ประเด็นสำคัญ
- รู้จักแบบฟอร์มภาษีของคุณ: รวบรวมแบบฟอร์ม W-9 สําหรับผู้รับเหมาในสหรัฐฯ และแบบฟอร์ม W-8BEN/W-8BEN-E สําหรับผู้รับเหมาทั่วโลกก่อนเริ่มงาน เพื่อให้กระบวนการเริ่มงานของพนักงานใหม่และการรายงานเป็นไปอย่างราบรื่น
- เลือกแบบฟอร์ม 1099 ที่เหมาะสม: ใช้แบบฟอร์ม 1099-NEC เพื่อรายงานการชําระเงินบริการที่ไม่ใช่พนักงานเป็นจํานวน USD 600 ขึ้นไป แบบฟอร์มสํารอง 1099- MISC สําหรับรายได้ที่ไม่ใช่บริการ เช่น ค่าเช่าหรือค่าลิขสิทธิ์
- หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการจัดประเภท: ยื่นแบบฟอร์มประกันสังคม -8 กับ IRS หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับสถานะของพนักงาน การได้รับผลการตัดสินใจอย่างเป็นทางการตั้งแต่เนิ่น ๆ จะช่วยปกป้องคุณจากภาษีค้างชําระที่ไม่คาดคิดและบทลงโทษทางกฎหมาย
- ทําให้การจัดการระดับโลกง่ายขึ้น: สําหรับการจ้างงานทั่วโลก G-P สามารถช่วยคุณจัดการกระบวนการทํางานที่ถูกกฎระเบียบการจ้างงานและ 1099 ผู้รับจ้างในหลายประเทศ
เมื่อคุณต้องการขยายบริษัท และสร้างทีมให้เร็วขึ้น หนึ่งในทางเลือกแรกที่ควรพิจารณาคือการจ้าง ผู้รับจ้างที่เป็นอิสระ1099 แต่คํานี้มาจากไหน และบริษัทในสหรัฐฯ ควรคํานึงถึงอะไรบ้างเมื่อจ้าง ผู้รับเหมาระดับโลก ในภูมิภาคนี้?
เอกสารที่คุณต้องการเพื่อจ้างงาน ผู้รับเหมา1099
การจ้างผู้รับจ้างสามารถช่วยให้ธุรกิจของคุณขยายตัวได้อย่างรวดเร็ว แต่ผู้รับจ้าง กระบวนการเริ่มงานของพนักงานใหม่ต้องรวมเอกสารแบบฟอร์มภาษี 1099 ผู้รับจ้างที่ถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้น
1 แบบฟอร์ม W-9: สําหรับผู้รับเหมาที่ตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกา
ขอให้ผู้รับเหมาในสหรัฐฯ กรอกแบบฟอร์ม W-9 ก่อนชําระเงิน แบบฟอร์มนี้ระบุชื่อทางกฎหมาย ที่อยู่ และหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของผู้รับจ้าง
2 แบบฟอร์ม W-8BEN หรือ W-8BEN-E: สําหรับผู้รับเหมาระหว่างประเทศ
ใช้ แบบฟอร์ม W-8BEN สําหรับผู้รับเหมาระดับโลก และแบบฟอร์ม W-8BEN-E สําหรับนิติบุคคลธุรกิจระดับโลก แบบฟอร์มเหล่านี้โดยทั่วไปช่วยบันทึกสถานะระหว่างประเทศ แต่ไม่ได้ลบภาระหน้าที่ในการจ่ายหรือรายงานของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติ ข้อกําหนดอาจขึ้นอยู่กับ:
- สถานที่ที่ดําเนินการบริการ
- รายได้มาจากสหรัฐฯ หรือไม่
- ข้อเรียกร้องตามสนธิสัญญา
3 แบบฟอร์ม 1099-NEC และ 1099-MISC: รายงานรายได้สิ้นปี
แบบฟอร์ม 1099-NEC ใช้รายงานการชําระเงินสําหรับบริการแก่ผู้ที่ไม่ใช่พนักงานในสหรัฐฯ เมื่อการชําระเงินผ่านเกณฑ์การรายงาน ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่ USD 600 ตามกฎเกณฑ์พื้นฐานปัจจุบัน แบบฟอร์ม 1099- MISC อาจจําเป็นสําหรับการชําระเงินประเภทอื่น เช่น ค่าเช่าหรือค่าลิขสิทธิ์ โปรดทราบว่าสําหรับปีภาษีที่ 2026เกณฑ์คาดว่าจะ เพิ่มขึ้นเป็น 2ดอลลาร์สหรัฐ000 สําหรับการชําระเงินหลายรายการ
