تقدم المملكة المتحدة مجموعة لا مثيل لها من المواهب لتنمية فريقك، لكن إدارة لوائح الرواتب في الدولة تتسم بالتعقيد. من حساب الضرائب إلى تلبية متطلبات إعداد التقارير الصارمة، فإن العمل الإداري هو وظيفة بدوام كامل.
هناك طريقة أبسط للتعامل مع نظام الرواتب في المملكة المتحدة. اسمح لمنصة التوظيف العالمية ™ التابعة لشركة G-P(منصة التوظيف العالمية) بالتعامل مع التعقيدات نيابةً عنك. إليك ما تحتاج إلى معرفته عند إدارة خدمات الرواتب في المملكة المتحدة
كيفية إعداد كشوف المرتبات في المملكة المتحدة
يساعدك استخدام خدمات الرواتب في المملكة المتحدة على الامتثال للوائح المحلية. لكن قبل أن تتمكن من توظيف ودفع رواتب لأعضاء فريقك، تحتاج إلى وجود قانوني في دولة، والذي عادة يعني إنشاء شركة تابعة في المملكة المتحدة.
بمجرد إنشاء كيانك، ستحتاج إلى التسجيل كصاحب عمل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية قبل دفع رواتب الموظفين. يتيح لك هذا تشغيل كشوف المرتبات والإبلاغ عن رواتب الموظفين والاستقطاعات إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. بعد ذلك يمكنك إضافة الموظفين إلى نظام الرواتب الخاص بك وإرسال تفاصيلهم من خلال تقارير الرواتب الدورية.
قم بالتسجيل قبل دفع رواتب الموظفين لأول مرة، ولكن ليس قبل أكثر من شهرين من أول يوم دفع. ترسل HMRC صاحب العمل احتجاز الضريبة عند المرجع عبر الحرف، وقد تختلف أوقات المعالجة، لذا تحقق من خدمة وقت الاستجابة الحالية لهيئة HMRC والسماح بوقت الاستجابة.
بعد ذلك، قم بجمع المعلومات من كل عضو في الفريق، بما في ذلك:
- التفاصيل الشخصية، مثل الاسم الكامل والعنوان (بما في ذلك الرمز البريدي) وتاريخ الميلاد ورقم التأمين الوطني (NI)
- نموذج P45 من وظيفتهم السابقة
- قائمة التحقق المبتدئة من HMRC، التي يملأها الموظف إذا لم يكن لديه رقم P45
- تفاصيل البنك
- أهلية الحصول على معاش في مكان العمل
ستحتاج إلى برنامج رواتب يمكنه إرسال تقارير المعلومات في الوقت الفعلي (RTI) إلى HMRC إلكترونيًا. هذا مطلب قانوني لاحتجاز الضريبة في المملكة المتحدة عند المنبع للرواتب، ويجب على أصحاب العمل تقديم الرواتب في أو قبل كل يوم راتب.
البديل الأسهل هو الشراكة مع صاحب العمل المسجل (مؤسسة تُدير شؤون الموظفين) مثل G-P. نحن نتعامل مع كشوف المرتبات بدقة 99%، لذا يتم دفع رواتب فريقك دائمًا في الوقت المحدد. معنا، لن تحتاج إلى إنشاء كيان محلي أو القلق بشأن إدارة الرواتب. نضمن الامتثال الكامل لجميع التزامات الرواتب والتوظيف.
ضرائب الرواتب والتأمين الاجتماعي في المملكة المتحدة
يستخدم جميع أصحاب العمل في المملكة المتحدة نظام الدفع حسب الدخل (احتجاز عند المنبع) لاقتطاع اشتراكات موظف الدخل ومساهمات NI (NICs).
المملكة المتحدة الشخصية قرص دخلت (احتجاز عند المنبع)
تُطبق ضريبة الدخل بشكل تصاعدي في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية. المبلغ القياسي للشخص الشخصي (كم يمكن أن يكسبه الشخص عادة قبل دفع الضرائب) هو 12570جنيه إسترليني. معدلات ضريبة دخل 2026/2027 هي:
- 270 الأساسي: 20% على الدخل من الجنيه 12 في 57150 وأيرلندا الشمالية
- معدل أعلى: 40% 140 الدخل من الجنيه 50 في 271125 وأيرلندا الشمالية
- معدل إضافي: 45% على الدخل الذي يزيد عن 125 جنيه إسترليني، 140 في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية
اسكتلندا لديها معدلات مختلفة. بالنسبة إلى 2026/2027، هذه هي:
- البدل الشخصي: 0٪ على الدخل حتى جنيه 12570
- معدل البداية: 19% على الدخل من الجنيه الإسترليني 12 ، 571–16 ، 537
- المعدل الأساسي: 20% على الدخل من الجنيه الإسترليني 16 ، 538–29 ، 526
- معدل متوسط: 21% على الدخل من الجنيه الإسترليني 29 ، 527–43 ، 662
- معدل أعلى: 42% على الدخل من الجنيه الإسترليني 43 ، 663–75 ، 000
- معدل متقدم: 45% على الدخل من الجنيه الإسترليني 75 ، 001–125 ، 140
مساهمات التأمين الاجتماعي في المملكة المتحدة
يساهم أصحاب العمل والموظفون في نظام التأمين الاجتماعي. تقوم NIC بتمويل مزايا الدولة، بما في ذلك معاش الدولة.
