تقدم المملكة المتحدة (U.K.) مجموعة من المواهب لا مثيل لها لتنمية فريقك، ولكن إدارة لوائح الرواتب في البلاد تأتي معقدة. بدءًا من حساب الضرائب وحتى تلبية متطلبات الإبلاغ الصارمة، يُعد عمل المسؤول وظيفة بدوام كامل.

هناك طريقة أبسط للتنقل بين كشوف الرواتب في المملكة المتحدة. G-P Global Employment Platform لنتعامل مع التعقيد بالنسبة لك. إليك ما تحتاج إلى معرفته عند إدارة خدمات الرواتب في المملكة المتحدة.

كيفية إعداد كشوف الرواتب في المملكة المتحدة.

يساعدك استخدام خدمات كشف الرواتب في المملكة المتحدة على الامتثال للوائح المحلية. ولكن قبل أن تتمكن من تعيين أعضاء فريقك والدفع لهم، تحتاج إلى وجود قانوني في الدولة، مما يعني عادةً إنشاء شركة تابعة في المملكة المتحدة. 

بمجرد إنشاء كيانك، يجب عليك التسجيل كصاحب عمل لدى هيئة صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك قبل الدفع للموظفين. يسمح لك هذا بتشغيل كشوف الرواتب والإبلاغ عن أجر الموظف والخصومات إلى هيئة صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك. ثم يمكنك إضافة موظفين إلى نظام كشوف الرواتب الخاص بك وإرسال تفاصيلهم من خلال تقارير كشوف الرواتب المنتظمة. قد يستغرق التسجيل ما يصل إلى خمسة أيام عمل، لذا ابدأ مبكرًا لتجنب التأخير. 

بعد ذلك، اجمع المعلومات من كل عضو في الفريق، بما في ذلك:

ستحتاج إلى استخدام برنامج كشوف الرواتب المعترف به من قِبل هيئة صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك ويدعم تقارير المعلومات في الوقت الفعلي (RTI)، لأن هذا شرط قانوني لكشف الرواتب في المملكة المتحدة.

والبديل الأسهل هو الشراكة مع صاحب عمل مسجل (EOR) مثل G-P. نحن نتعامل مع كشوف الرواتب بدقة 99%، لذا يتم الدفع لفريقك دائمًا في الوقت المحدد. معنا، لا يتعين عليك إنشاء كيان محلي أو القلق بشأن مسؤول الرواتب. نضمن الامتثال الكامل لجميع التزامات الرواتب والتوظيف.

ضرائب الرواتب والضمان الاجتماعي في المملكة المتحدة

يستخدم جميع أصحاب العمل في المملكة المتحدة نظام الدفع حسب الربح (PAYE) لخصم ضريبة دخل الموظفين ومساهمات NI (NICs). 

ضريبة الدخل الشخصي في المملكة المتحدة (PAYE)

ضريبة الدخل تدريجية في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية. البدل الشخصي القياسي، وهو المبلغ الذي يمكن أن يكسبه شخص ما قبل دفع الضريبة، هو 12,570 جنيه إسترليني. معدلات ضريبة الدخل البالغ عددها 2025/2026 هي:

  • السعر الأساسي: 20% على الدخل من 12,571–50,270 جنيه إسترليني

  • معدل أعلى: 40% على الدخل من 50,271–125,140 جنيه إسترليني

  • المعدل الإضافي: 45% على الدخل الذي يزيد عن 125,140 جنيه إسترليني

تختلف معدلات ضريبة الدخل في اسكتلندا. بالنسبة لـ 2025/2026، هذه هي:

  • معدل المبتدئين: 19% على الدخل من 12,571–14,876 جنيه إسترليني

  • السعر الأساسي: 20% على الدخل من 14,877–26,561 جنيه إسترليني

  • المعدل المتوسط: 21% على الدخل من 26,562–43,662 جنيه إسترليني

  • معدل أعلى: 42% على الدخل من 43,663–75,000 جنيه إسترليني

  • السعر المتقدم: 45% على الدخل من 75,001–125,140 جنيه إسترليني

  • أعلى سعر: 48% على الدخل فوق 125,140 جنيه إسترليني

مساهمات الضمان الاجتماعي في المملكة المتحدة

يساهم أصحاب العمل والموظفون في نظام الضمان الاجتماعي. تمول شركات التأمين الوطنية مزايا الولاية، بما في ذلك معاش الولاية.

