如何向加拿大的合同工付款

加拿大拥有强劲的经济、优越的地理位置、理想的税收条件以及通过贸易协定进入众多国际市场的机会，是企业在全球增长的诱人之地。但是，当您的公司在加拿大组建团队时，您需要了解员工和独立承包商之间的区别，以及如何雇用、管理和支付他们的工资。

Classifying and paying your independent contractors correctly is critical, so let’s define what makes independent contractors in Canada distinctive and explore a few options for paying them.

加拿大的员工和合同工的区别

In Canada, as in many other countries, the difference between an employee and a contractor comes down to critical variations in work and benefits. In Quebec, the Quebec Civil Code determines the worker’s status. In other jurisdictions, the Canada Revenue Agency (CRA) examines the factors below holistically.

1.工资与税务

当您在加拿大招聘员工时，通常会定期向他们付款，并从他们的薪资中扣除工资税。这些税收通常进入社会保障计划，雇主和雇员都向社会保障计划缴款。

另一方面，当你招聘合同工时，他们通常会在工作结束时提交付款发票。当你向他们付款时，你不会从他们的薪资中预扣工资税，也不会向任何社会保障基金缴款。合同工有责任通过税收自己向社会保障缴款，不享受雇主缴款的好处。

2.益处

加拿大的员工通常会从雇主那里获得特定的薪酬和福利。他们有带薪休假、带薪国定假日以及额外的假期，例如病假和产假。加拿大的雇员通常通过他们所居住的省份获得健康保险——尽管如此，许多雇主还是选择为员工提供额外的福利，以补充免费的省级护理。

合同工无权获得加拿大员工通常从雇主那里获得的任何福利。如果他们生病并需要休假，他们就会不带薪休假。他们不领取公司发放的官方带薪国定假日、退休金或健康福利。

由于加拿大的合同工必须自己缴纳工资税并且没有雇主福利，因此他们通常要求并获得比员工更高的工资。他们可以获得的更高薪酬有助于抵消作为合同工工作所带来的一些财务劣势。

3.通知和遣散

Notice and severance for contractors in Canada

由于加拿大没有自由雇佣，如果公司希望终止合同，加拿大的员工通常有权获得通知期限。在许多司法管辖区，他们也有权获得遣散费。

另一方面，加拿大的合同工通常不会收到通知期或遣散费，因此公司可以比员工关系更容易终止与合同工的关系。承包商关系也更有可能是自然终止的短期安排。

4.工作关系类型

在加拿大，合同工和员工之间的另一个本质区别是，员工通常对公司有从属关系，而合同工没有。

加拿大法院和税务机关在确定公司与其员工之间存在的关系类型时经常考虑多种因素：

双方的主观意愿： 这一标准评估的是关系双方的最初计划，包括书面协议或合同的内容。
关系的客观事实：这一标准涉及在实践中对关系进行评估，以确定其是否符合双方的既定意图。
对工作的控制：这个因素包括员工在工作方式上是否有灵活性，即他们是否接受公司指导或能够自主工作。灵活性和控制力更强的员工更有可能成为合同工。
工具的所有权：合同工比员工更频繁地提供和使用自己的工具。使用公司提供的资源的员工更有可能建立雇主与雇员的关系。
获利机会： 这一因素评估的是工人从更高质量的工作中获得更多利润的可能性。领取固定的小时工资或薪水的员工通常获利的机会较小。合同工通常可以通过提高工作效率或拥有收取更高费用的声誉和经验来增加利润。
损失风险： 这一因素评估的是工人因工作而可能遭受损失的风险。获得预定工资的员工在日常工作中通常几乎没有损失的风险。另一方面，如果合同工完成工作的费用高于他们将获得的报酬，合同工就会蒙受损失。

通常，员工直接为公司工作。他们的工作是通过公司分配的，他们接受上级的培训和监督。

另一方面，合同工为自己工作。他们通常拥有客户组合，而您的公司就是这些客户之一。他们可以选择自己想要承担的工作，通常是通过提交工作所需时间和费用的估算来竞标。

正确对加拿大的合同工和员工进行分类的重要性

Determining whether the workers you hire in Canada are legally employees or contractors is critical. Misclassifying your employees as contractors in Canada often has serious legal and financial consequences for a company.

