توظيف مقاولين مستقلين في المملكة المتحدة (المملكة المتحدة) يجلب مهارات قيمة ومرونة لفريقك. لكن هذه المزايا تأتي مع مسؤوليات — فقواعد حالة العمل معقدة، وسوء تصنيف له عواقب مكلفة.
تصنيف العمال في المملكة المتحدة: موظفون مقابل مقاولين مستقلين
من الضروري فهم قواعد العمل خارج كشوف المرتبات - والتي تسمى أيضًا قواعد IR35 - عند توظيف المقاولين المستقلين في المملكة المتحدة تضمن هذه القواعد أن المقاولين يدفعون تقريبا نفس المبلغ حسب الربح (احتجاز الضريبة عند المنبع)، ضريبة دخل، ومساهمات التأمين الوطني (NICs) التي يدفعها الموظفون.
تساعد قواعد IR35 أيضًا في مكافحة التهرب الضريبي من قبل "الموظفين المتخفين" الذين يعملون من خلال وسيط، مثل شركة الخدمات الشخصية (PSC). شركة الخدمات المهنية هي عادةً شركة محدودة يمتلكها المقاول ويستخدمها لتقديم خدماته.
هذه القواعد معقدة وتختلف بناءً على عوامل مختلفة، بما في ذلك حجم عملك، وما إذا كان المقاول يشغل منصبًا إداريًا ، أو ما إذا كان عليه شراء معداته الخاصة قبل تولي المهمة.
تنطبق قواعد IR35 أيضًا بشكل عام عندما:
- يقدم المقاول خدماته من خلال وسيط، مثل شركة خدمات عامة أو شركة ذات مسؤولية محدودة. تنطبق القواعد أيضًا على المقاولين الذين يعملون من خلال الشراكات أو الأفراد الآخرين أو الجمعيات الفردية.
- تستخدم شركتك مقاولاً من خلال وسيطك الخاص
- تقوم الوكالة بتوفير خدمات المقاول من خلال وسيطها
يجب على الشركات المتوسطة والكبيرة، وكذلك جميع مؤسسات القطاع العام، التحقق مما إذا كانت هذه القواعد تنطبق على كل مقاول يعمل من خلال وسيط، حتى عند استخدام وكالة. تُعفى الشركات الصغيرة في القطاع الخاص عمومًا من هذا الشرط؛ في هذه الحالات، يكون وسيط المقاول مسؤولاً عن تحديد حالة IR35 .
استخدم أداة التحقق من حالة التوظيف للضرائب لتحديد ما إذا كان يجب تصنيف المقاول كموظف أو مستقل من أجل الضرائب.
تندرج خدمات المقاولين ضمن IR35 أو خارج IR35.
- أن تكون داخل IR35 يعني أن المقاول يعتبر موظفًا افتراضيًا لأغراض ضريبية. في حين أن هذا يتطلب من العميل أو دافع الرسوم خصم السلطات المحدودة عند المنبع وبطاقات الهوية الوطنية، إلا أنه لا يمنح المقاول تلقائيًا حقوق التوظيف القانونية الكاملة، مثل الحماية من الفصل التعسفي أو أجر الاستغناء عن العمالة. في هذه الحالة، يقوم أصحاب العمل من الشركات المتوسطة الحجم أو في القطاع العام بخصم كمية محدودة من المنبع وبطاقات الهوية الوطنية من خلال رواتبهم.
- العمل خارج نطاق IR35 يعني أن المقاول يعمل لحسابه الخاص وهو مسؤول عن دفع ضرائبه ومساهماته الخاصة.
تستخدم مصلحة الإيرادات والجمارك الملكية (HMRC) ومحاكم العمل عدة اختبارات لتحديد حالة المقاول IR35 . تعتمد هذه الاختبارات على:
- التحكم: الشركة تتحكم في كيفية وماذا وأين يعمل الموظف. للمقاول حرية في التعامل مع عمله وجدوله.
- الخدمة الشخصية والاستبدال: يجب على الموظفين القيام بالعمل بأنفسهم. يحق للمقاول الذي يعمل لحسابه الخاص عادةً إرسال بديل مؤهل بدلاً منه.
- تبادل الالتزامات (MOO): في علاقة العمل، يوجد اتفاق مستمر بين صاحب العمل لتوفير العمل والموظف لقبوله. يقوم مبدأ تبادل الالتزامات (MOO) بتقييم ما إذا كان هناك شرط متبادل بين العميل لتقديم العمل والمقاول لقبوله. في 2026 ، تفحص الاختبارات القانونية أيضًا ما إذا كانت هناك علاقة تبادلية أثناء أداء مهام محددة، بغض النظر عما إذا كان هناك التزام بالعمل المستقبلي.
