تقدم المملكة المتحدة مجموعة لا مثيل لها من المواهب لتنمية فريقك، لكن إدارة لوائح الرواتب في الدولة تتسم بالتعقيد. من حساب الضرائب إلى تلبية متطلبات إعداد التقارير الصارمة، فإن العمل الإداري هو وظيفة بدوام كامل.
There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.
كيفية إعداد كشوف المرتبات في المملكة المتحدة
Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.
بمجرد إنشاء كيانك، ستحتاج إلى التسجيل كصاحب عمل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية قبل دفع رواتب الموظفين. يتيح لك هذا تشغيل كشوف المرتبات والإبلاغ عن رواتب الموظفين والاستقطاعات إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. ثم يمكنك إضافة موظفين إلى نظام الرواتب الخاص بك وإرسال تفاصيلهم من خلال تقارير الرواتب المنتظمة. يمكن أن يستغرق التسجيل ما يصل إلى خمسة أيام عمل، لذا ابدأ مبكرًا لتجنب التأخير.
بعد ذلك، قم بجمع المعلومات من كل عضو في الفريق، بما في ذلك:
- التفاصيل الشخصية، مثل الاسم الكامل والعنوان (بما في ذلك الرمز البريدي) وتاريخ الميلاد ورقم التأمين الوطني (NI)
- نموذج P45 من وظيفتهم السابقة
- The HMRC’s starter checklist, filled out by the employee if they don’t have a P45
- تفاصيل البنك
- أهلية الحصول على معاش في مكان العمل
ستحتاج إلى استخدام برنامج كشوف المرتبات المعترف به من قبل HMRC ويدعم تقارير المعلومات في الوقت الفعلي (RTI)، حيث يعد هذا مطلبًا قانونيًا لكشوف المرتبات في المملكة المتحدة.
An easier alternative is to partner with an employer of record (EOR) like G-P. We handle payroll with 99% accuracy, so your team is always paid on time. With us, you don’t have to set up a local entity or worry about payroll admin. We ensure full compliance with all payroll and employment obligations.
ضرائب الرواتب والتأمين الاجتماعي في المملكة المتحدة
يستخدم جميع أصحاب العمل في المملكة المتحدة نظام الدفع حسب الدخل (احتجاز عند المنبع) لاقتطاع اشتراكات موظف الدخل ومساهمات NI (NICs).
المملكة المتحدة الشخصية قرص دخلت (احتجاز عند المنبع)
ضريبة الدخل تصاعدية في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية. المعيار الشخصي القياسي، وهو مقدار ما يمكن للشخص كسبه قبل دفع الضرائب، هو 12 جنيه إسترليني، 570 جنيه إسترليني. معدلات الساعة 2025/2026 هي:
- Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270
- Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140
- Additional rate: 45% on income over GBP 125,140
اسكتلندا لديها معدلات مختلفة. بالنسبة إلى 2025/2026، هذه هي:
- Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876
- Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
- Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
- Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
- Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
- Top rate: 48% on income over GBP 125,140
مساهمات التأمين الاجتماعي في المملكة المتحدة
يساهم أصحاب العمل والموظفون في نظام التأمين الاجتماعي. تقوم NIC بتمويل مزايا الدولة، بما في ذلك معاش الدولة.
- U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year
- U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit
لا يدفع الموظفون الذين يعملون بعد سن التقاعد الحكومي (حاليًا 66) بطاقات NIC، ولكن لا يزال يتعين على أصحاب العمل دفع مساهماتهم.
ضرائب الأعمال الأخرى في المملكة المتحدة
قد تحتاج الشركات في المملكة المتحدة أيضًا إلى إدارة:
- Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.
- Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.
- Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
- Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.
عناصر إدارة الرواتب في المملكة المتحدة
- Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.
- أ راتب الشهر 13 : These aren’t mandatory. Any bonuses are up to the employer and usually outlined in the employment contract.
- Payslip requirements: Employers provide every employee with an itemized payslip on or before payday. The payslip must show gross and net pay, all deductions, and hours worked (if pay varies by time worked).
- Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday, reporting pay and deductions for every employee paid in that cycle. PAYE and NI must be paid to HMRC by the 22 of the following month if paying electronically, or by the 19 if paying by post.
خيارات الرواتب في المملكة المتحدة للشركات
لدى الشركات التي تتوسع في المملكة المتحدة ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
الدفع للمقاولين المستقلين في المملكة المتحدة
U.K. independent contracts are responsible for registering for self-assessment with HMRC and paying their own income tax and NICs. They don’t pay PAYE. They pay their taxes directly through the self-assessment process.
يجب على مقاول مستقل برقم أعمال يزيد عن 90 جنيه إسترليني، 000 سنويًا التسجيل وتحصيل ضريبة القيمة المضافة على خدماته. تدفع الشركات ضريبة القيمة المضافة هذه للمقاول كجزء من الفاتورة. عند الاستعانة بمقاولين مستقلين في المملكة المتحدة، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف اختلافًا كبيرًا عن تلك الخاصة بالموظفين.
Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.
Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.
استحقاق المملكة المتحدة وشروط فسخ العقد
عند انتهاء علاقة العمل، يجب أن يشمل الأجر النهائي جميع الأجور المستحقة ودفع الأجور المتراكمة. يجب على أصحاب العمل تقديم إشعار، مع الحد الأدنى القانوني للفترات بناءً على مدة الخدمة:
- 1 week’s notice for service between one month and two years
- 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years
- 12 weeks’ notice for 12 or more years of service
يمكن لعقود العمل تحديد فترات إشعار أطول. يحصل الموظفون الذين لديهم أكثر من عامين من الخدمة المستمرة والذين تم تسريحهم عن الحاجة على مدفوعات التكرار القانونية (SRP).
دع G-P تتولى إدارة رواتب موظفيك في المملكة المتحدة
G-P is the #1 rated EOR by all top industry analysts. We manage the entire employee lifecycle, including payroll, for your teams in 180+ countries. Get on-time, error-free payroll with flexible payment options and easily add bonuses, commissions, and exceptions in just a few clicks.
G-P EOR is the preferred partner for leading HCM, PEO, and payroll platforms. Bring your workforce data together in one place to maintain existing workflows while guaranteeing consistent and accurate data across your integrated systems.
Book a demo to learn more about our global employment products and EOR solutions in the U.K.