如果CRA对一家公司进行调查并确定其非法将其员工归类为合同工，则该公司将需要向这些员工提供经济赔偿并向政府偿还税款。它还必须向员工支付相当于他们因分类错误而错过的带薪休假和福利。总部设在加拿大以外国家的公司也可以要求其加拿大员工个人承担部分所欠税款。

幸运的是，您可以通过进行必要的研究来正确对员工和合同工进行分类，从而防止这些经济损失。这样，您就可以为他们提供应得的薪酬和福利。

不过，在许多情况下，您需要完成的工作是真正的合同工作。在这种情况下，你需要了解雇用和支付承包商的基础知识，这样你才能遵守法律。

如何在加拿大招聘合同工

在加拿大雇用独立合同工通常与其说是一门科学，不如说是一门艺术。在加拿大招聘合同工时，需要记住几个问题：

你会通过公司工资单向合同工付款，依法预扣工资税，还是他们自己承担税款？
您的合同工是否会从贵公司获得福利，例如带薪休假、雇主赞助的退休计划或补充健康保险？
您的承包商会通过贵公司收到任务还是能够竞标他们的工作？
您的承包商会接受贵公司的管理和指导，还是能够选择在何处、何时以及如何完成工作？

这些问题的答案将帮助您确定您是否真正需要员工还是合同工。

如何在加拿大招聘合同工

一旦你确定你的合同工是真正的合同工，你就需要让他们正式加入。在加拿大雇用合同工的最佳做法是签订一份强有力的书面独立合同工协议，以定义和澄清关系条款。

法律没有要求，但是法院或诸如CRA之类的机构可以随时应合同工或公司的要求审查这种关系。我们强烈建议签订一份可靠的书面合同--它可以明确规定期望和要求，确保双方都清楚地了解自己的责任。

您的公司还应考虑任何适用于您所在行业的集体劳资谈判协议（CBA）。在加拿大，如果集体劳资谈判协议允许工会控制特定类别工人的议价权，那么让独立合同工完成工作可能会违法。您需要向任何相关的 CBA 查询，以确定其规则。

在加拿大哪里可以雇用承包商

既然您已经了解了如何在加拿大招聘合同工的详细信息，那么您需要知道寻找合格候选人的最佳去处。

一些公司使用LinkedIn或Craigslist等网站来与合格的合同工建立联系。在考虑如何在加拿大寻找承包商时，其他公司使用针对建筑等行业量身定制的在线名录或数字投标板。这些目录包含大量的服务提供商清单，公司可以浏览这些清单以查看哪些服务符合他们的需求。

向加拿大合同工付款的税收注意事项

在加拿大雇用合同工与雇用员工涉及不同的税收惯例。请记住，当您向加拿大的合同工付款时，通常不会像对待员工那样预扣或缴纳工资税。

对于员工，您将预扣税款，并支付就业保险（EI）和加拿大养老金计划保费。对于就业保险，雇主保费率为 2 加元。212 每加元可保收入的 100，或 2。212 百分比。对于加拿大养老金计划，应计养老金收入的缴款率为 11。4 百分比，由雇主和员工分配。

有了独立合同工，流程就更简单了——您无需预扣任何税款即可向他们付款。如果您的合同工选择加入或有资格参加非雇主赞助的计划，则他们将负责缴纳税款和社会保障。

所得税支付

当您在加拿大招聘合同工时，还应确保他们不必为相同的收入缴纳两套所得税。

如果您的国家/地区是美国，请注意，《美国-加拿大所得税公约》使加拿大承包商无需在加拿大CRA税之外再缴纳美国国税局（IRS）税。在这种情况下，加拿大承包商需要向他们为之工作的公司提交美国国税局表格 W-8 BEN。如果你的国家/地区不是美国，请查看类似的税收协定是否适用于保护合同工免受双重征税。

与合同工合作的公司必须向其员工和CRA提交几份纳税申报表：

T5018 ，由于建筑分包商的原因
T4 A滑，由于分包商服务
T4 A摘要，由于 CRA
T 4 A-NR，归因于跨境承包商

何时发送哪些表格的细微差别可能很棘手，因此您可能需要聘请税务专业人士或其他专家提供服务，以确保您的做法正确无误。