- مساهمة صاحب العمل في المملكة المتحدة: 15% على أرباح الموظف التي تزيد عن 5 ، 000 جنيه إسترليني سنويًا. قد تنطبق عتبات أو إعفاءات مختلفة على بعض الموظفين، بما في ذلك من هم دون سن 4 سنوات،21والمتدربين دون سن 25 5 سنوات، والمحاربين القدامى، والوظائف في المناطق الحرة أو مناطق الاستثمار.
- التأمين الوطني للموظفين في المملكة المتحدة لفئة 2026/27، الفئة القياسية 1، الفئة أ: 0٪ حتى 12الجنيه الإسترليني،570، 8٪ حتى 50الجنيه الإسترليني،270، و 2٪ فوق هذا الحد.
يتوقف الموظفون عن دفع الموظفين لشهادات الفئة 1 بعد بلوغهم سن التقاعد الفردي للدولة. هذا ينتقل حاليًا من 66 إلى 67 بناءً على تاريخ الميلاد. لا يزال على أصحاب العمل دفع أجور أصحاب العمل لشهادات الصف 1 على أرباحهم.
ضرائب الأعمال الأخرى في المملكة المتحدة
قد تحتاج الشركات في المملكة المتحدة أيضًا إلى إدارة:
- ضريبة الشركات: يدفع من أرباح الشركة. المعدلات هي 25% للأرباح غير المحمية التي تزيد عن 250، 000 جنيه إسترليني و 19% للأرباح التي تصل إلى 50، 000 جنيه إسترليني. يُطبق تخفيف الهامش بين هذه العتبات.
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): تُطبق على معظم السلع والخدمات. المعدل القياسي هو 20%، مع معدلات مخفضة وصفرية لبعض الأصناف. يجب على الشركات التسجيل إذا تجاوز رقم الأعمال الخاضعة للضريبة 90000 الجنيه الإسترليني خلال فترة 12شهرا متجددة، أو من المتوقع أن يتجاوزها خلال الأيام ال 30 القادمة فقط.
- ضريبة التدريب المهني: تنطبق على كشوف المرتبات السنوية التي تزيد عن 3مليون جنيه إسترليني. السعر هو 0.5٪ مع 15جنيه إسترليني ،000 بدل.
- ضرائب ورسوم أخرى خاصة بكل قطاع: قد تُطبق التزامات إضافية حسب القطاع.
عناصر إدارة الرواتب في المملكة المتحدة
- وتيرة الدفع: لا يوجد شرط قانوني يحدد عدد مرات دفع رواتب الموظفين. بدلاً من ذلك، يعتمد تواتر الدفع على ما يتم الاتفاق عليه في العقد. تُعتبر دورات الرواتب الأكثر شيوعاً شهرية للموظفين ذوي الرواتب الثابتة، وأسبوعية للعاملين بالساعة أو المؤقتين. الدفعات التي تتم كل أسبوعين ليست شائعة.
- أ راتب الشهر 13 هذه ليست إلزامية. عادة ما تكون أي مكافآت متروكة لصاحب العمل، ما لم تكن مطلوبة بموجب عقد توظيف، أو اتفاقية جماعية، أو سياسة الشركة، أو خطة المكافآت، أو العرف والممارسات الراسخة.
- متطلبات قسيمة الراتب: يجب عليك إعطاء كل موظف وموظف قسيمة راتب مفصلة في أو قبل يوم الراتب. يجب أن يظهر الإجمالي والصافي الأجر، وتفاصيل الخصم المطلوبة، ومبالغ وطرق الدفع المقسمة، وساعات العمل عندما يختلف الأجر حسب وقت العمل.
- التقارير والمواعيد النهائية: يقدم أصحاب العمل تقديم دفع كامل (FPS) إلى HMRC في أو قبل يوم راتب كل موظف. يقدم هذا التقرير معلومات عن الأجور والضرائب والتأمين الوطني وتفاصيل الرواتب ذات الصلة للموظفين الذين يتقاضون رواتبهم في تلك الدورة. يجب احتجاز الضريبة عند المنبع والتأمين الوطني إلى HMRC بحلول اليوم 22بعد شهر الضريبة للمدفوعات الإلكترونية، أو 19الشهر للمدفوعات البريدية. يتم تأجيل المواعيد النهائية في عطلات نهاية الأسبوع والعطلات الرسمية إلى يوم العمل السابق.