4 แบบฟอร์ม SS-8: การจัดประเภทผู้ปฏิบัติงาน การกําหนด
หากการจัดประเภทภาษีของรัฐบาลกลางไม่ชัดเจน ทั้งธุรกิจหรือพนักงานสามารถยื่นแบบฟอร์ม SS-8 เพื่อขอคําตัดสินจาก IRS ได้ การตัดสินใจนี้จํากัดเฉพาะภาษีแรงงานของรัฐบาลกลางและภาษีเงินได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย purposes และไม่ได้แก้ไขปัญหาดังนี้:
- กฎหมายของรัฐ
- ค่าจ้างและชั่วโมง
- สวัสดิการ
- ความเสี่ยงในการจัดประเภทอื่น ๆ
วิธีการจําแนก 1099 ผู้รับจ้างอิสระ
การจัดประเภทพนักงานและผู้รับจ้างอย่างถูกต้องเป็นสิ่งสําคัญเพื่อจัดการภาษี 1099 ผู้รับจ้างและหลีกเลี่ยงค่าปรับและบทลงโทษ โดยเฉพาะเมื่อจ้างงานต่างประเทศ เพราะมีกฎเฉพาะสําหรับการ จ้างผู้รับเหมาอิสระเทียบกับพนักงาน W-2 และกฎเหล่านี้แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ หากคุณกําลังรับสมัครงานในสหรัฐฯ โปรดพิจารณาสิ่งต่อไปนี้:
กฎทั่วไปในการจำแนกประเภทผู้รับเหมา 1099 |
||
|---|---|---|
| พฤติกรรม | การเงิน | ความสัมพันธ์ |
| ผู้รับเหมา1099 ควบคุมวิธีการ เวลา และสถานที่ที่พวกเขาทํางาน | ผู้รับเหมา1099 มักจ่ายค่าวัสดุและวัสดุของตนเอง บริษัทไม่ได้รับเงินคืนค่าใช้จ่าย 1099 แรงงานมีโอกาสได้กําไรหรือขาดทุนตามทักษะของตนเอง | บ่อยครั้ง ผู้รับจ้างอิสระ 1099 ทํางานให้กับบริษัทในระยะเวลาจํากัดสําหรับโครงการระยะสั้นหรือระยะยาว พวกเขาไม่มีความสัมพันธ์กับบริษัทอย่างต่อเนื่องเหมือนพนักงาน และงานที่พวกเขาทําโดยทั่วไปก็ไม่ใช่ส่วนสําคัญของธุรกิจหลักของบริษัท |
แม้ว่าการจ้างผู้รับเหมาระหว่างประเทศอาจดูเหมือนเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการทดสอบสถานการณ์ในประเทศใหม่ แต่สิ่งสําคัญคือต้องเข้าใจและ ปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับผู้รับเหมา คุณควรชั่งน้ําหนัก ข้อดีข้อเสีย ของการจ้างผู้รับเหมา 1099 ก่อนตัดสินใจ นอกจากนี้ บริษัทอาจพิจารณา เปลี่ยนผู้รับเหมาเป็นพนักงาน สําหรับความต้องการระยะยาว
แบบฟอร์ม SS-8: จัดประเภทพนักงานอย่างถูกต้อง
หากคุณไม่แน่ใจว่าคนงานเป็นผู้รับจ้างอิสระหรือพนักงาน ให้ยื่น แบบฟอร์ม SS-8 (การกําหนดสถานะคนงานเพื่อวัตถุประสงค์ของภาษีแรงงานและภาษีเงินได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) โดยตรงกับ IRS
IRS จะตรวจสอบความสัมพันธ์ในการทํางานของคุณในสามด้าน:
- การควบคุมพฤติกรรม: คุณมีอํานาจควบคุมได้มากแค่ไหนว่าคนงานจะทํางานอย่างไร เมื่อไหร่ และที่ไหน
- การควบคุมทางการเงิน: ใครเป็นผู้จัดหาเครื่องมือและอุปกรณ์ จ่ายค่าใช้จ่าย และรับโอกาสที่จะได้กําไรหรือขาดทุน
