได้ไม่มีผลบังคับใช้กับกรณีที่บุคคลมีถิ่นพำนักอย่างถูกกฎหมายในมากกว่าหนึ่งประเทศ อย่างไรก็ตาม ผู้มีถิ่นที่อยู่สองประเทศอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์บางประการจากสนธิสัญญาภาษี ขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้งของตน
ประเทศที่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา |
||
|---|---|---|
|
|
|
สนธิสัญญาภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้เมื่อเวลาผ่านไป สำหรับนายจ้างที่จ้างงานในต่างประเทศ การติดตามข่าวสารเกี่ยวกับกฎหมายที่เปลี่ยนแปลงไปในประเทศเป้าหมายนั้นเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เครื่องมือที่ขับเคลื่อนโดยปัญญาประดิษฐ์ เช่น G-P Gia™ — ปัญญาประดิษฐ์ที่ใช้ระบบประดิษฐ์ทั่วโลกของ G-Pทรัพยากรบุคคลภายนอกที่ปรึกษา — สามารถให้คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับกฎหมายการจ้างงานทั่วโลกใน 50 ประเทศและ 50 รัฐของสหรัฐอเมริกาทั้งหมด ซึ่งช่วยลดต้นทุนและเวลาของกฎระเบียบได้สูงสุดถึง 95%
ใครเป็นผู้จัดทำแบบฟอร์ม W-8BEN?
พนักงานต่างประเทศและผู้รับเหมาทั่วโลกจะต้องจัดเตรียมแบบฟอร์ม W-8BEN ให้กับนายจ้างในสหรัฐอเมริกา โดยปกติในช่วงระยะเวลาการดูแลพนักงานใหม่ ตามข้อมูลของ Internal Revenue Service (IRS) พนักงานจะต้องมอบแบบฟอร์ม W-8BEN ให้กับตัวแทนหรือผู้ชำระเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากพวกเขาเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศซึ่งเป็นผู้รับผลประโยชน์ในจำนวนเงิน ที่ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย
พวกเขาควรส่งแบบฟอร์ม W-8 BEN เมื่อตัวแทนภาษีหัก ณ ที่จ่ายร้องขอ ไม่ว่าพวกเขาจะเรียกร้องอัตราที่ลดลงหรือได้รับการยกเว้นจากภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ก็ตาม ตัวอย่างเช่น สามารถกรอก W8BEN และมอบให้กับตัวแทนภาษีหักณที่จ่ายของผู้อนุญาตหรือผู้ดูแลทุน
บริษัทต่างๆ ต้องรวบรวมและตรวจสอบความถูกต้องและความน่าเชื่อถือของแบบฟอร์มที่ได้รับ อย่างไรก็ตาม รูปแบบ W-8 ยังคงใช้ได้แม้จะมีข้อผิดพลาดเล็กน้อย ตัวอย่างเช่น หากไม่มีวันที่ในลายเซ็น นายจ้างสามารถเพิ่มวันที่เมื่อได้รับเอกสารและถือว่าเอกสารนั้นมีผลบังคับใช้ตั้งแต่นั้นเป็นต้นไป
ใครบ้างที่ต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN?
แบบฟอร์ม W-8BEN โดยทั่วไปจะกรอกโดย ชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักอยู่ในสหรัฐอเมริกา (NRAs) บริษัทที่จ้างงานในต่างประเทศควรได้รับแบบฟอร์มนี้จากพนักงานหรือผู้รับเหมาทั่วโลก หากมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ใด ๆ ต่อไปนี้:
- พวกเขาไม่ใช่ชาวอเมริกัน พลเมืองหรือผู้พำนัก (NRA)
- พวกเขาทำงานให้กับบริษัทในสหรัฐอเมริกาหรือมีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกา
- พวกเขาอ้างสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษีหรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- พวกเขาได้รับรายได้คงที่หรือเป็นงวดๆ จากสหรัฐอเมริกา
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ใครเป็นผู้รับผิดชอบ?
บริษัทที่จ่ายรายได้ให้แก่บุคคลภายนอกสหรัฐอเมริกา ผู้มีถิ่นที่อยู่ในภาษีหรือที่รู้จักในชื่อตัวแทนภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ มีหน้าที่รับผิดชอบภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ต้นทางก่อนจ่ายเงินให้บุคคลธรรมดา หากไม่ยึดหน่วงอย่างเหมาะสมอาจส่งผลให้มีการไม่ปฏิบัติตามบทลงโทษหรือปรับ หากมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายตัวแทนหลายราย จะต้อง หักภาษี ณ ที่จ่ายเพียงครั้งเดียว จากเจ้าของรายได้
หากนายจ้างเป็นภาษีหักณที่จ่ายภาษีเงินได้ในนามของบุคคลนั้น ไม่ต้องส่งแบบฟอร์มไปยัง IRS เมื่อได้รับ แต่พวกเขาควรเก็บรักษาแบบฟอร์มดังกล่าวไว้ในบันทึกของตนอย่างปลอดภัยตราบเท่าที่จำเป็นเพื่อพิจารณาความรับผิดชอบของตน
วิธีการกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN
เมื่อกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN คำแนะนำนั้นตรงไปตรงมาและรวมอยู่ในแบบฟอร์มแล้ว ในการ กรอกแบบฟอร์ม พนักงานหรือพนักงานขายทั่วโลกควรมีข้อมูลดังต่อไปนี้:
- ชื่อตามกฎหมายของพวกเขา
- วันเกิดของพวกเขา เขียนในรูปแบบ เดือน-วัน-ปี
- ประเทศของพวกเขาในแคว้นนั้น
- ที่อยู่ถาวรของพวกเขาในประเทศที่บริษัทตั้งอยู่
- ที่อยู่สำหรับส่งจดหมายของพวกเขา หากแตกต่างจากที่อยู่ถาวรของบริษัท
- หมายเลขประกันสังคม (SSN) หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (ITIN) รวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ (ITIN) หากมี
- ชื่อประเทศที่พำนักอาศัยเพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีเงินได้ของประเทศนั้นๆ (ถ้ามี)
- ข้อมูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องทั้งหมด รวมถึงรายได้และจำนวนเงินที่ชำระในอดีตจากแบบแสดงรายการภาษีฉบับเก่า
มีรูปแบบ W-8 อื่นๆ อีกไหม?