خيارات الرواتب في المملكة المتحدة للشركات
لدى الشركات التي تتوسع في المملكة المتحدة ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:
- كشوف المرتبات الداخلية: يمكن لشركة مسجلة تابعة لشركة تابعة في المملكة المتحدة وفريق كبير من الموارد البشرية إدارة كشوف المرتبات داخليًا. يتطلب هذا النهج توظيف موظفين ذوي خبرة في قانون العمل والضرائب في المملكة المتحدة، وغالبًا ما يكون الأنسب للمؤسسات الكبيرة ذات الالتزام طويل الأمد تجاه الدولة.
- شريك مع صاحب العمل المسجل (مؤسسة تُدير شؤون الموظفين): العمل مع مؤسسة تُدير شؤون الموظفين مثل G-P هو الخيار الأكثر كفاءة وأمانا. بصفتها مؤسسة تُدير شؤون الموظفين، G-P تتولى جميع الرواتب والضرائب والالتزامات، مما يتيح لك التركيز على تنمية عملك.
- المقاولG-P : على الرغم من أن المقاولين المستقلين ليسوا جزءًا من كشوف المرتبات، إلا أن بعض الشركات تعتمد على هذا النوع من العمال في المشاريع المتخصصة. مع G-P Contractor، يمكنك توظيف ودفع مقاولين في 190 دول وعملة تختارها، باستخدام محفظة رقمية أو تحويل بنكي أو بطاقة افتراضية.
الدفع للمقاولين المستقلين في المملكة المتحدة
يتحمل المتعاقدون المستقلون في المملكة المتحدة مسؤولية التسجيل للتقييم الذاتي لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ودفع مساهماتهم الخاصة ومساهمات التأمين الوطني. ولا يدفعون حدود الضريبة عند المنبع. يدفعون ضرائبهم مباشرة من خلال عملية التقييم الذاتي.
يجب على مقاول المستقل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت رقم الأعمال الخاضعة للضريبة 90000 جنيه إسترليني في أي فترة 12شهرا متجددة أو من المتوقع أن تتجاوزها في فترة 30يوما واحدة. تدفع الشركات هذه القيمة المضافة للمقاول كجزء من الفاتورة. عند التعاقد مع مقاولين مستقلين في المملكة المتحدة، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف اختلافاً كبيراً عن تلك الخاصة بالموظفين.
بموجب 35العلاقات الدولية، المعروفة أيضا بالعمل خارج كشوف الرواتب، يجب على الشركات المتوسطة والكبيرة تقييم ما إذا كان المقاول الذي يعمل من خلال شركة خدمات شخصية في دور "شبيه بالموظف". إذا كان الأمر كذلك، قد يحتاج العمل إلى تطبيق احتجاز الضريبة عند المنبع وبطاقات الشبكة كما لو كان مقاول موظفا.
يمكن لخدمات الرواتب الموثوقة في المملكة المتحدة مساعدتك في إدارة هذه المتطلبات والحفاظ على سير العمليات بسلاسة.
استحقاق المملكة المتحدة وشروط فسخ العقد
عند انتهاء علاقة العمل، يجب أن يشمل الأجر النهائي جميع الأجور المستحقة ودفع الأجور المتراكمة. يجب على أصحاب العمل تقديم إشعار، مع الحد الأدنى القانوني للفترات بناءً على مدة الخدمة:
- إشعار مسبق لمدة أسبوع واحد للخدمة المستمرة لمدة تتراوح من شهر إلى أقل من سنتين
- إشعار مدته أسبوع واحد عن كل سنة خدمة متواصلة مكتملة من سنتين إلى أقل من 12 سنة
- إشعار مسبق لمدة 12 أسابيع لمدة 12 سنة أو أكثر من الخدمة المتواصلة
يمكن أن تنص عقود العمل على فترات إشعار أطول. الموظفون الذين لديهم عمل مستمر لا يقل عن سنتين مع نفس صاحب العمل والذين تم فصلهم مؤهلون للحصول على دفعة تسريح قانونية (SRP).
تبسيط إدارة الرواتب العالمية مع G-P
قم بتوظيف فريقك ودفع أمواله في أي مكان في العالم من خلال منصتنا™ العالمية للتوظيف (منصة التوظيف العالمي). يتم تضمين ذكاء قانون العمل المتحقق منه مباشرة في سير العمل لضمان دقة 99٪ في الرواتب أينما تعملت.