- พลวัตของความสัมพันธ์: ข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร สวัสดิการ และว่างานนั้นเป็นส่วนสําคัญของการดําเนินงานประจําวันของคุณหรือไม่
การส่งแบบฟอร์ม SS-8 สามารถให้การตัดสินใจจาก IRS เกี่ยวกับสถานะแรงงานสําหรับภาษีแรงงานของรัฐบาลกลางและภาษีเงินได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย การตัดสินใจนี้จะช่วยชี้แจงความรับผิดชอบทางภาษีของรัฐบาลกลางของคุณ แต่อาจใช้เวลาและไม่สามารถแก้ไขความเสี่ยงในการจัดประเภทได้ทั้งหมด หน่วยงานของรัฐ กระทรวงแรงงาน และศาลสามารถใช้เกณฑ์ที่แตกต่างกันได้ ดังนั้นธุรกิจจึงต้องทบทวน:
- ค่าจ้างและชั่วโมง
- การว่างงาน
- ค่าตอบแทนของลูกจ้าง
- กฎการจัดประเภทรัฐ
เมื่อยื่นเอกสารภาษี ควรทําอย่างไร ผู้รับเหมา1099 แตกต่างจากพนักงานประจําหรือไม่?
ในสหรัฐอเมริกา ผู้รับเหมามักได้รับแบบฟอร์ม 1099 สําหรับผู้รับเหมา (เช่น 1099-NEC หรือ 1099-MISC) ขณะที่พนักงานจะกรอกแบบฟอร์ม W-2 สําหรับภาษีเงินได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ความแตกต่างหลักระหว่าง ผู้รับเหมา1099 กับพนักงานประจํา คือสถานะพนักงานที่ถูกกฎหมาย
ผู้รับจ้างอิสระ 1099 หรือที่รู้จักกันในชื่อฟรีแลนซ์ ผู้รับจ้างอิสระ หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระ คือมืออาชีพที่ทํางานชั่วคราวให้กับบริษัทหนึ่งหรือหลายแห่ง พนักงานไม่ว่าจะเป็นพนักงานพาร์ทไทม์หรือเต็มเวลา หรือที่เรียกว่าพนักงาน W-2 เป็นพนักงานของบริษัท และกฎหมายและข้อบังคับแรงงานเป็นผู้ควบคุมความสัมพันธ์นี้
เนื่องจากผู้รับเหมาไม่ใช่ลูกจ้าง พวกเขาจึงทํางานอย่างอิสระและไม่ต้องเสียภาษีแรงงาน ภาษีเงินเดือน หรือการคุ้มครองตามกฎหมายแรงงานที่ลูกจ้างได้รับ เมื่อจัดการภาษี 1099 ผู้รับจ้าง ผู้รับจ้างจะจัดการภาระภาษีของตนเอง กําหนดอัตราและตารางเวลาของตนเอง และกําหนดความสัมพันธ์การทํางานและเงื่อนไขภายในข้อตกลงผู้รับจ้างที่เป็นอิสระ
บริษัทต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ของพนักงาน W-2 ครึ่งหนึ่งในสหรัฐฯ และหักภาษีส่วนของพนักงานออกจากเงินเดือน ในทางตรงกันข้าม ผู้รับเหมา 1099 รายรับผิดชอบในการชําระภาษีโดยประมาณด้วยตนเอง
แบบฟอร์ม W-9: ข้อมูลภาษีผู้รับจ้างอิสระที่ตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกา
ก่อนที่ผู้รับจ้างในสหรัฐฯ ของคุณจะเริ่มทํางาน ขอให้พวกเขากรอกแบบฟอร์ม W-9 (คําขอหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีและใบรับรอง)
เอกสารนี้รวบรวมรายละเอียดสําคัญ รวมถึง:
- ชื่อทางกฎหมายและประเภทขององค์กรธุรกิจของผู้รับจ้าง
- ที่อยู่สําหรับส่งจดหมายปัจจุบันของพวกเขา
- หมายเลขประจําตัว (TIN) หรือหมายเลขประกันสังคม (SSN)