ใช่ กรมสรรพากรมีแบบฟอร์ม W-8 หลายแบบ ซึ่งแต่ละแบบใช้ได้กับชาวต่างชาติประเภทต่างๆ ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา สถานการณ์ภาษี-ภาษีหัก ณ ที่จ่าย. นอกจากแบบฟอร์ม W-8BEN แล้ว เอกสารภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง ได้แก่:
- แบบฟอร์ม W-8BEN-E สำหรับผู้ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา นิติบุคคลหรือนิติบุคคลระหว่างประเทศ แทนที่จะเป็นบุคคลธรรมดา
- แบบฟอร์ม W-8IMY สำหรับบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับการชำระเงินที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากนอกสหรัฐอเมริกา ผู้พำนักอาศัย หรือพลเมือง หรือนิติบุคคลที่ส่งผ่านรายได้
- แบบฟอร์ม W-8EXP สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ต้องการเรียกร้องการลดหย่อนภาษีหรือการยกเว้นภาษีที่เกี่ยวข้อง รวมถึงผู้ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา รัฐบาลและองค์กรที่ไม่เสียภาษี
- แบบฟอร์ม W-8ECI สำหรับบุคคลหรือนิติบุคคลที่อ้างสิทธิ์การยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่าย สำหรับรายได้ที่เชื่อมโยงอย่างมีประสิทธิภาพกับการดำเนินธุรกิจในสหรัฐอเมริกา รวมถึงผู้ที่มีรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอเมริกา
แบบฟอร์ม W-8 กับ แบบฟอร์ม W-9: ต่างกันอย่างไร?
ในขณะที่แบบฟอร์ม W-8 ใช้กับผู้ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้เสียภาษีหรือพลเมืองและนิติบุคคลที่ได้รับรายได้ในสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์ม W-9 ใช้กับบริษัท ผู้รับเหมา และนิติบุคคลที่คล้ายคลึงกันซึ่งดำเนินงานภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกา รวมถึงพลเมืองและผู้พำนักในสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์มเหล่านี้ถือเป็นแบบฟอร์มข้อมูลและไม่มีวันหมดอายุเหมือนแบบฟอร์ม W-8
ลดความซับซ้อนของระบบบัญชีเงินเดือนด้วย G-P
ได้รับการสนับสนุนโดยผู้บริหารที่ทุ่มเทในด้านการจ้างงาน ภาษี สิทธิประโยชน์ และกฎหมายแรงงาน โซลูชั่นที่ขับเคลื่อนโดยปัญญาประดิษฐ์ของ GP ให้บริการ ตัวแทนนายจ้าง (EOR) ของ G-Pจัดการกระบวนการจ่ายเงินเดือนที่ซับซ้อน เพิ่มศักยภาพให้ธุรกิจต่างๆ ยอมรับคุณ ประโยชน์ของการขยายธุรกิจทั่วโลก ได้อย่างมั่นใจ G-P มอบเครื่องมือและข้อมูลเชิงลึกที่จำเป็นในการตั้งค่าและจัดการเงินเดือนสำหรับพนักงานหรือผู้รับเหมาอย่างถูกต้องตามกฎหมาย ไม่ว่าสถานะของนิติบุคคลจะเป็นอย่างไรก็ตาม
เนื้อหานี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี G-P ไม่ให้คำแนะนำหรือการสนับสนุนสำหรับการประมวลผลหรือการจัดการแบบฟอร์ม W-8BEN คุณควรปรึกษาและขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านกฎหมายและ/หรือภาษีของคุณเสมอ ข้อมูลนี้เป็นข้อมูลทั่วไปและไม่ได้ปรับแต่งให้เหมาะกับบริษัทหรือแรงงานเฉพาะเจาะจง และไม่สะท้อนถึงการส่งมอบผลิตภัณฑ์ของ G-Pในเขตอำนาจศาลใดๆ G-P ไม่รับรองหรือรับประกันความถูกต้อง ครบถ้วน หรือทันเวลาของข้อมูลนี้ และจะไม่รับผิดชอบใดๆ ที่เกิดขึ้นจากหรือเกี่ยวข้องกับข้อมูลนี้ รวมถึงความสูญเสียใดๆ ที่เกิดจากการใช้หรือการเชื่อถือข้อมูลนี้
