تقدم المملكة المتحدة مجموعة لا مثيل لها من المواهب لتنمية فريقك، لكن إدارة لوائح الرواتب في الدولة تتسم بالتعقيد. من حساب الضرائب إلى تلبية متطلبات إعداد التقارير الصارمة، فإن العمل الإداري هو وظيفة بدوام كامل.
هناك طريقة أبسط للتعامل مع نظام الرواتب في المملكة المتحدة. اسمح لمنصة التوظيف العالمية ™ التابعة لشركة G-P(منصة التوظيف العالمية) بالتعامل مع التعقيدات نيابةً عنك. إليك ما تحتاج إلى معرفته عند إدارة خدمات الرواتب في المملكة المتحدة
كيفية إعداد كشوف المرتبات في المملكة المتحدة
يساعدك استخدام خدمات الرواتب في المملكة المتحدة على الامتثال للوائح المحلية. لكن قبل أن تتمكن من توظيف ودفع رواتب لأعضاء فريقك، تحتاج إلى وجود قانوني في دولة، والذي عادة يعني إنشاء شركة تابعة في المملكة المتحدة.
بمجرد إنشاء كيانك، ستحتاج إلى التسجيل كصاحب عمل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية قبل دفع رواتب الموظفين. يتيح لك هذا تشغيل كشوف المرتبات والإبلاغ عن رواتب الموظفين والاستقطاعات إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. ثم يمكنك إضافة موظفين إلى نظام الرواتب الخاص بك وإرسال تفاصيلهم من خلال تقارير الرواتب المنتظمة. يمكن أن يستغرق التسجيل ما يصل إلى خمسة أيام عمل، لذا ابدأ مبكرًا لتجنب التأخير.
بعد ذلك، قم بجمع المعلومات من كل عضو في الفريق، بما في ذلك:
- التفاصيل الشخصية، مثل الاسم الكامل والعنوان (بما في ذلك الرمز البريدي) وتاريخ الميلاد ورقم التأمين الوطني (NI)
- نموذج P45 من وظيفتهم السابقة
- قائمة التحقق المبتدئة من HMRC، التي يملأها الموظف إذا لم يكن لديه رقم P45
- تفاصيل البنك
- أهلية الحصول على معاش في مكان العمل
ستحتاج إلى استخدام برنامج كشوف المرتبات المعترف به من قبل HMRC ويدعم تقارير المعلومات في الوقت الفعلي (RTI)، حيث يعد هذا مطلبًا قانونيًا لكشوف المرتبات في المملكة المتحدة.
البديل الأسهل هو الشراكة مع صاحب العمل المسجل (مؤسسة تُدير شؤون الموظفين) مثل G-P. نحن نتعامل مع كشوف المرتبات بدقة 99%، لذا يتم دفع رواتب فريقك دائمًا في الوقت المحدد. معنا، لن تحتاج إلى إنشاء كيان محلي أو القلق بشأن إدارة الرواتب. نضمن الامتثال الكامل لجميع التزامات الرواتب والتوظيف.
ضرائب الرواتب والتأمين الاجتماعي في المملكة المتحدة
يستخدم جميع أصحاب العمل في المملكة المتحدة نظام الدفع حسب الدخل (احتجاز عند المنبع) لاقتطاع اشتراكات موظف الدخل ومساهمات NI (NICs).
المملكة المتحدة الشخصية قرص دخلت (احتجاز عند المنبع)
ضريبة الدخل تصاعدية في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية. المعيار الشخصي القياسي، وهو مقدار ما يمكن للشخص كسبه قبل دفع الضرائب، هو 12 جنيه إسترليني، 570 جنيه إسترليني. معدلات الساعة 2025/2026 هي:
- المعدل الأساسي: 20% على الدخل من الجنيه الإسترليني 12 ، 571–50 ، 270
- معدل أعلى: 40% على الدخل من الجنيه الإسترليني 50 ، 271–125 ، 140
- معدل إضافي: 45% على الدخل الذي يزيد عن 125 ، 140جنيه إسترليني
اسكتلندا لديها معدلات مختلفة. بالنسبة إلى 2025/2026، هذه هي:
- معدل البداية: 19% من الدخل بالجنيه الإسترليني 12 ، 571–14 ، 876
- المعدل الأساسي: 20% على الدخل من الجنيه الإسترليني 14 ، 877–26 ، 561
- المعدل المتوسط: 21% على الدخل من الجنيه الإسترليني 26 ، 562–43 ، 662
- معدل أعلى: 42% على الدخل من الجنيه الإسترليني 43 ، 663–75 ، 000
- معدل متقدم: 45% على الدخل من الجنيه الإسترليني 75 ، 001–125 ، 140
- أعلى معدل: 48% على الدخل الذي يزيد عن 125 ، 140جنيه إسترليني
مساهمات التأمين الاجتماعي في المملكة المتحدة
يساهم أصحاب العمل والموظفون في نظام التأمين الاجتماعي. تقوم NIC بتمويل مزايا الدولة، بما في ذلك معاش الدولة.