การรวบรวมแบบฟอร์ม W-9 ล่วงหน้าหมายความว่าคุณมีข้อมูลที่จําเป็นสําหรับการรายงานสิ้นปีอย่างถูกต้องผ่านแบบฟอร์ม 1099 สําหรับผู้รับเหมา การเก็บ W-9 ที่กรอกครบถ้วนไว้ในระบบช่วยให้คุณบันทึกข้อมูลภาษีของผู้รับจ้างและพิจารณาว่าสามารถนําภาษีสํารอง หัก ณ ที่จ่ายมาใช้ได้หรือไม่
แบบฟอร์ม W-8BEN และ W-8BEN-E: ข้อมูลภาษีอิสระระดับโลก
ก่อนที่คุณจะจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาระดับโลก คุณต้องรวบรวมแบบฟอร์ม W-8 ที่เหมาะสมเพื่อบันทึกข้อมูลที่ไม่ใช่สหรัฐฯ สถานะ
- แบบฟอร์ม W-8BEN: ใช้เวอร์ชันนี้สําหรับผู้รับเหมาและฟรีแลนซ์ระดับโลก
- แบบฟอร์ม W-8BEN-E: ใช้เวอร์ชันนี้สําหรับองค์กรธุรกิจระดับโลก เช่น บริษัทหรือหุ้นส่วน
แบบฟอร์มเหล่านี้ช่วยกําหนดภาษีหัก ณ ที่จ่ายและรายงานการปฏิบัติที่ถูกต้องในสหรัฐฯ พวกเขาไม่ได้ยกเลิกภาษีภาษีสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติ ณ ที่จ่าย ข้อกําหนดอาจขึ้นอยู่กับ:
- สถานที่ที่ให้บริการดําเนินการ
- ว่าการจ่ายเงินนั้นเป็นรายได้จากสหรัฐฯ หรือไม่
- ว่าข้อเรียกร้องตามสนธิสัญญาจะถูกนํามาใช้หรือไม่
- ว่าจําเป็นต้องมีเอกสารเพิ่มเติมหรือไม่
เก็บแบบฟอร์ม W-8 ที่กรอกครบถ้วนไว้ในระบบของคุณ เว้นแต่กฎของ IRS จะกําหนดให้มีขั้นตอนการส่งแบบฟอร์มที่แตกต่างกัน
แบบฟอร์ม 1099-NEC กับแบบฟอร์ม 1099-MISC แตกต่างกันอย่างไร?
ขั้นตอนแรกในการตัดสินใจว่าแบบฟอร์ม 1099 ใดสําหรับผู้รับเหมาคือเข้าใจความหมายของตัวย่อ NEC ย่อมาจาก "ค่าตอบแทนที่ไม่ใช่พนักงาน" ส่วน MISC ย่อมาจาก "เบ็ดเตล็ด" การที่บริษัทของคุณออก 1099-NEC หรือ 1099-MISC ขึ้นอยู่กับลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่างผู้รับจ้างและวัตถุประสงค์ของการชําระเงิน
แบบฟอร์มภาษี 1099-NEC และ 1099-MISC ทั้งสองแบบเป็นเอกสารที่กรมสรรพากร (IRS) กำหนดให้ใช้ในการรายงานรายได้ที่จ่ายให้กับบุคคลภายนอกการจ้างงานปกติ อย่างไรก็ตาม แต่ละแบบถูกนำไปใช้ในสถานการณ์ที่แตกต่างกัน
โดยสรุป: ตารางเปรียบเทียบ 1099-MISC กับ 1099-NEC
การเข้าใจว่าผู้รับจ้างแบบฟอร์มภาษี 1099 ใดควรยื่นช่วยให้การรายงานภาษีของคุณถูกต้องและช่วยให้คุณไม่ต้องรอดพ้นจากกรมสรรพากร บทลงโทษ. ใช้การเปรียบเทียบอย่างรวดเร็วนี้เพื่อเลือกแบบฟอร์มที่เหมาะสมสําหรับแต่ละประเภทการชําระเงิน
| คุณสมบัติ | แบบฟอร์ม 1099-NEC | แบบฟอร์ม 1099-MISC |
|---|---|---|
| Primary use | Non-พนักงาน ค่าตอบแทน | การชําระเงินที่ต้องรายงานเบ็ดเตล็ด |
| ใครจะได้มัน | 1099 ผู้รับเหมา ฟรีแลนซ์ และผู้ให้บริการที่ไม่ใช่พนักงานอื่น ๆ | ผู้รับค่าเช่าบางประเภท ค่าลิขสิทธิ์ รางวัล/รางวัล ค่ารักษาพยาบาล และค่าตอบแทนที่เกี่ยวข้องกับทนายความบางส่วน |