- المخاطر المالية: يتحمل المقاولون مسؤولية مخاطرهم المالية الخاصة. وهذا يعني أنه يتعين عليهم شراء معداتهم الخاصة وإصلاح العمل غير المرضي على نفقتهم الخاصة. لا يتعرض الموظفون لهذا النوع من المخاطر.
عقوبات ماقال سوء التصنيف في المملكة المتحدة
إن سوء تصنيف الموظف كمقاول مستقل له جزاءات شديدة. قد تكون مسؤولاً عن:
- بأثر رجعي، حسب المنبع وصاحب العمل وبطاقات الهوية الوطنية، بالإضافة إلى الفوائد والغرامات من إدارة الإيرادات والجمارك
- المطالبات بالمزايا القانونية، بما في ذلك أجرة المجرمين طوال فترة ارتباطهم.
- تطالب محكمة العمل بحقوق مثل الفصل التعسفي أو أجر الفصل من العمل
احصل على تصنيف دقيق لمقاول وتجنب جزاءات معG-P Contractor™. قم بتوظيف ودفع أجور المقاولين في دولتين 190أكثر، بما في ذلك المملكة المتحدة، وقم بتسريع نموك.
كيفية توظيف المقاولين المستقلين في المملكة المتحدة
اتبع هذه الخطوات لتوظيف مقاولين مستقلين في المملكة المتحدة بشكل متوافق مع القوانين واللوائح:
1. إجراء العناية الواجبة
انظر عن كثب إلى اختبارات الحالة ومعايير IR35.
يتعين على مؤسسات القطاع العام والشركات المتوسطة أو الكبيرة مشاركة بيان تحديد الحالة (SDS) مع المقاول أو الوكالة. اعتبارًا من أبريل 2026 ، يجب على الشركات إعادة تقييم حجمها، حيث أن الحد الأعلى لعدد الأعمال البالغ 15 مليون جنيه إسترليني يعني أنه سيتم إعادة تصنيف العديد منها على أنها "صغيرة" ولن يُطلب منها بعد الآن إصدار بيان بيانات السلامة. قد يكون أصحاب العمل الذين لا يصدرون بيان سلامة المواد أو لا يستطيعون تبرير قرارهم مسؤولين عن ضرائب المقاول.
2. صياغة اتفاقية خدمات
استخدم عقدًا شاملاً للخدمات (يُعرف أيضًا باسم اتفاقية الاستشارات) يعكس بدقة حقيقة العلاقة بين الأعمال التجارية. يجب أن تحدد الاتفاقية بوضوح:
- نطاق الخدمات والمخرجات والجداول الزمنية للمشروع
- حق المقاول في التحكم في كيفية ووقت ومكان عمله
- حق الاستبدال
- التأكيد على عدم وجود MOO
- شروط الدفع وحقوق الملكية الفكرية والسرية وشروط العقد
3. إدارة مدفوعات المقاولين والضرائب في المملكة المتحدة
يقدم المقاولون المستقلون فواتير لخدماتهم، والتي يتم دفعها بعد ذلك وفقًا لشروط اتفاقية الخدمات. تؤثر قواعد IR35 على كيفية عمل المدفوعات:
- خارج نطاق العلاقات35: إذا كان المقاول يعمل فعلا لحسابه الخاص، فإن العميل (أو "دافع الأتعاب" أو الوكالة) يدفع فاتورة المقاول بالكامل. المقاول يدفع ضرائبه وشهادات التأمين الخاصة به بنفسه.
- داخل IR35: إذا كان المقاول يندرج ضمن قواعد خارج الرواتب، فيجب على العميل خصم أرقام الهاتف وأرقام بطاقة الهوية الوطنية قبل دفع المقاول.
4. عامل في متطلبات فاتورة المقاولين المستقلين في المملكة المتحدة
يجب على المقاولين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة (VAT) تقديم الفواتير التي تتوافق مع متطلبات فاتورة ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.
تشمل عناصر فاتورة المقاول الإلزامية ما يلي:
- رقم الفاتورة الفريد: يُخصص رقم تعريف محدد لكل فاتورة.
- تاريخ الفاتورة: يحدد التاريخ الدقيق لإصدار المستند.
- اسم المورد وعنوانه: يسرد الاسم التجاري الكامل للمقاول وعنوانه الفعلي.
- اسم العميل وعنوانه: يوضح الاسم الكامل للعميل وعنوان عمله.
