將您的業務擴展到美國需要聘僱當地人才，並建立符合所有法律義務的合規薪資系統。 對於任何計劃在這個新市場經營的公司而言，導覽該國的多層稅務結構是重要的第一步。
美國薪資和稅務法規
美國的薪資發放受聯邦、州，有時也受當地法律管轄，創造複雜的合規環境。 雇主必須隨時掌握最新資訊，以適應不斷變化的法律，並確保無縫營運。 僱主有責任正確計算、預扣及繳納員工工資的所有必要稅款。
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聯邦所得稅： 美國使用具有七種聯邦所得稅分類的漸進式稅務系統。 截至 2025 年，這些利率範圍為 10% 至 37%。 僱主根據其表格 W-4 上提供的資訊確定每位員工的正確預扣金額。 美國國稅局 （IRS） 每年會針對通貨膨脹調整這些區間。
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州和地方所得稅： 除聯邦稅外，大多數州和某些市政府徵收自己的所得稅。 這些差異很大，有些州使用漸進式括號，有些是固定費率，有些則完全沒有州所得稅。
美國薪資週期
在美國，發薪期可以是每週、每兩週、每半個月或每月。 您選擇的薪資週期會影響您的成本、資源規劃和合規性。
每週週期對於時薪員工來說很常見，因為它們簡化了加班計算。 相反地，每月週期通常用於受薪職位，因為它們使追蹤收入更容易。 選擇正確的薪資週期有助於您有效管理薪資發放，並讓團隊滿意。
美國的主要薪資繳款
除了所得稅之外，雇主還必須管理其他幾項強制性繳款。
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FICA 稅： 聯邦保險供款法 （Federal Insurance Contributions Act， FICA） 稅是由兩個部分組成的強制薪資扣除：
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社會安全局： 截至 2025，雇主和員工的稅率都是 6.2%，適用薪資最高至 177,300 美元的年度限額。
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Medicare： 雇主和員工的稅率均為 1.45%，無工資限制。 高收入員工還需支付額外的 0.9% 聯邦醫療保險稅，雇主必須預扣該稅但不相符。
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失業稅：
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FUTA（聯邦失業稅法）： 每位員工年薪前 7,000 美元的標準 FUTA 稅率為 6.0%。 但是，按時繳納州失業稅的僱主通常獲得高達 5.4% 的資助額，因此有效的聯邦稅率為 0.6%。
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SUTA（州失業保險）： 每個州以獨特的稅率和工資基準管理自己的失業保險計劃。 費率會分配給新雇主，之後會根據其就業經歷進行調整。
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在美國各州瀏覽薪資稅
管理美國各州的薪資稅十分複雜。 每個州都有自己的預扣、申報和匯款就業稅規則，包括州所得稅和州失業稅法 （SUTA）。
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公司的美國薪資選項
公司在設定美國薪資發放時有幾個選擇：
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內部薪資： 這涉及 建立美國子公司 和聘僱員工以管理薪資。 這種方法提供最大的控制，但需要大量資源，並對複雜、不斷變化的聯邦和州法規有深入的瞭解。
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美國薪資處理公司： 當地供應商可以處理薪資計算和付款。 但是，合規的法律責任，包括報稅和匯款，最終仍歸僱聘公司所有。
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如何在美國設定薪資
設立美國薪資的傳統流程需要幾個關鍵步驟：
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從 IRS 取得聯邦雇主識別號碼 （EIN）。
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向適當的州稅務和人力機構登記。
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向每位員工收集表格 W-4 以確定聯邦所得稅預扣稅，並收集表格 I-9 以驗證就業資格。
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根據州法律制定薪資發放計劃（例如每週、每兩週、每半個月）。
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設置系統以準確計算預扣稅款並處理付款。
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在各自的截止日期前，將預扣稅款匯給聯邦和州當局，通常使用電子聯邦納稅系統 （EFTPS） 繳納聯邦稅款。
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向國稅局和州機構提交定期報告，例如季度表格 941 和年度表格 940。
最終薪資單和薪資單要求
美國就業法律還規定了有關終止聘僱和薪資透明度的特定薪資發放規則。 州法律，而非聯邦法律，決定核發員工最終薪資支票的截止日期，其範圍可從其最後上班日到下一個預定發薪日。 此外，雖然聯邦法律要求雇主保留準確的薪資記錄，但州法律通常強制向員工提供定期薪資單（薪資單）。 這些通常必須包括總薪資、所有明細扣款、淨薪資和薪資期間等細節。
薪資管理如何影響員工信任
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