| ประเภทการชําระเงินที่พบบ่อย | ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ ค่าคอมมิชชั่น และการชําระเงินสําหรับบริการผู้รับจ้างอิสระ 1099 | ค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ ค่ารักษาพยาบาลและการดูแลสุขภาพ รางวัล/รางวัล และค่าทนายความบางส่วน |
| เกณฑ์การรายงาน | USD 600 ขึ้นไปต่อปี ขึ้นอยู่กับการปรับปรุงปีภาษี | 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปสําหรับหลายหมวดหมู่; ค่าลิขสิทธิ์ USD 10 ขึ้นไป ขึ้นอยู่กับการปรับปรุงปีภาษี |
| กําหนดเวลายื่นเอกสารกับ IRS | โดยทั่วไปจะเป็นเดือนมกราคม 31 | โดยทั่วไปจะ 28 กุมภาพันธ์ (กระดาษ) หรือวันที่ 31 มีนาคม (อิเล็กทรอนิกส์) |
บริษัทควรยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:
- บริษัท จ่ายเงินให้ผู้รับจ้างอย่างน้อย USD 600 ตลอดปี
- บริษัทจ่ายเงินให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานของบริษัท
- บริษัทได้ชำระเงินสำหรับบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือการค้าของตน
- บริษัทได้จ่ายเงินให้กับกองมรดก บุคคลธรรมดา ห้างหุ้นส่วน หรือนิติบุคคล
- ผู้รับจ้างเป็นผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา ไม่ว่าพวกเขาจะอาศัยอยู่ที่ไหนก็ตาม
บริษัทควรออกแบบฟอร์ม 1099-MISC สำหรับการชำระเงินประเภทต่อไปนี้:
- ค่าลิขสิทธิ์
- เช่า
- รายได้อื่นๆ เช่น รางวัลและการให้รางวัล
- บริการทางการแพทย์
- เงินประกันพืชผล
- ซื้อปลาเพื่อนำไปขายต่อ
- เงินที่จ่ายให้กับทนายความสำหรับข้อตกลงประนีประนอมหรือเรื่องอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกัน
- ค่าตอบแทนรอจ่ายที่ไม่เข้าเกณฑ์
คุณควรกรอกแบบฟอร์ม 1099-NEC หรือ 1099-MISC สำหรับผู้รับเหมาอิสระหรือไม่?
ไม่ หากคุณใช้บริการของผู้รับเหมาในสหรัฐฯ ที่เป็นพลเมืองของประเทศอื่น คุณไม่จําเป็นต้องออกแบบฟอร์ม 1099 สําหรับผู้รับเหมา เพราะพวกเขาไม่ต้องจ่ายภาษีให้กับสหรัฐฯ แต่ผู้รับเหมาระหว่างประเทศที่คุณทํางานด้วยจะต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN ผู้รับจ้างจะส่ง แบบฟอร์ม W-8BEN ให้กับบริษัท ไม่ใช่ IRS แบบฟอร์มนี้ใช้เป็นหลักฐานยืนยันสถานะไม่สัญชาติของผู้รับจ้าง และรับรองว่าพวกเขาไม่จําเป็นต้องจ่ายภาษีให้กับสหรัฐฯ
บริษัทสามารถใช้ประโยชน์จาก ผลิตภัณฑ์การจ้างงานระดับโลกและโซลูชันบริการตัวแทนนายจ้างที่ขับเคลื่อนด้วยG-P เพื่อวิเคราะห์เอกสารที่ซับซ้อนได้อย่างรวดเร็วและขอคําแนะนําในการกรอกแบบฟอร์มภาษี ทีมผู้เชี่ยวชาญด้านทรัพยากรบุคคล กฎหมาย และภาษีของ G-Pมีประสบการณ์มากกว่าทศวรรษในการช่วยให้บริษัทต่าง ๆ ทันกับกฎหมายแรงงานที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นไปอย่างราบรื่น
คุณควรกรอกแบบฟอร์ม 1099-NEC หรือ 1099-MISC สำหรับผู้รับเหมาชาวสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ต่างประเทศหรือไม่?