  • مساهمة صاحب العمل في المملكة المتحدة: 13.8% على جميع أرباح الموظفين التي تزيد عن 9,100 جنيه إسترليني سنويًا

  • مساهمة الموظفين في المملكة المتحدة: 8% على الأرباح من 12,570–50,270 جنيه إسترليني، و 2% على الأرباح التي تزيد عن هذا الحد

لا يدفع الموظفون الذين يعملون بعد سن التقاعد في الولاية (حاليًا 66) NICs، ولكن لا يزال يتعين على أصحاب العمل دفع مساهماتهم.

ضرائب الأعمال الأخرى في المملكة المتحدة

قد تحتاج الشركات البريطانية أيضًا إلى إدارة:

  • ضريبة الشركات: تُدفع على أرباح الشركة. تبلغ المعدلات 25% للأرباح التي تزيد عن 250,000 جنيه إسترليني و 19% للأرباح التي تصل إلى 50,000 جنيه إسترليني، مع تخفيف هامشي متاح بين هذه الحدود.

  • ضريبة القيمة المضافة (VAT): تطبق على معظم السلع والخدمات. المعدل القياسي هو 20%، مع معدلات منخفضة وصفر لبنود معينة. يجب على الشركات التسجيل إذا تجاوز رقم الأعمال الخاضع للضريبة 90,000 جنيه إسترليني في فترة 12-month .

  • ضريبة التدريب المهني: تنطبق على أصحاب العمل الذين لديهم فاتورة دفع سنوية تزيد عن 3M جنيه إسترليني. يتم احتسابها بنسبة 0.5% من فاتورة الدفع، مع بدل سنوي بقيمة 15,000 جنيه إسترليني.

  • الضرائب والجبايات الأخرى الخاصة بالقطاع: قد يتم تطبيق المزيد من الالتزامات بناءً على الصناعة.

عناصر إدارة الرواتب في المملكة المتحدة.

  • تكرار الدفع: لا يوجد شرط قانوني لعدد المرات التي يجب فيها الدفع للموظفين. بدلاً من ذلك، يعتمد تكرار الأجور على ما هو متفق عليه في عقد العمل. تكون دورات الرواتب الأكثر شيوعًا شهرية للموظفين الذين يتقاضون رواتب، وأسبوعية للعمال الذين يعملون بالساعة أو المؤقتين. المدفوعات كل أسبوعين ليست شائعة.

  • راتب الشهر الثالث عشر: هذا ليس إلزاميًا. أي علاوات ترجع إلى صاحب العمل وعادةً ما يتم تحديدها في عقد العمل. 

  • متطلبات كشف الرواتب: يزود أصحاب العمل كل موظف بكشف رواتب مفصل في يوم الدفع أو قبله. يجب أن تُظهر كشوف الرواتب إجمالي الأجر وصافيه، وجميع الخصومات، وساعات العمل (إذا كان الأجر يختلف حسب وقت العمل).

  • الإبلاغ والمواعيد النهائية: يقدم أصحاب العمل تقديم الدفع الكامل (FPS) إلى هيئة صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك في يوم دفع كل موظف أو قبله، والإبلاغ عن الأجر والخصومات لكل موظف مدفوع في تلك الدورة. يجب دفع مستحقات المدفوعات والأرقام القومية إلى هيئة صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك بحلول 22 من الشهر التالي في حالة الدفع إلكترونيًا، أو بحلول 19 في حالة الدفع عن طريق البريد. 

خيارات الرواتب في المملكة المتحدة للشركات

تمتلك الشركات التي تتوسع في المملكة المتحدة ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:

  • كشف الرواتب الداخلي: يمكن لشركة لديها شركة تابعة مسجلة في المملكة المتحدة وفريق كبير للموارد البشرية إدارة كشف الرواتب داخليًا. يتطلب هذا النهج توظيف موظفين ذوي خبرة في قانون العمل والضرائب في المملكة المتحدة وغالبًا ما يكون الأنسب للمؤسسات الكبيرة التي لديها التزام طويل الأجل تجاه البلاد.