- وصف الخدمة: يقدم ملخصاً واضحاً للعمل المنجز.
- تاريخ التوريد: يُسجل تاريخ تقديم الخدمات إذا كان يختلف عن تاريخ الفاتورة.
- المبلغ الإجمالي: يوضح التكلفة الإجمالية للخدمات المقدمة.
- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة: مشمول إذا كان المقاول مسجلا في ضريبة القيمة المضافة.
- تفصيل ضريبة القيمة المضافة: يوضح مبلغ ضريبة القيمة المضافة أو يحدد ما إذا كانت ضريبة القيمة المضافة غير مطبقة.
- شروط الدفع: تحدد الجدول الزمني المتفق عليه، مثل استحقاق الدفع خلال 30 أيام.
- معلومات الاتصال: توفر بريدًا إلكترونيًا أو رقم هاتف للاستفسارات المتعلقة بالفواتير.
- تفاصيل الحساب البنكي: يتم مشاركة معلومات الحساب الضرورية لتسهيل عملية الدفع.
كيفية الدفع للمقاولين المستقلين في المملكة المتحدة
تستخدم الشركات بشكل أساسي أنظمة التحويل الإلكتروني من بنك إلى بنك للدفع للمقاولين في المملكة المتحدة. اختر طريقتك بناءً على إلحاح الدفع وقيمة المعاملة والحالة الضريبية للمحترف:
- التحويل المصرفي المباشر: استخدم هذه الطريقة الفعالة من حيث التكلفة لرواتب الموظفين الروتينية ومدفوعات B2B. تعتمد شركة باكس على دورة مقاصة صارمة مدتها ثلاثة أيام عمل.
- خدمة الدفعات الأسرع (FPS): اختر هذا الخيار لإجراء تحويلات شبه فورية. تصل الأموال إلى المستفيد في غضون ثوانٍ. يتوفر نظام FPS 24/7 ويدعم عمليات نقل تصل إلى 1 مليون جنيه إسترليني.
- CHAPS: استخدم نظام الدفع الآلي لغرفة المقاصة للمدفوعات عالية القيمة في نفس اليوم. بسبب ارتفاع الرسوم، تحتفظ الشركات بنظام الدفع الإلكتروني (CHAPS) للمعاملات الكبيرة مثل إتمام معاملات العقارات.
- مقاولG-P : عرضنا للمقاولين هو حل دفع فعال من حيث التكلفة ومناسب للمقاولين المستقلين في المملكة المتحدة. بخلاف التحويلات المصرفية التقليدية، تتميز منصتنا بخيارات إصدار الفواتير وخيارات الدفع المرنة، مما يقلل عملية الدفع بأكملها من ساعات إلى دقائق. نضمن توافق جميع المدفوعات مع تحديدات حالة IR35 .
إنهاء اتفاقية المقاول في المملكة المتحدة
تحدد اتفاقية الخدمات كيفية إنهاء علاقة المقاول. يمكن أن يكون ذلك عند اكتمال المشروع، أو في نهاية فترة محدودة، أو عن طريق تقديم إشعار يتماشى مع الاتفاقية.
على عكس الموظفين، لا يتمتع المقاولون بأي حقوق قانونية للحد الأدنى من فترات الإشعار أو الحماية من الفصل التعسفي، طالما تم تصنيفهم بشكل صحيح.
وظّف وادفع للمقاولين في المملكة المتحدة مع G-P Contractor
يقدم عرض المقاولين لدينا عملية إنشاء العقود، ويضمن الامتثال، ويسمح لك بدفع رواتب المقاولين بالدقائق بدلا من الساعات.
مع برنامج GP Contractor، يمكنك:
- تبسيط عملية إعداد المقاولين: قم بإنشاء وإصدار العقود باستخدام سير العمل الذي يبسط العملية، سواء كنت تقوم بتوظيف مقاول واحد أو فريق كامل.
- ضمان المدفوعات العالمية الفورية: تشغيل دورات دفع سريعة ودقيقة في 190 دولة وبأكثر من 130 عملة.
- الدقة المدعومة بالذكاء الاصطناعي (AI): ضمان تصنيف العُمَّال وتجنب العقوبات باستخدام الميزات المدعومة بالذكاء الاصطناعي (AI).
يعمل G-P Contractor على مركزة إدارة أقوى عاملة خارجية لديك، مما يسمح لك بالتركيز على ما يهم أكثر: بناء وتوسيع فريقك في المملكة المتحدة وخارجها.
احجز عرضًا تجريبيًا لمعرفة المزيد.