หากบริษัทของคุณทํางานกับผู้เสียภาษีสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ในประเทศอื่น หรือพลเมืองสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศแต่บางครั้งก็ทํางานในสหรัฐฯ คุณต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการออกแบบฟอร์ม 1099 สําหรับผู้รับเหมาเช่นเดียวกับที่ทํากับผู้เสียภาษีสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐฯ
มีบทลงโทษหรือค่าปรับสำหรับการไม่จัดทำแบบฟอร์ม 1099 หรือไม่?
ใช่. เพื่อกระตุ้นให้บริษัทต่างๆ ยื่นแบบฟอร์มให้ตรงเวลา กรมสรรพากรจึงกำหนดบทลงโทษสำหรับการยื่นล่าช้า จำนวนค่าปรับจะแตกต่างกันไปตามช่วงเวลาที่ยื่นแบบฟอร์ม การยื่นแบบฟอร์มตรงเวลาช่วยให้กรมสรรพากรตรวจจับการทุจริตได้ง่ายขึ้น โดยการให้ข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับรายได้ของแต่ละบุคคล กรมสรรพากรสามารถเปรียบเทียบแบบฟอร์ม 1099 ที่ได้รับสำหรับผู้เสียภาษีกับรายได้ที่รายงานในแบบแสดงรายการภาษีของผู้เสียภาษีเพื่อระบุความคลาดเคลื่อนใดๆ
ขั้นตอนการยื่น 1099 ทีละขั้นตอน
การยื่นแบบฟอร์ม 1099 ไม่จําเป็นต้องเครียด ทําตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อให้การรายงานภาษีของคุณถูกกฎระเบียบ.
- เก็บข้อมูลภาษีล่วงหน้า: ขอแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกครบถ้วนจากผู้รับจ้างอิสระ 1099 สหรัฐฯ แต่ละแห่งก่อนออกการชําระเงินครั้งแรก สิ่งนี้ช่วยให้คุณรวบรวมชื่อทางกฎหมาย ที่อยู่ และหมายเลขประจําตัวอักษร (TIN) ที่จําเป็นสําหรับการรายงานสิ้นปี
- ติดตามการชําระเงินของคุณ: ติดตามจํานวนเงินที่คุณจ่ายให้กับแต่ละผู้รับจ้างในปีปฏิทิน เก็บบันทึกรายละเอียดของการชําระเงินทางธุรกิจที่ต้องรายงาน รวมถึงการชําระเงินด้วยเงินสด เช็ค หรือ ACH การชําระเงินผ่านบัตรเครดิตหรือแพลตฟอร์มชําระเงินของบุคคลที่สามอาจอยู่ภายใต้กฎการรายงานแยกต่างหาก
- กําหนดแบบฟอร์มที่เหมาะสม: ใช้แบบฟอร์ม 1099-NEC สําหรับค่าตอบแทนที่ไม่ใช่ลูกจ้างที่ต้องรายงาน ซึ่งจ่ายให้กับผู้รับเหมา 1099 สําหรับบริการเมื่อการชําระเงินถึงเกณฑ์ที่กําหนด ใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC สําหรับการชําระเงินที่ไม่ใช่บริการบางอย่าง เช่น ค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ รางวัล รางวัล หรือการชําระเงินเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ ยืนยันเกณฑ์สําหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง
- ส่งสําเนา B ไปยังผู้รับจ้างของคุณ: จัดส่งสําเนาแบบฟอร์ม 1099 ที่เกี่ยวข้องให้กับผู้รับเหมาภายในกําหนดเวลาที่กําหนด สําหรับแบบฟอร์ม 1099-NEC โดยทั่วไปจะเป็นเดือนมกราคม 31 กําหนดเวลาสําหรับแบบฟอร์ม 1099- MISC อาจแตกต่างกันไปตามประเภทการชําระเงิน