- المملكة المتحدة صاحب العمل مساهمة: 13.8٪ على جميع أرباح الموظفين التي تزيد عن 9جنيه إسترليني و100 سنويا
- مساهمة الموظفين في المملكة المتحدة: 8٪ على الأرباح من 12الجنيه الإسترليني،570–50270، و 2٪ على الأرباح التي تتجاوز هذا الحد
لا يدفع الموظفون الذين يعملون بعد سن التقاعد الحكومي (حاليًا 66) بطاقات NIC، ولكن لا يزال يتعين على أصحاب العمل دفع مساهماتهم.
ضرائب الأعمال الأخرى في المملكة المتحدة
قد تحتاج الشركات في المملكة المتحدة أيضًا إلى إدارة:
- ضريبة الشركات: يدفع من أرباح الشركة. تبلغ المعدلات 25% للأرباح التي تزيد عن 250 و000 جنيه إسترليني و 19% للأرباح التي تصل إلى 50 و000 جنيه إسترليني، مع إمكانية الحصول على تخفيف هامشي بين هذه العتبات.
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): تُطبق على معظم السلع والخدمات. المعدل القياسي هو 20%، مع معدلات مخفضة وصفرية لبعض الأصناف. يجب على الشركات التسجيل إذا تجاوزت رقم الأعمال الخاضعة للضريبة 90000 جنيه إسترليني خلال فترة 12شهرا.
- رسوم التدريب المهني: ينطبق على أصحاب العمل الذين لديهم فاتورة رواتب سنوية تزيد عن 3مليون جنيه إسترليني. تم التهم ب 0.5٪ من فاتورة الدفع، مع 15جنيه إسترليني،000 بدل سنوي.
- ضرائب ورسوم أخرى خاصة بكل قطاع: قد تُطبق التزامات إضافية حسب القطاع.
عناصر إدارة الرواتب في المملكة المتحدة
- وتيرة الدفع: لا يوجد شرط قانوني يحدد عدد مرات دفع رواتب الموظفين. بدلاً من ذلك، يعتمد تواتر الدفع على ما يتم الاتفاق عليه في العقد. تُعتبر دورات الرواتب الأكثر شيوعاً شهرية للموظفين ذوي الرواتب الثابتة، وأسبوعية للعاملين بالساعة أو المؤقتين. الدفعات التي تتم كل أسبوعين ليست شائعة.
- أ راتب الشهر 13 هذه ليست إلزامية. أي مكافآت تعتمد على صاحب العمل وعادة ما يتم توضيحها في عقد توظيف.
- متطلبات قسيمة الراتب: يقدم أصحاب العمل لكل موظف قسيمة راتب مفصلة في يوم صرف الرواتب أو قبله. يجب أن تُظهر قسيمة الراتب إجمالي الراتب وجميع الخصومات وساعات العمل (إذا كان الأجر يختلف باختلاف وقت العمل).
- التقارير والمواعيد النهائية: يقدم أصحاب العمل طلب دفع كامل (FPS) إلى HMRC في أو قبل يوم راتب كل موظف، مع الإبلاغ عن الأجور والخصومات عن كل موظف دفع أجره خلال تلك الدورة. يجب دفع الضريبة عند المنبع والتأمين الوطني إلى HMRC بحلول 22 الشهر التالي إذا كان الدفع إلكترونيا، أو من قبل 19 إذا كان الدفع بالبريد.