  • الشراكة مع صاحب عمل مسجل (EOR): العمل مع صاحب عمل مماثل لـ EOR G-P هو الخيار الأكثر كفاءة وأمانًا. وبصفتك مسؤول الأخلاقيات والامتثال، G-P تتعامل مع جميع التزامات الرواتب والضرائب والامتثال، مما يسمح لك بالتركيز على تنمية أعمالك.

  • G-P Contractor™ : على الرغم من أن المقاولين المستقلين ليسوا جزءًا من كشف الرواتب، إلا أن بعض الشركات تعتمد على هذا النوع من العمال في المشروعات المتخصصة. مع G-P Contractor ، يمكنك تعيين المتعاقدين ودفع مستحقاتهم في 190 دولة واختيارك للعملة، باستخدام محفظة رقمية أو تحويل مصرفي أو بطاقة افتراضية.

الدفع للمقاولين المستقلين في المملكة المتحدة.

تتحمل العقود المستقلة في المملكة المتحدة مسؤولية التسجيل للتقييم الذاتي لدى هيئة صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك ودفع ضريبة الدخل الخاصة بها وبطاقات الدخل الوطنية. فهم لا يدفعون الأجر. ويدفعون ضرائبهم مباشرةً من خلال عملية التقييم الذاتي. 

يجب على المقاول المستقل الذي يزيد حجم أعماله عن 90,000 جنيه إسترليني سنويًا التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وفرضها على خدماته. تدفع الشركات ضريبة القيمة المضافة هذه إلى المقاول كجزء من الفاتورة. عند التعاقد مع مقاولين مستقلين في المملكة المتحدة، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف بشكل كبير عن الالتزامات القانونية والضريبية للموظفين.

بموجب IR35، المعروف أيضًا باسم العمل خارج الرواتب، يجب على الشركات المتوسطة والكبيرة تقييم ما إذا كان المقاول الذي يعمل من خلال شركة خدمات شخصية في دور "يشبه الموظف". إذا كان الأمر كذلك، فقد تحتاج الشركة إلى تطبيق PAYE وNICs كما لو كان المقاول موظفًا. 

يمكن أن تساعدك خدمات الرواتب الموثوقة في المملكة المتحدة على إدارة هذه المتطلبات والحفاظ على سير العمليات بسلاسة.

استحقاق المملكة المتحدة وشروط الإنهاء

عندما تنتهي علاقة العمل، يجب أن يتضمن الأجر النهائي جميع الأجور المستحقة وأن يدفع مقابل الإجازة السنوية المستحقة. يجب على أصحاب العمل تقديم إخطار، بحد أدنى للفترات القانونية بناءً على مدة الخدمة:

  • إشعار قبل أسبوع واحد للتبليغ بين شهر وعامين

  • إخطار مدته أسبوع واحد عن كل سنة كاملة من سنوات الخدمة بين عامين و 12 عامًا

  • إخطار مدته 12 أسبوعًا لمدة 12 عامًا أو أكثر من الخدمة

يمكن أن تحدد عقود العمل فترات إخطار أطول. يحصل الموظفون الذين لديهم خدمة مستمرة تزيد عن عامين والذين يتم تسريحهم على دفعات زائدة عن الحاجة على مدفوعات قانونية للتسريح (SRP).

اسمح G-P بإدارة كشف الرواتب في المملكة المتحدة

G-P هو تصنيف EOR رقم 1 من قبل جميع كبار محللي الصناعة. نحن ندير دورة حياة الموظف بالكامل، بما في ذلك كشوف الرواتب، لفرقك في أكثر من 180 دولة. احصل على كشوف رواتب في الوقت المحدد وخالية من الأخطاء مع خيارات دفع مرنة وأضف المكافآت والعمولات والاستثناءات بسهولة ببضع نقرات فقط. 

يُعدG-P EOR الشريك المفضل لمنصات HCM وPEO وكشف الرواتب الرائدة. اجمع بيانات القوى العاملة الخاصة بك معًا في مكان واحد للحفاظ على سير العمل الحالي مع ضمان بيانات متسقة ودقيقة عبر أنظمتك المتكاملة.

احجز عرضًا توضيحيًا لمعرفة المزيد عن منتجات التوظيف العالمية وحلول EOR في المملكة المتحدة.

الأسئلة الشائعة