- ส่งสําเนา A ไปยัง IRS: ยื่นสําเนา IRS ภายในกําหนดเวลาที่เกี่ยวข้อง ถ้ายื่นเป็นกระดาษ ให้แนบแบบฟอร์ม 1096 เป็นเอกสารส่ง ถ้ายื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ จะไม่ใช้แบบฟอร์ม 1096 การยื่นภาษีตรงเวลาช่วยลดความเสี่ยงของบทลงโทษและความซับซ้อนกับ 1099 ผู้รับจ้างภาษี
ผู้รับจ้างอิสระ 1099 ความผิดพลาดในการยื่นเอกสารที่ควรหลีกเลี่ยง
การส่งแบบฟอร์ม 1099 ไม่ถูกต้องอาจทําให้ IRS ถูกส่งบทลงโทษและรบกวนการดําเนินธุรกิจของคุณ โปรดระวังข้อผิดพลาดในการรายงานที่พบบ่อยเหล่านี้:
1 รอจนถึงเดือนมกราคมเพื่อเก็บ W-9s
อย่ารอจนถึงฤดูยื่นภาษีเพื่อขอข้อมูลผู้เสียภาษีจากผู้รับเหมา 1099 รวบรวมแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกครบถ้วนในระหว่างกระบวนการเริ่มงานของพนักงานใหม่และก่อนออกการชําระเงินครั้งแรก เพื่อให้คุณมีชื่อทางกฎหมาย ที่อยู่ และหมายเลขประจําตัวที่จําเป็นสําหรับการรายงานสิ้นปี
2 การเลือกประเภทฟอร์ม 1099 ผิด
การยื่นค่าตอบแทนที่ต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1099-MISC แทนที่จะเป็นแบบฟอร์ม 1099-NEC เป็นข้อผิดพลาดที่พบบ่อย ใช้แบบฟอร์ม 1099-NEC สําหรับการชําระค่าบริการ 1099 ผู้รับจ้างที่ต้องรายงานซึ่งตรงตามเกณฑ์ที่กําหนด แบบฟอร์มสํารอง 1099-MISC สําหรับการชําระเงินที่ไม่ใช่บริการบางอย่าง เช่น ค่าเช่าหรือค่าลิขสิทธิ์
3 การส่งข้อมูลผู้รับเงินที่ไม่ถูกต้อง
ชื่อผู้รับเงินหรือหมายเลข TIN ที่ไม่ถูกต้องอาจนําไปสู่การแจ้งเตือนการไม่ตรงกันของ IRS และการติดตามผล B-Notice ตรวจสอบรายละเอียดผู้รับจ้างอิสระ 1099 กับแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกครบถ้วน และพิจารณาการจับคู่ TIN เมื่อมี เพื่อลดงานแก้ไขและสํารองภาษีหัก ณ ที่จ่ายความเสี่ยง
4 มองข้ามกําหนดเวลายื่นเอกสาร
แบบฟอร์ม 1099-NEC โดยทั่วไปจะต้องส่งให้ IRS และผู้รับจ้างภายในเดือนมกราคม 31 การยื่นล่าช้าหรือไม่ถูกต้องอาจทําให้แบบฟอร์ม IRS บทลงโทษมีความเสี่ยงสูงขึ้นจากการไม่สนใจโดยเจตนา ทําเครื่องหมายกําหนดส่งล่วงหน้าและยืนยันข้อกําหนดของ IRS สําหรับปีปัจจุบันก่อนยื่น
จ้างงานทั่วโลกด้วยแพลตฟอร์ม™การจ้างงานระดับโลกแห่งแรกของโลก
G-P ช่วยให้คุณจ้างงานใน 180+ ประเทศได้อย่างรวดเร็วและเป็นไปตามข้อกําหนด ไม่ว่าจะเป็นนิติบุคคลใด ไม่ว่าคุณจะจ้างงานทั่วโลกเป็นครั้งแรกหรือมีตัวตนที่มั่นคงแล้ว แพลตฟอร์มของเราและผลิตภัณฑ์ที่ขับเคลื่อนด้วยปัญญาประดิษฐ์ – บริการตัวแทนนายจ้าง, ผู้รับเหมา และ Gia – มอบทุกสิ่งที่คุณต้องการเพื่อดําเนินงานทั่วโลกอย่างง่ายดาย
สร้างทีมงานทั่วโลกด้วยพนักงานประจํา หรือใช้ G-P Contractor จ้างงาน 1099 ผู้รับเหมาและชําระเงินทันทีในสกุลเงินที่พวกเขาเลือก
รับสมัครที่ไหนก็ได้ Scale สร้างโอกาสสําหรับทุกคน ทุกหนแห่ง. จองการสาธิต วันนี้เลย
คำถามที่พบบ่อย
แบบฟอร์ม 1099-NEC คืออะไร?