خيارات الرواتب في المملكة المتحدة للشركات
لدى الشركات التي تتوسع في المملكة المتحدة ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:
- كشوف المرتبات الداخلية: يمكن لشركة مسجلة تابعة لشركة تابعة في المملكة المتحدة وفريق كبير من الموارد البشرية إدارة كشوف المرتبات داخليًا. يتطلب هذا النهج توظيف موظفين ذوي خبرة في قانون العمل والضرائب في المملكة المتحدة، وغالبًا ما يكون الأنسب للمؤسسات الكبيرة ذات الالتزام طويل الأمد تجاه الدولة.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
الدفع للمقاولين المستقلين في المملكة المتحدة
يتحمل المتعاقدون المستقلون في المملكة المتحدة مسؤولية التسجيل للتقييم الذاتي لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ودفع مساهماتهم الخاصة ومساهمات التأمين الوطني. ولا يدفعون حدود الضريبة عند المنبع. يدفعون ضرائبهم مباشرة من خلال عملية التقييم الذاتي.
يجب على مقاول مستقل برقم أعمال يزيد عن 90 جنيه إسترليني، 000 سنويًا التسجيل وتحصيل ضريبة القيمة المضافة على خدماته. تدفع الشركات ضريبة القيمة المضافة هذه للمقاول كجزء من الفاتورة. عند الاستعانة بمقاولين مستقلين في المملكة المتحدة، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف اختلافًا كبيرًا عن تلك الخاصة بالموظفين.
بموجب 35العلاقات الدولية، المعروفة أيضا بالعمل خارج كشوف الرواتب، يجب على الشركات المتوسطة والكبيرة تقييم ما إذا كان المقاول الذي يعمل من خلال شركة خدمات شخصية في دور "شبيه بالموظف". إذا كان الأمر كذلك، قد يحتاج العمل إلى تطبيق احتجاز الضريبة عند المنبع وبطاقات الشبكة كما لو كان مقاول موظفا.
يمكن لخدمات الرواتب الموثوقة في المملكة المتحدة مساعدتك في إدارة هذه المتطلبات والحفاظ على سير العمليات بسلاسة.
استحقاق المملكة المتحدة وشروط فسخ العقد
عند انتهاء علاقة العمل، يجب أن يشمل الأجر النهائي جميع الأجور المستحقة ودفع الأجور المتراكمة. يجب على أصحاب العمل تقديم إشعار، مع الحد الأدنى القانوني للفترات بناءً على مدة الخدمة:
- إشعار مدته أسبوع1 للخدمة التي تتراوح مدتها بين شهر واحد وسنتين
- إشعار مدته أسبوع1 عن كل سنة خدمة كاملة تتراوح بين سنتين و 12 سنة
- إشعار مسبق لمدة أسبوع12 لمدة 12 أو أكثر من الخدمة
يمكن لعقود العمل تحديد فترات إشعار أطول. يحصل الموظفون الذين لديهم أكثر من عامين من الخدمة المستمرة والذين تم تسريحهم عن الحاجة على مدفوعات التكرار القانونية (SRP).
دع G-P تتولى إدارة رواتب موظفيك في المملكة المتحدة
شركة G-P هي المصنفة رقم1 في مجال مؤسسة تُدير شؤون الموظفين من قبل جميع كبار محللي الصناعة. نتولى إدارة دورة حياة الموظف بالكامل، بما في ذلك الرواتب، لفرقك في أكثر من 180دولة. احصل على رواتب في الوقت المحدد وبدون أخطاء مع خيارات دفع مرنة، وأضف بسهولة المكافآت والعمولات والاستثناءات ببضع نقرات فقط.
G-P مؤسسة تُدير شؤون الموظفين هو الشريك المفضل لقيادة إدارة رأس المال البشري، ومنظمات تشغيل الموظفين، ومنصات الرواتب. اجمع بيانات قوة عاملة في مكان واحد للحفاظ على سير العمل الحالي مع ضمان بيانات متسقة ودقيقة عبر أنظمتك المتكاملة.
قم بحجز عرض توضيحي لمعرفة المزيد حول منتجات التوظيف العالمية لدينا وحلول مؤسسة تُدير شؤون الموظفين في المملكة المتحدة