تم تصميم منصتنا لتتكامل مع الأنظمة التي تستخدمها بالفعل. قم بمزامنة بيانات موظف الرواتب تلقائيا لإنشاء مصدر موثوق واحد للحقيقة لمواردك بشرية فريقك.
احجز عرضا توضيحيا لتوظيف ودفع الفرق بعملات 150+ اليوم.
الأسئلة الشائعة
كيف يدير مقدمو الرواتب التسجيل التلقائي للمعاشات التقاعدية؟
G-P مؤسسة تُدير شؤون الموظفين يقوم بأتمتة التسجيل التلقائي للمعاشات التقاعدية عن طريق إدارة تقييمات الأهلية، والتسجيل في المخطط، وحسابات المساهمة لأعضاء فريق عالمي الخاص بك. تضمن منصتنا الامتثال الكامل من خلال التعامل مع جميع الاتصالات القانونية والتقارير التنظيمية لإزالة الاحتكاك الإداري.
كيف تختار مزود خدمات الرواتب بناءً على حجم الشركة وعدد الموظفين؟
اختر مزود خدمات الرواتب في المملكة المتحدة بناءً على عدد الموظفين، وتواتر الدفع، وتعقيد المزايا، والتسجيل التلقائي في المعاشات التقاعدية، واحتياجات إعداد التقارير في الوقت الفعلي لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية. تحتاج الشركات الصغيرة إلى برامج رواتب بسيطة معترف بها من قبل مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. تحتاج المؤسسات القابلة للتوسع والمؤسسات إلى منصات متكاملة تدعم سير العمل المخصص، والتدقيقات، والامتثال الدولي. توحد منصة™ التوظيف العالمية G-P (منصة التوظيف العالمي) الرواتب عبر الحدود عبر دول 180+ ضمن نظام واحد.
هل تدعم خدمات الرواتب في المملكة المتحدة معالجة المدفوعات عبر نظام BACS؟
تقوم خدمات الرواتب في المملكة المتحدة بإنشاء ملفات دفع BACS أو تنفيذ معالجة BACS مباشرة لضمان دفعات آمنة وفي الوقت المحدد. يجب على أصحاب العمل التحقق مما إذا كان مقدم الخدمة يقدم تقديم BACS مباشرة، وتصدير الملفات البنكية الآلي، وسير عمل الموافقة، وضوابط التسوية. تقوم G-P مؤسسة تُدير شؤون الموظفين بتبسيط تنفيذ الرواتب من خلال أنظمة الموافقة الآلية التي تقلل من مدة المهام الإدارية.
ما هي التقارير السنوية المتعلقة بالرواتب التي يحتاجها أصحاب العمل؟
يجب على أصحاب العمل في المملكة المتحدة تقديم نماذج P60 بحلول مايو 31 للموظفين الذين ما زالوا يعملون في أبريل 5. يحصل الموظفون الذين غادروا في وقت سابق عمومًا على مكافأة45. تقوم المنظمات بالإبلاغ عن المزايا والمصروفات غير المدرجة في كشوف المرتبات على النماذج P11D و P11D(b) أثناء تحويل مساهمات التأمين الوطني من الفئة 1A. تتابع تقنية G-P الالتزامات الضريبية لنهاية العام لضمان الامتثال السلس لقانون الضرائب الضريبية.
هل يدعم مزودو الرواتب في المملكة المتحدة دولي فريق الأعضاء أو المتعاقدين؟
تتعامل أدوات الرواتب القياسية في المملكة المتحدة مع احتجاز الضريبة المحلي عند المنبع والتأمين الوطني، لكن إدارة دولي شخص موهوب تتطلب خبرة عبر الحدود. يجب على المؤسسات التعامل مع شهادات التغطية، ومدفوعات المقاول، وقواعد الضرائب المحلية عبر الولايات القضائية. يقوم G-P المقاول بتصنيف العمال العالميين بدقة، بينما تدير مؤسسة G-P تُدير شؤون الموظفين كشف رواتب الموظفين العالميين والمزايا القانونية دون إنشاء كيان محلي.
كيف يحسب مقدمو الرواتب احتجاز الضريبة عند المنبع والتأمين الوطني بشكل صحيح؟
تحسب محركات الرواتب احتجاز الضريبة عند المنبع باستخدام رموز الضرائب الخاصة بهيئة الضرائب الضريبية، والأجور الخاضعة للضريبة، وتكرار الدفع، ونطاقات الضرائب النشطة. تحسب الأنظمة التأمين الوطني باستخدام الأرباح، وخطابات الفئات، والعتبات، ومعدلات مساهمة صاحب العمل قبل تقديم إقرارات المعلومات الفورية في أو قبل يوم الدفع. تقدم G-P Gia™ إرشادات فورية ومعتمدة من قبل خبراء حول عتبات الرواتب في المملكة المتحدة وتحديثات الضرائب.