NEC ในแบบฟอร์ม 1099- NEC ย่อมาจาก ค่าตอบแทนที่ไม่ใช่พนักงาน จากมุมมองของบริษัท ผู้ไม่มีพนักงานถือเป็นค่าตอบแทนใดๆ ที่คุณจ่ายให้กับพนักงานที่คุณจัดว่าเป็นผู้ทำงานอิสระมากกว่าพนักงาน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัทต่างๆ จะต้องจัดหาแบบฟอร์ม 1099-NEC ให้กับพนักงานสัญญาจ้าง หากพวกเขาจ่ายเงินให้พนักงานเหล่านั้น เป็นจำนวน US$600 หรือมากกว่าสำหรับบริการของพวกเขา ในปีภาษีที่กำหนด
เหตุใดแบบฟอร์ม 1099-NEC จึงส่งคืนค่า?
ผู้รับเหมาและนายจ้างบางรายอาจจำแบบฟอร์ม 1099-NEC ได้ แบบฟอร์มนี้ เลิกใช้งานตั้งแต่ 1982แล้ว ตั้งแต่นั้นมา ธุรกิจต่างๆ ได้ใช้ช่อง 7 ในแบบฟอร์ม 1099-MISC เพื่อรายงานค่าตอบแทนที่ไม่ใช่พนักงาน ดังนั้น เหตุใด IRS จึงนำแบบฟอร์ม 1099-NEC กลับมาใช้อีกครั้งในปีนี้? การเปลี่ยนแปลงนี้มีสาเหตุหลักสองประการ
ใครควรยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC?
หากบริษัทของคุณจ่ายเงินให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานเป็นจำนวนเงิน US$600 หรือมากกว่าภายในปีภาษีที่กำหนดสำหรับบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC โปรดทราบว่าข้อนี้ใช้ไม่ได้กับพื้นที่ผู้รับเหมาที่อยู่นอกสหรัฐอเมริกา
ใครควรยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC?
แบบฟอร์ม 1099-NEC แทนที่ช่อง 7 ในแบบฟอร์ม 1099-MISC เท่านั้น ดังนั้นจึงยังมีหลายกรณีที่คุณอาจต้องยื่นแบบฟอร์มรายได้เบ็ดเตล็ดนี้ อย่างไรก็ตาม หากคุณสงสัยว่าคุณสามารถใช้ 1099-MISC แทน 1099-NEC ได้หรือไม่ คำตอบคือไม่ได้ คุณสามารถใช้ 1099-MISC เพื่อรายงานรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่รายได้จากการจ้างงานเท่านั้น
กำหนดเวลาในการยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC และ 1099-MISC คือวันใด
เมื่อยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC หรือ 1099-NEC โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ส่งก่อนกำหนดเวลา ซึ่งมีดังต่อไปนี้:
แบบฟอร์ม 1099-NEC กำหนดส่ง: แบบฟอร์ม 1099-NEC ต้องส่งภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดจากปีภาษีที่แบบฟอร์มครอบคลุม กำหนดเวลานี้ใช้ได้เหมือนกันทั้งสำหรับการยื่นเอกสารทางกระดาษและทางอิเล็กทรอนิกส์ หากวัน 31 มกราคมตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ กำหนดส่งงานจะถูกเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป ตัวอย่างเช่น ใน 2021 ทำให้กำหนดเส้นตายจริงคือวันจันทร์ 1 กุมภาพันธ์ บริษัทต่างๆ ต้องส่งแบบฟอร์มดังกล่าวให้แก่กรมสรรพากรและผู้รับเหมาภายในเวลาที่กำหนด
แบบฟอร์ม 1099-MISC กำหนดเวลา: กำหนดเวลาในการยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC กับ IRS คือวัน 1 มีนาคม หากคุณยื่นแบบกระดาษ หรือวันที่ 31 มีนาคม หากคุณยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ อย่างไรก็ตาม บริษัทต้องส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC ให้กับผู้รับภายใน 31 มกราคม หรืออาจจะช้ากว่านั้นเล็กน้อยในกรณีที่เป็นวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์
